16 Cheltuieli nedeductibile pentru anul fiscal 2022

Anul fiscal 2022 este aici și, odată cu el, vine o mulțime de cheltuieli nedeductibile care ar putea afecta contul dvs. bancar. Indiferent dacă depuneți taxe independent sau ca parte a unei gospodării, cunoașterea a ceea ce nu este deductibil vă poate ajuta să planificați mai exact anul următor.

În acest articol, vom discuta mai multe cheltuieli nedeductibile de care trebuie să țineți cont atunci când vă pregătiți declarația fiscală pentru 2022. Să începem!

Care sunt cheltuielile de afaceri nedeductibile?

Cheltuielile de afaceri nedeductibile sunt cheltuieli suportate de o afacere care nu pot fi deduse din venitul impozabil al unei companii.

Acestea includ atât costurile operaționale, cât și costurile de capital, dar exclude orice cheltuieli care pot fi anulate ca deduceri în declarația dvs. de impozit.

Înțelegând deducerile detaliate, ce sunt cheltuielile de afaceri nedeductibile și luând măsuri pentru limitarea acestora, puteți reduce suma taxelor plătite de organizația dvs.

Cum afectează o cheltuială de afaceri nedeductibilă venitul impozabil?

Cheltuielile nedeductibile nu au un impact direct asupra veniturilor impozabile. Cu toate acestea, reduce suma profitului total care poate fi raportat la impozitele dvs.

De exemplu, dacă cheltuiți 500 USD pe o cheltuială nedeductibilă, venitul impozabil al companiei va fi redus cu 500 USD, chiar dacă nu poate fi dedus din impozitele dvs.

Ca atare, înțelegerea a ceea ce se califică drept cheltuieli nedeductibile vă poate ajuta să luați decizii financiare mai înțelepte și să vă gestionați obligațiile fiscale într-un mod mai eficient.

Cheltuieli nedeductibile pentru afaceri

Atunci când conduceți o afacere, există multe cheltuieli care nu pot fi deduse din impozite. Ar trebui să fiți conștienți de aceste cheltuieli nedeductibile atunci când vă pregătiți declarația fiscală pentru anul fiscal 2022.

Iată zece cheltuieli nedeductibile comune de afaceri de reținut:

• Haine de munca. Guvernul nu ajută la acoperirea costurilor de îmbrăcăminte printr-o deducere. deci, dacă vi se cere să purtați un anumit tip de îmbrăcăminte la locul de muncă, acel cost nu este deductibil. Cu toate acestea, puteți deduce cheltuielile efectuate pentru hainele care nu sunt destinate uzului public, cum ar fi uniformele.
• Costurile navetei. Indiferent de cât timp durează călătoria către și de la afacerea dvs. sau de tipul de transport pe care îl utilizați, cheltuielile de navetă efectuate nu sunt eligibile pentru deduceri fiscale. Aceasta include gazul, întreținerea și reparațiile vehiculelor, taxele de parcare și alte costuri aferente.
• Cadouri legate de afaceri. Puteți solicita doar până la 25 USD pentru cadourile oferite direct sau indirect fiecărei persoane, chiar dacă poate fi benefic să oferiți un cadou mai scump în anumite circumstanțe.
• Cheltuieli de distractie. IRS nu permite deduceri pentru cheltuielile de divertisment, cum ar fi bilete pentru a vedea un spectacol sau ieșiri de golf.
• Cheltuieli de capital. O cheltuială de capital este o investiție făcută pentru a înființa și susține o afacere pe termen lung. Aceste cheltuieli pot include achiziționarea unui vehicul, achiziționarea de mobilier de birou sau obținerea de drepturi la o franciză. Cu toate acestea, IRS permite deduceri de până la 5.000 USD pe an pentru anumite cheltuieli atunci când începeți o afacere, cum ar fi costul înregistrării unui SRL sau cumpărarea unui nume de domeniu pentru un site web.
• Mesele. În mod normal, IRS permite doar o deducere de 50% pentru mese. Cu toate acestea, pentru 2022, companiile pot deduce 100% din mesele de afaceri achiziționate de la restaurante datorită Legii privind creditele consolidate din 2021.
• Contribuții politice. Contribuțiile aduse organizațiilor politice sau candidaților, precum și cheltuielile de lobby nu pot fi deduse din impozite.
• Primele de asigurare de viață. Companiile pot deduce costul asigurării de viață de grup pentru angajații lor ca o cheltuială de afaceri. Cu toate acestea, nu puteți deduce costurile asigurării de viață pentru dvs., pentru un angajat sau pentru oricine are o participație financiară în afacere, dacă sunteți beneficiarul poliței.
• Amenzi și penalități. În general, amenzile și penalitățile impuse de guvern nu sunt considerate cheltuieli deductibile, indiferent de sumă.
• Taxele de membru. Taxele la un club de țară, un club social sau un centru de fitness nu sunt deductibile din taxe. Cu toate acestea, dacă ai un prânz de afaceri la clubul tău, atunci poți deduce 100% din costul total al mesei din taxele tale pentru 2022.
• Dobânzi de plată insuficientă a impozitului pentru contribuabilii care nu sunt persoane juridice. Plățile de dobândă pentru plățile insuficiente ale impozitelor efectuate de proprietarii individuali și de proprietarii entităților transferate nu sunt eligibile pentru deduceri. Aceste plăți sunt considerate interes personal, indiferent dacă sunt legate sau nu de veniturile din afaceri.
• Taxe juridice pentru achiziționarea proprietății. O parte din aceste taxe precum cele dedicate costului cladirii pot fi recuperate in timp prin amortizare. Taxele legale suportate la achiziționarea proprietății ar trebui incluse în baza de cost a proprietății.
• Anumite plăți ale cheltuielilor angajaților. Companiile nu pot deduce costurile de navetă ale angajaților, cum ar fi parcarea și permisele lunare de tranzit și nici nu pot deduce cheltuielile legate de mutarea unui angajat.
• Contribuabili fără corporații cu pierderi comerciale în exces. Pierderile comerciale în exces trebuie tratate ca o pierdere operațională netă reportată în scopuri fiscale.
• Regula pierderii hobby-ului. Orice pierderi suferite din activitățile de afaceri care sunt considerate hobby-uri de către IRS se încadrează în categoria de pierderi de hobby. IRS consideră un hobby ca orice activitate desfășurată pentru a se bucura, mai degrabă decât pentru un câștig financiar. Venitul generat din toate sursele, inclusiv din hobby-uri, trebuie raportat la IRS și nu puteți solicita nicio deducere asociată activității.

Ce se întâmplă dacă solicitați cheltuieli personale și de afaceri nedeductibile?

Revendicarea cheltuielilor personale și de afaceri nedeductibile poate avea un efect semnificativ asupra impozitelor dvs.

Dacă deduceți aceste cheltuieli din venitul impozabil al afacerii dvs., aceasta va crește suma impozitelor pe care le datorați.

Dacă IRS stabilește că ați solicitat în mod incorect o cheltuială nedeductibilă, este posibil să vă confruntați cu un audit și posibil să fiți nevoit să plătiți amenzi sau taxe înapoi.

Care este un exemplu de taxe nedeductibile?

Un exemplu de taxe nedeductibile sunt contribuțiile politice. Dacă încercați să influențați legislația sau să susțineți un anumit candidat, banii cheltuiți pentru acele activități nu pot fi deduși din impozite.

Chiar dacă te gândești la asta ca la o investiție în afacerea ta, cheltuielile de lobby nu sunt încă eligibile pentru deduceri.

Puteți deduce cheltuielile care combină afaceri cu cele personale?

Combinarea cheltuielilor de afaceri cu cele personale (cum ar fi cheltuielile de familie) este ceva ce ar trebui evitat cu orice preț, mai ales atunci când începeți o nouă afacere.

Nu numai că creează o situație contabilă inutil de complexă, dar poate duce și la potențiale probleme juridice cu IRS dacă nu ești atent.

Cheltuielile de călătorie legate de muncă sunt nedeductibile?

Costurile de călătorie legate de locul de muncă pot fi deductibile din impozite, cu condiția să fi suportat cheltuielile în timp ce lucrați departe de casă timp de un an sau mai puțin la o misiune.

Acestea includ tarifele de transport, cum ar fi avioane, trenuri, taxiuri și vehicule. Consultați un specialist fiscal dacă aveți întrebări în acest sens.

Pot contribuabilii să deducă cheltuielile de divertisment?

De la începutul anului 2018, companiile nu au putut deduce cheltuielile asociate cu activități recreative, cum ar fi jocurile sportive și spectacolele.

Cu toate acestea, companiile pot solicita o deducere fiscală pentru mesele și băuturile consumate la evenimente de divertisment.

Cheltuielile de masă legate de afaceri sunt deductibile din impozite?

Companiile pot deduce întregul cost al meselor și băuturilor legate de afaceri de la restaurante pentru 2022.

Pentru alți ani, suma maximă deductibilă este de obicei plafonată la 50% din costul total.

S-AR PUTEA SA-TI PLACA SI:

• Sume standard de deducere
• Sfaturi pentru cardul de credit

Imagine: Envato Elements