Atenuarea riscurilor fiscale la emiterea de bonuri în UE

Această postare pe blog este scrisă în colaborare cu Actindo, un lider global și pionier în tehnologia Commerce ERP, cu peste 15 ani de experiență pe piață.

Beneficiile derulării promoțiilor cu voucher

Promoțiile cu voucher, inclusiv cupoane și carduri cadou, au devenit componente integrante ale peisajului modern de cumpărături. Deloitte raportează că 68% dintre consumatorii europeni caută în mod activ reduceri și cupoane pentru a-și extinde bugetele pe fondul tulburărilor economice, ceea ce arată că reducerile stimulează în mod activ cumpărătorii.

Există multe suporturi pentru promoții cu voucher pentru obiectivele de afaceri. Exemplele includ:

• Stimularea achiziției de clienți : Potrivit Sifted, fintech-urile europene de consum se luptă să mențină achiziția de clienți la un nivel dorit. Clienții lor au nevoie de încurajare pentru a descărca aplicații și alte servicii. Cupoanele servesc ca un stimulent excelent și atrag 80% dintre consumatori să facă achiziții pentru prima dată cu mărci neconsiderate anterior (RetailMeNot).

Descoperiți cum Pomelo, un retailer de modă rapidă, a atins o creștere a ratei de conversie de 300%, aducând 13 000 de clienți noi în decurs de o lună de la începerea unei campanii de cupoane de reducere.

• Lichiditate crescută : valoarea cardului cadou de peste 1 miliard USD rămâne neutilizată anual în SUA, arătând potențialul lor de venituri (CEB TowerGroup). După cum a raportat Custom Market Insights, s-a estimat că piața europeană a cardurilor cadou digitale va atinge valoarea de 77,1 milioane USD în 2023. Până în 2032, se estimează că evaluarea va ajunge la 273,9 milioane USD.

• Creșterea veniturilor : Cupoanele influențează deciziile de cumpărare pentru 77% dintre consumatori și duc la o creștere cu 125% a clicurilor pentru vânzările online (Inmar, Statista). Comercianții pot stabili în mod strategic limite de promovare pentru a promova AOV mai mare, de exemplu, prin stabilirea valorii sau a mărimii minime a comenzii pentru a se califica pentru o promoție sau lansând promoții cu voucher în etape în care voucherul acordă un nivel de promovare mai mare la o achiziție mai mare.

Descoperiți cum Service Market a înregistrat o creștere cu 20% a vânzărilor, cu 25% din toate rezervările plasate cu coduri voucher.

• Fidelitate sporită : Conform Cartei albe Understanding Loyalty in Europe, 59% dintre germani fac parte din cel puțin un program de loialitate. Majoritatea, aproximativ 66%, văd aceste programe ca pe o modalitate excelentă de a recompensa clienții. Aproape jumătate, 45%, cred că fiecare brand ar trebui să aibă unul. Mărcile pot emite promoții strategice care reduce a doua și a treia achiziție pentru a genera achiziții repetate care, la rândul lor, fac clienții mai probabil să cumpere de la brand în viitor.

Descoperiți cum Michelin a stimulat clienții cu un program de loialitate personalizat Better Motion cu beneficii, servicii și conținut exclusiv ca recompense.

• CAC mai mic : oferirea de vouchere poate fi un instrument mai ieftin pentru a aduce clienți noi decât, de exemplu, difuzarea de anunțuri plătite. În plus, voucherele sau cupoanele pot fi implementate și ca parte a unor campanii mai mari, cum ar fi programele de fidelitate. Conform Raportului european de fidelitate a mărcii din 2023, consumatorii europeni sunt dispuși să-și revizuiască loialitatea, 74% spunând că pot fi câștigați înapoi de mărcile pe care le-au părăsit și 65% spunând că doresc să primească reduceri de la programele de loialitate.

Descoperiți cum Aumio, o aplicație mobilă pentru somn și mindfulness, a atins o scădere cu 50% a costurilor de achiziție a clienților folosind vouchere inteligente.

• Urmărire clară a rentabilității investiției : cupoanele facilitează calculele clare a rentabilității investiției prin corelarea directă cu comenzile generate. Codurile de cupon personalizate oferă date neprețuite despre clientul care a folosit promoția.

Promoțiile cu voucher au multe beneficii pentru afacere și nu trebuie trecute cu vederea din cauza calculelor complexe ale impozitelor. Să ne aprofundăm în reglementările fiscale din UE și în modul în care comercianții pot lansa promoții de vouchere conforme cu impozitele cu ajutorul Voucherify și Actindo.

Reglementări fiscale legate de promoțiile de voucher și utilizarea cardurilor cadou

Impozitarea achizițiilor este un subiect important pentru toți comercianții. Deși aplicarea TVA-ului la achiziția de bunuri sau servicii este destul de simplă, impozitarea achizițiilor în care s-au folosit reduceri sau carduri cadou este la fel de simplă.

Întrucât câțiva dintre clienții noștri și potențialii noștri din Germania se străduiau să găsească materiale cuprinzătoare pe această temă, am aprofundat puțin în reglementările fiscale care se referă la promoții și reduceri și am pregătit o scurtă prezentare generală pentru ca dvs. să înțelegeți cum să configurați promoții. și fluxurile de lucru de facturare pentru a se conforma cu reglementările fiscale din Uniunea Europeană. Iată ce am găsit.

Diferența dintre vouchere și vouchere card cadou

Mai întâi, să explicăm diferența dintre vouchere (coduri de cupon) și vouchere de card cadou.

Voucherele pentru carduri cadou sunt tichete cu sumă (de exemplu, voucher cadou de 50 EUR) care pot fi achiziționate ca produs și apoi utilizate ca metodă de plată și sunt de obicei aplicate întregului coș. Voucherele promoționale (numite și cupoane) sunt vouchere care pot acorda o sumă, un procent sau o reducere la articol și pot fi aplicate unui anumit produs, linie de produse sau întregului coș.

Să ne aprofundăm în impozitarea voucherelor în UE.

Impozitarea voucherelor (coduri de cupon)

În cazul unui cod de reducere, taxa se calculează pe prețul redus al produsului sau prețul redus al comenzii.

Impozitarea tichetelor de card cadou

Treburile se complică cu tichetele de card cadou. Legile fiscale definesc două tipuri de tichete de card cadou, tichete de card cadou unice și multifuncționale.

Un voucher de card cadou de unică folosință este emis pentru achiziționarea de bunuri care se încadrează toate sub un singur tip de impozitare, de exemplu, toate bunurile sunt impozitate la o cotă de TVA de 19%. Acesta este cazul în cazul în care o companie furnizează bunuri sau servicii care se încadrează toate într-o categorie sau dacă utilizarea voucherului cardului cadou este limitată la o anumită categorie de produse. Cardurile cadou cu un singur scop sunt impozitate la eliberare (emiterea voucherului este o tranzacție taxabilă), așa că, dacă un client achiziționează un voucher cu card cadou de 50 EUR, care urmează să fie utilizat pentru bunuri impozitate la o cotă de TVA de 19%, ar trebuie să plătiți 59,5 EUR pentru achiziție, TVA inclus.

Voucherele de card cadou multifuncțional sunt impozitate la răscumpărare deoarece nimeni nu știe pentru ce tip de produse cu TVA vor fi folosite. Taxa lor este calculată pe produs pe baza cotelor de impozitare pe produs.

Surse:

https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/umsatzsteuer-gutscheine-3-gutscheine-es-sind-2-arten-zu-unterscheiden_idesk_PI20354_HI2374411.html

https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__3.html#:~:text=(13)%20Ein%20Gutschein,der%20Umsatzsteuer%20unterliegt

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CELEX%3A52012PC0206#:~:text=The%20distinction%20between%20SPV%20and,goods%20or%20services% 20 sunt%20 furnizate

Care este riscul fiscal la stabilirea unei strategii promoționale?

Dacă o companie urmează același flux de calcul al taxelor și facturare pentru diferite tipuri de vouchere și tichete cadou, ea poate calcula greșit TVA-ul și riscă să fie amendată. De asemenea, vânzarea la nivel internațional poate determina necesitatea adaptării regulilor fiscale sau de a limita utilizarea bonurilor.

Cum să evitați riscurile fiscale pentru promoții în UE?

Un comerciant ar trebui să urmeze fluxuri de lucru fiscale separate, în funcție de tipul de voucher utilizat, în special:

• Card cadou cu un singur scop – taxează-l la rata de achiziție a produsului, la momentul achiziției.

• Card cadou multifuncțional – taxați-l atunci când cardul cadou este răscumpărat, calculați taxa pe articol de produs înainte de reducere, pe baza cotei de impozitare relevante.

• Voucher de cupon – taxa trebuie calculată pe prețul redus al produsului.

Pentru a se conforma cu reglementările fiscale, o companie ar trebui să „marce” ce bon ar trebui să urmeze ce flux de lucru fiscal în momentul emiterii acelui bon și să proceseze aceste informații atunci când calculează prețul comenzii și emite o factură.

De asemenea, comerciantul ar trebui să interzică utilizarea a mai mult de un voucher cadou la fiecare achiziție, altfel calculul taxei devine foarte complicat.

Cum să configurați fluxuri de lucru corecte cu Voucherify și Actindo?

Voucherify sprijină comercianții în configurarea fluxurilor de lucru corecte, permițându-le să definească ce bon ar trebui să urmeze tipul de calcul al taxei. Atunci când creează un voucher prin intermediul Tabloului de bord Voucherify sau API-urilor, comercianții pot defini un câmp suplimentar personalizat în cadrul schemei de metadate care va diferenția tipul de voucher și va fi utilizat pentru a atribui corect comanda fluxului de lucru specific în funcție de tipul de voucher utilizat.

Actindo poate procesa apoi crearea facturilor și poate calcula taxele pe element rând sau per comandă, în funcție de cazurile reale ale unui comerciant. Acest lucru se realizează cu fluxuri de lucru complet personalizabile în modulele de facturare și contabilitate ale Actindo, în funcție de tipul de voucher valorificat în comandă.

‍Actindo este un sistem ERP axat pe comerț, care centralizează și unifică datele din diverse sisteme, conectează instrumente 3P pentru implicarea clienților, experiențele clienților și procesele corporative și îi ajută pe comercianți să-și automatizeze procesele comerciale în funcție de nevoile lor reale de afaceri.

Contactați-ne sau Actindo dacă doriți să discutați despre cum să configurați promoții, vouchere conforme cu impozitele și instrumente contabile Voucherify și Actindo.

Declinare a răspunderii: Vă recomandăm să contactați consilierul fiscal înainte de a configura fluxurile de lucru pentru a asigura conformitatea.

Despre Actindo

Actindo permite creșterea veniturilor cu cea mai flexibilă platformă din lume pentru operațiuni de afaceri digitale: Actindo Core1

Actindo este lider global și pionier în tehnologia Commerce ERP, cu peste 15 ani de experiență pe piață. Platforma Actindo Core1 orchestrează elementele de bază ale comerțului compus pentru a transforma, eficientiza și unifica orice model de afaceri digital.

Tehnologia API-first și certificată MACH oferă o organizare încorporată a datelor și un management distribuit de comenzi care ajută mărcile și comercianții cu amănuntul să extindă cu ușurință platforma, să-și integreze vechiul sistem ERP și să ofere o experiență digitală remarcabilă pe toate canalele.

Printre companii renumite care se bazează pe Actindo se numără Nintendo of Europe, Kapten & Son, ALDI Onlineshop și tesa. Actindo are sediul central în Munchen, cu alte birouri în Köln, Shenyang și Dubai.

Vizitați site-ul Actindo pentru mai multe informații.