Deducere pentru mese și divertisment 2023: fiți la curent cu economiile fiscale

Sunteți proprietar de afaceri sau antreprenor independent care doriți să economisiți taxe? Cu legile și reglementările fiscale în continuă schimbare, este esențial să fii la curent cu cele mai recente prevederi pentru a maximiza economiile fiscale. În această postare pe blog, vom aprofunda în modificările prevederilor reformei fiscale din 2023 privind deducerea pentru mese și divertisment, oferindu-vă informații și sfaturi valoroase pentru a explora aceste oportunități de economisire a impozitelor.

De la înțelegerea meselor și a deducerilor de divertisment 2023, a deducerilor de masă și a cheltuielilor de divertisment, până la navigarea actualizărilor diurne și a celor mai bune practici de păstrare a evidenței, vom acoperi tot ce trebuie să știți despre maximizarea deducerilor pentru masă și divertisment. Așadar, haideți să descoperim cum aceste schimbări vă pot afecta rezultatul final și vă pot ajuta să luați decizii informate pentru a minimiza obligația fiscală.

Recomandări cheie

• Înțelegeți deducerile de masă din 2023 și excepțiile de la regula deducerii de 50% pentru deducerile complete.
• Costurile de divertisment aprobate pot fi deductibile, dar trebuie să respecte regulile și reglementările.
• Maximizați economiile fiscale urmărind cheltuielile cu acuratețe și urmând cele mai bune practici, cum ar fi documentarea adecvată și solicitarea de consiliere de la un expert fiscal.

Înțelegerea deducerilor de masă pentru 2023

În 2023, companiile pot deduce, în general, 50% din anumite cheltuieli cu masa de afaceri. Cu toate acestea, există cerințe și excepții specifice de care trebuie să fiți conștienți atunci când solicitați aceste deduceri. Pentru a putea beneficia de deducere, trebuie să fie prezent un angajat, proprietar sau manager, iar cheltuielile cu masă trebuie să fie obișnuite, rezonabile și asociate direct cu munca.

Rețineți că doar costul meselor și al băuturilor se califică pentru deduceri în 2023. Costurile asociate cu divertismentul, cum ar fi închirierea unei facilități de divertisment sau abonamentele la cluburi de țară, nu mai sunt deductibile. Cu toate acestea, există anumite excepții de la regula 50%, despre care vom discuta în continuare în subsecțiunea următoare.

Excepții de la regula deducerii 50%.

În timp ce majoritatea meselor de afaceri sunt supuse regulii deducerii de 50%, există unele excepții care permit o deducere de 100%. De exemplu, petrecerile de sărbători ale companiei și alimentele și băuturile oferite publicului sunt complet deductibile.

A fi la curent cu aceste excepții și a înțelege liniile directoare specifice care guvernează afacerea dvs. este crucială pentru a vă maximiza deducerile. Fiind conștienți de aceste excepții și documentându-vă în mod corespunzător cheltuielile, vă puteți minimiza în mod eficient obligația fiscală și vă puteți îmbunătăți profitabilitatea afacerii.

Cheltuieli de divertisment în 2023

De la Tax Cuts and Jobs Act din 2018, cheltuielile de divertisment nu au fost, în general, deductibile fiscal. Acestea includ costurile legate de închirierea unei facilități de divertisment, cotizațiile de membru pentru cluburile de țară și majoritatea evenimentelor de divertisment.

Cu toate acestea, unele costuri aprobate pentru evenimente și întâlniri legate de afaceri sunt încă eligibile pentru deduceri. Înțelegerea distincției dintre mese și cheltuielile de divertisment este importantă, având în vedere că mesele continuă să fie deductibile în anumite condiții. IRS definește „divertisment” ca o activitate care oferă divertisment, distracție sau recreere, care exclude majoritatea meselor de afaceri de la a fi considerate divertisment.

Costuri de divertisment aprobate

În ciuda regulii generale împotriva deducerilor de divertisment, există unele costuri de divertisment aprobate pe care companiile le pot revendica. Organizațiile nonprofit, de exemplu, pot solicita cheltuieli de divertisment pentru întâlnirile de afaceri, în timp ce unele cheltuieli cu mâncarea la evenimentele de divertisment pot fi în continuare deductibile.

Un exemplu de cheltuială de divertisment deductibilă este un proprietar de bar care plătește o trupă pentru a cânta pentru clienți. Acest tip de cheltuială poate fi considerat o cheltuială de afaceri deductibilă, spre deosebire de costurile aferente evenimentelor sportive, care în general nu sunt deductibile în 2023.

Costurile de divertisment nepermise, care acoperă majoritatea cheltuielilor de divertisment, includ de obicei:

• Bilete la spectacole sau evenimente sportive
• Mesele
• Cazare
• Închirieri
• Alte costuri asociate direct cu divertismentul

Înțelegerea ghidurilor și reglementărilor specifice referitoare la cheltuielile de divertisment le permite companiilor să mențină conformitatea și să evite potențialele probleme IRS.

Navigarea prin actualizările diurne în 2023

Fiind la curent cu actualizările metodei diurne pentru cheltuielile de călătorie ale angajaților este crucială pentru companii. Folosind metoda diurnă, angajatorii pot rambursa angajaților cheltuielile de călătorie, cum ar fi cazarea, mesele și cheltuielile secundare, pe baza unei sume stabilite stabilite de Administrația Generală a Serviciilor (GSA).

Pentru 2023, tariful standard de cazare CONUS a fost ajustat de la 98 USD la 107 USD, în timp ce nivelurile diurne M&IE pentru AF 2024 vor rămâne consistente la 59 USD – 79 USD. Menținerea la curent cu aceste tarife ajută companiile să ramburseze cu exactitate angajații pentru cheltuielile de călătorie și să solicite deducerile corecte din impozite.

Păstrarea evidențelor pentru deducerile pentru mese și divertisment

Menținerea unor înregistrări exacte este crucială pentru solicitarea deducerilor pentru masă și divertisment. Pentru mesele care costă peste 75 USD, companiile ar trebui să păstreze chitanțele ca documentație. În plus, este esențial să documentezi detalii precum:

• Data
• Timpul
• Locul
• Suma
• Scopul de afaceri al mesei sau al evenimentului de divertisment

Stabilirea unor proceduri detaliate de păstrare a evidențelor pentru a monitoriza costurile mesei de afaceri și menținerea unor evidențe adecvate pentru a valida cheltuielile vă poate ajuta să vă asigurați că vă maximizați deducerile. Instrumente precum Hiveage care permite urmărirea cheltuielilor pot ajuta, de asemenea, la automatizarea procesului de urmărire, eliminând necesitatea de a păstra chitanțele fizice și simplificând procesul de documentare.

Impactul Legii de credite consolidate asupra deducerilor

Legea privind creditele consolidate a permis temporar o deducere de 100% pentru mesele de afaceri în 2021 și 2022. Această prevedere a avut ca scop sprijinirea întreprinderilor în timpul pandemiei de COVID-19 și încurajarea cheltuielilor în industria restaurantelor.

Cu toate acestea, această deducere de 100% va reveni la deducerea standard de 50% în 2023. Este vital să fii conștient de aceste modificări ale deducerilor și să planificați în consecință pentru afacerea dvs. Rămânând la curent cu cele mai recente modificări ale legislației fiscale și înțelegând impactul Legii privind creditele consolidate asupra deducerilor dvs., puteți lua decizii în cunoștință de cauză pentru a minimiza obligația fiscală.

Maximizarea deducerilor pentru masă și divertisment

Utilizarea instrumentelor și strategiilor care asigură conformitatea cu regulile și reglementările IRS este vitală pentru a vă maximiza deducerile pentru masă și divertisment. Urmărirea exactă a cheltuielilor este vitală, iar utilizarea unei aplicații de urmărire a cheltuielilor precum Hiveage poate automatiza procesul și poate elimina necesitatea de a păstra chitanțele fizice.

Pe lângă urmărirea cheltuielilor, este esențial să înțelegeți regulile specifice care vă guvernează afacerea și industria. Aceasta include cunoașterea excepțiilor de la regula deducerii de 50%, asigurarea faptului că cheltuielile cu masă îndeplinesc cerințele pentru deduceri și rămânerea la curent cu modificările legislației fiscale.

Urmând cele mai bune practici și valorificând instrumentele disponibile, companiile își pot optimiza deducerile pentru masă și divertisment, minimizând în cele din urmă obligațiile fiscale și îmbunătățindu-și rezultatul final.

Economia gig și deducerile

Contractorii independenți din economia gig ar trebui să fie conștienți de potențialele deduceri legate de cheltuielile de masă și de divertisment. Lucrătorii din economia Gig pot fi eligibili pentru deduceri, cum ar fi:

• Jumătate din impozitele pentru activități independente plătite
• Întreținere sau reparații pentru vehicule
• Cheltuieli cu mașina
• Alte cheltuieli legate de afaceri

Cu toate acestea, lucrătorii din economia gig se pot confrunta cu provocări în urmărirea și deducerea cu acuratețe a cheltuielilor. Acești lucrători trebuie să:

• Menține înregistrări
• Fii atent la reglementările fiscale
• Maximizați-le deducerile
• Reduceți-le venitul impozabil

Modificări ale deducerilor pentru masă și divertisment în timp

Întreprinderile ar trebui să înțeleagă modificările deducerilor pentru masă și divertisment de-a lungul anilor. Înainte de Tax Cuts and Jobs Act din 2018, întreprinderilor li se permitea să deducă 50% din cheltuielile cu masă și divertisment. Cu toate acestea, Tax Cuts and Jobs Act din 2018 a modificat modul în care aceste deduceri puteau fi solicitate, rezultând în general că cheltuielile de divertisment nu sunt deductibile.

Legea privind creditele consolidate din 2021 a prelungit temporar deducerea de 50% pentru cheltuielile de masă și divertisment până la 31 decembrie 2025. Fiind informat cu privire la aceste modificări și înțelegând impactul asupra afacerii dvs., puteți lua decizii în cunoștință de cauză și vă puteți adapta strategiile pentru a reduce la minimum impozitul. răspundere.

Cele mai bune practici pentru revendicarea deducerilor

Respectarea celor mai bune practici este vitală pentru a vă asigura că solicitați deducerile corespunzătoare. Documentarea adecvată este esențială, iar menținerea conturilor bancare și a cardurilor de credit separate pentru cheltuielile de afaceri și personale poate facilita urmărirea și documentarea cheltuielilor de afaceri în scopuri fiscale.

În plus, compararea totalului tuturor deducerilor fiscale cu suma standard a deducerii poate ajuta la determinarea celei mai avantajoase metode pentru afacerea dvs. Cerând consiliere de la un expert fiscal și revizuind lista de deduceri disponibile anual, vă puteți asigura că toate deducerile sunt utilizate și maximizați economiile fiscale.

rezumat

În concluzie, înțelegerea prevederilor reformei fiscale din 2023 referitoare la mese și deduceri de divertisment este vitală pentru întreprinderi și contractori independenți. Rămânând la curent cu cele mai recente modificări ale legislației fiscale, menținând documentația adecvată și utilizând instrumentele disponibile, vă puteți optimiza deducerile și vă puteți minimiza obligația fiscală.

Pe măsură ce navigați prin complexitatea meselor și a deducerilor de divertisment, amintiți-vă că cunoașterea este putere. Rămâneți proactiv în căutarea de informații, consultați-vă cu profesioniștii fiscali și implementați cele mai bune practici pentru a vă asigura că afacerea dvs. prosperă în peisajul în continuă schimbare al legislației fiscale.

întrebări frecvente

Care este deducerea pentru mese și divertisment pentru 2023?

Pentru 2023, deducerea pentru mese și divertisment este de 50% pentru mesele de afaceri, dar cheltuielile de divertisment rămân neeligibile pentru deduceri. Acesta este rezultatul expirării stimulentului temporar de deducere de 100% din 2021 și 2022.

Care este deducerea cheltuielilor de sănătate pentru 2023?

Pentru anul fiscal 2023, contribuabilii pot deduce cheltuieli medicale calificate, nerambursate, care depășesc 7,5% din venitul lor brut ajustat. Această deducere necesită detalierea deducerilor într-o declarație fiscală și păstrarea evidenței tuturor cheltuielilor medicale efectuate.

Care sunt cerințele pentru ca o cheltuială cu masă să fie deductibilă în 2023?

Pentru a fi deductibilă în 2023, cheltuiala cu masă trebuie să aibă prezent un angajat, proprietar sau manager și trebuie să fie obișnuită, rezonabilă și direct asociată cu munca.

Ce cheltuieli de divertisment nu sunt deductibile în 2023?

Cheltuielile legate de închirierea unei facilități de divertisment, cotizațiile de membru pentru cluburile de țară și majoritatea evenimentelor de divertisment nu sunt deductibile în 2023.

Ce înregistrări trebuie păstrate pentru mesele care depășesc 75 USD?

Chitanțele trebuie păstrate pentru a documenta costul oricăror mese care depășește 75 USD în scopuri de păstrare a evidenței.