Vânzarea unei afaceri Considerații fiscale

Dacă cumpărați ceva prin link-urile noastre, este posibil să câștigăm bani de la partenerii noștri afiliați. Află mai multe.

Dacă potențialele implicații fiscale ale vânzării afacerii tale par descurajante, un prim pas esențial este efectuarea unei evaluări a afacerii.

Acest proces de evaluare a afacerii nu este doar o evaluare a valorii companiei dvs., ajutând la determinarea unui preț de vânzare adecvat, ci este și un instrument care poate ajuta la prognoza potențialelor consecințe fiscale ale vânzării.

Evaluarea, atunci când este efectuată în mod eficient, poate adesea scoate la iveală strategii pentru a atenua povara fiscală, cum ar fi momentul strategic al vânzării sau utilizarea anumitor prevederi fiscale.

Pe parcursul acestui articol, ne vom strădui să vă oferim o înțelegere cuprinzătoare a acestor considerații, ajutându-vă să luați o decizie în cunoștință de cauză când vine vorba de vânzarea afacerii dvs. și de a naviga în potențialele implicații fiscale.

Aflați mai multe informații despre vânzarea unei afaceri descărcând Ghidul BizBuySell pentru vânzarea afacerii dvs. mici. Sau dacă cumpărați o afacere, pentru mai multe informații descărcați Ghidul BizBuySell pentru cumpărarea unei afaceri mici.

Cum sunt impozitate vânzările de afaceri?

Vânzările de afaceri sunt impozitate pe principiul câștigurilor de capital, în esență profitul pe care îl obțineți din vânzarea afacerii dvs. Cota de impozitare a câștigurilor de capital corespunde cotei dvs. standard de impozitare pe venit, redând câștigurile de capital ca formă de venit.

Este important să rețineți că valoarea câștigurilor de capital vă poate împinge într-o categorie de impozitare mai mare, în funcție de celelalte venituri pe care le-ați acumulat pe parcursul anului fiscal.

Ce este un câștig de capital?

Mai simplu spus, un câștig de capital se referă la profitul realizat dintr-o investiție, care în acest caz, este afacerea ta. Acest lucru poate culmina cu un câștig de capital atunci când vânzarea afacerii generează un profit sau o pierdere de capital atunci când are ca rezultat un deficit.

Un câștig sau o pierdere de capital se stabilește prin diferența dintre investiția inițială în afacere și prețul final de vânzare.

Anumiți factori, cum ar fi amortizarea echipamentului sau costul îmbunătățirilor de capital, pot afecta mărimea câștigului de capital și, prin urmare, obligația fiscală.

De exemplu, dacă ați cumpărat inițial o afacere cu 200.000 USD, ați investit încă 100.000 USD în upgrade-uri și ați vândut-o cu 350.000 USD, câștigul dvs. de capital ar fi de 50.000 USD.

Impozitul pe câștigurile de capital la vânzarea unei afaceri

Câștigurile de capital sunt în general impozitate ca venit obișnuit, dar IRS trasează o linie între câștigurile de capital pe termen scurt și pe termen lung. Pentru cei care au deținut o afacere cu mai puțin de un an înainte de a vinde, câștigul dvs. de capital este impozitat la rata de impozitare pe venit obișnuită.

Dacă dețineți afacerea de peste un an, se aplică cota impozitului pe câștig de capital pentru câștigurile de capital pe termen lung, în prezent de 15%.

Strategiile precum specificarea părții din prețul de vânzare se aplică diferitelor active comerciale, cum ar fi inventarul sau bunurile imobiliare, vă pot ajuta să reduceți factura generală a impozitelor.

Aceasta implică adesea vânzarea treptată a activelor de capital într-o vânzare în rate, reducând astfel impactul fiscal imediat.

7 Considerații fiscale înainte de vânzarea unei afaceri

Diverse strategii și considerații fiscale intră în joc atunci când vă vindeți afacerea.

1 . O vânzare de acțiuni sau o vânzare de active?

Într-o vânzare de acțiuni, cumpărătorul dobândește o acțiune de proprietate în afacere prin achiziționarea acțiunilor vânzătorului. Această metodă este utilizată de obicei în tranzacțiile care implică corporații C și corporații S, având în vedere structura lor.

Alternativ, o vânzare de active implică cedarea activelor de capital ale companiei, inclusiv proprietăți fizice, cum ar fi clădiri și echipamente, care, prin definiție, dețin valoare peste un singur an.

Alegerea între o vânzare de acțiuni sau o vânzare de active are implicații diferite pentru calcularea și impozitarea câștigurilor de capital. Orientările pentru ratele câștigurilor de capital pe termen scurt și lung se aplică în mod variabil tranzacțiilor cu acțiuni și active.

Prin urmare, înțelegerea acestor diferențe este crucială atunci când luați în considerare cea mai eficientă abordare fiscală pentru vânzarea afacerii dvs.

Alegerea dintre aceste două tipuri de vânzări poate avea un impact semnificativ asupra profitului net din vânzare, subliniind necesitatea unei planificări financiare și fiscale atente.

2. Stabilirea valorii activelor afacerii

Când se calculează valoarea activelor comerciale, cum ar fi un utilaj, este esențial să se includă costurile asociate dincolo de prețul de achiziție. Aceste costuri pot implica cheltuieli de instalare și de formare a angajaților.

Păstrarea unor evidențe meticuloase ale acestor costuri poate ajuta în mod semnificativ la reducerea impozitelor pe câștigurile de capital. Cu toate acestea, este important să rețineți că costurile de întreținere de rutină nu pot fi luate în considerare în acest calcul.

Înțelegerea și documentarea cu acuratețe a acestor costuri este esențială atunci când vă pregătiți pentru a vinde activele afacerii dvs., deoarece poate ajuta la minimizarea potențialelor obligații fiscale.

3. Alocarea prețului de achiziție

Alocarea prețului de achiziție, sau PPA, este o metodă pe care proprietarii de afaceri o folosesc pentru a calcula valoarea justă de piață a unei afaceri. Această strategie este deosebit de comună în timpul fuziunilor și achizițiilor.

Cumpărătorul „aloca” prețul de cumpărare între diferitele active și pasive ale companiei. În același timp, vânzătorul calculează valoarea activelor nete, utilizând „contabilitatea de bună voință” pentru a lua în considerare valoarea activelor necorporale, cum ar fi numele și logo-ul companiei.

Acest proces ajută la furnizarea unei imagini mai complete a valorii afacerii. În plus, un PPA este adesea supus evaluărilor de către instituțiile bancare pentru a valida acuratețea alocării.

Înțelegerea acestui proces este crucială pentru ambele părți implicate, deoarece afectează direct dinamica financiară a tranzacției, inclusiv fiscalitatea.

4. Tip de entitate

Procentul de dobândă pe care persoanele fizice îl dețin în afaceri precum parteneriate și corporații este tratat ca venit din câștig de capital atunci când vând această dobândă.

Este un aspect fundamental al legislației fiscale a afacerilor care se aplică diferitelor forme de organizații comerciale.

Cu toate acestea, implicațiile fiscale pot varia considerabil în funcție de tipul de entitate. De exemplu, o întreprindere unică s-ar putea confrunta cu reguli fiscale diferite în comparație cu o societate cu răspundere limitată sau o corporație.

Înțelegerea acestor nuanțe este crucială. Nu are impact numai asupra cotelor de impozitare a câștigurilor de capital, ci și asupra procesului general de planificare financiară și de luare a deciziilor atât pentru proprietarii de afaceri, cât și pentru potențialii investitori.

Iată o comparație rapidă:

5. Burse de valori fără impozit

În bursele de valori fără taxe, cumpărătorul schimbă acțiunile propriei companii cu cele ale unei alte companii. Este o mișcare strategică folosită des în lumea afacerilor.

Stocul schimbat trebuie să cuprindă între 50-100% din stocul total deținut de cumpărător. Este o modalitate de a achiziționa o companie fără o cheltuială imediată de numerar.

O variantă a acestei strategii implică o corporație care emite noi acțiuni în schimbul banilor sau a altor forme de proprietate.

Această abordare este flexibilă și poate fi folosită pentru a extinde baza de capital a unei companii sau pentru a achiziționa activele sau serviciile necesare.

6. Cote de impozit pe venit

Cotele de impozitare personale, potențial de până la 37%, pot depăși rata maximă a câștigurilor de capital pe termen lung, stabilită în prezent la 15%. În ciuda faptului că un câștig de capital este impozitat la o rată mai mică, acesta este în continuare considerat venit și poate influența baza de impozitare aplicată impozitelor dvs. personale.

Acest aspect, alături de capacitatea de a distribui veniturile realizate în timp, contribuie la popularitatea vânzărilor în rate la cesionarea activelor.

Deși nu sunt complet scutite de taxe, vânzările în rate oferă o metodă mai flexibilă și mai eficientă din punct de vedere fiscal de eliminare a activelor.

7. Considerații de stat

Proprietarii de afaceri mici trebuie să înțeleagă că obligațiile fiscale nu se opresc la nivel federal; impozitele de stat și locale pot juca și ele un rol semnificativ.

Luați Florida, de exemplu, unde rezidenții se bucură de lipsa impozitului pe venitul personal. Cu toate acestea, corporațiile din Florida sunt supuse unui impozit pe venitul corporativ, ceea ce face esențial ca proprietarii de afaceri să planifice în consecință.

În schimb, locuri precum New York City prezintă un peisaj fiscal diferit, impunând un impozit pe venitul orașului pe lângă alte obligații de stat și federale.

Înțelegerea acestor diferențe poate influența foarte mult rezultatul financiar atunci când vindeți o afacere.

Sfaturi pentru proprietarii de afaceri mici

Procesul de vânzare a unei afaceri poate fi complicat, cu atât mai mult atunci când ați dedicat timp și efort considerabil pentru a construi o afacere mică de succes.

Navigarea în acest proces complex este crucială pentru a vă asigura că nu pierdeți potențialele economii în timpul vânzării. Deci, a ști cum să vinzi o afacere este extrem de important. Iată cel mai bun sfat al nostru:

Luați în considerare angajarea unui consilier fiscal pentru vânzarea afacerii dvs

Angajarea unui consilier fiscal poate oferi o valoare imensă, mai ales dacă plănuiți o vânzare de afaceri în viitorul apropiat.

Implicandu-i la începutul procesului, ei vă pot ghida cu privire la pașii potențiali pentru a vă modifica structura afacerii pentru a obține beneficii fiscale maxime și a vă pregăti mai bine pentru vânzare.

Dacă afacerea dvs. este o proprietate unică, vindeți activele separat

Pentru proprietarii individuali, vânzarea individuală a activelor poate fi o strategie eficientă. Vă poate ajuta să vă mențineți câștigurile anuale la un nivel stabil, asigurându-vă că venitul dvs. impozabil rămâne constant.

Oferă o modalitate de a gestiona obligațiile fiscale fără fluctuații financiare copleșitoare.

Luați în considerare vânzarea către angajați

Transferul afacerii dvs. către angajați printr-o vânzare în rate pe termen lung sau un plan de deținere a acțiunilor angajaților poate fi o abordare avantajoasă. Această vânzare ar putea fi extinsă la toți angajații actuali sau la un grup selectat de personal cheie.

Acest lucru nu numai că asigură continuitatea afacerii și siguranța locului de muncă pentru angajații valoroși, dar le permite și să aibă o miză în succesul viitor al afacerii.

Gândiți-vă să oferiți familiei o parte din banii vânzărilor de afaceri

Distribuirea unora din veniturile din vânzare către membrii familiei poate fi o sarcină delicată și poate chiar să provoace dispute în familie. De exemplu, dacă un singur copil este implicat în afacere, acesta ar trebui să fie singurul destinatar al cadoului sau ar trebui să fie împărțit în mod egal între toți frații?

Ar trebui ca veniturile să fie protejate numai pentru membrii directi ai familiei și, dacă da, ar trebui astfel de condiții să fie articulate în acordurile prenupțiale?

Astfel de decizii necesită îndrumări din partea consilierilor fiscali și juridici, mai ales că baby boomerii ajung la pensie și au nevoie de strategii solide de ieșire.

Structurați oferta ca o vânzare în rate

Vânzările în rate pot fi structurate în două moduri principale:

• Numerar plus finanțarea vânzătorului – Cumpărătorul plătește o sumă forfetară din prețul de vânzare și semnează un bilet la ordin pentru o achiziție în rate.
• Earn Out – Vânzătorul este plătit ca „consultant” și rămâne în afacere timp de 2-3 ani, câștigând un salariu.

Luați în considerare o zonă de oportunitate

Puteți reinvesti câștigurile de capital din vânzarea afacerii dvs. într-un Fond de Oportunități Calificate în termen de 180 de zile de la tranzacție.

Beneficiile cresc în timp: dacă sunt deținute timp de 5 ani, 10% din câștig este scutit de impozit. O 5% suplimentară este exclusă dacă este deținută timp de 7 ani, iar după zece ani, câștigul total este scutit de impozit.

Trebuie să plătesc taxe pentru vânzarea afacerii mele?

Cu excepția cazului în care afacerea dvs. funcționează în pierdere, va trebui să plătiți taxe pe veniturile din vânzare. Cu toate acestea, există strategii disponibile pentru a amâna impactul fiscal pe mai mulți ani, cum ar fi utilizarea vânzărilor în rate pentru anumite active.

Cât impozit plătesc pentru vânzarea afacerii mele?

Datoria dvs. fiscală va depinde dacă plătiți rate de câștig de capital pe termen scurt sau lung. Rata pe termen scurt se aliniază cu categoria dvs. de impozitare, în timp ce cota pe termen lung este fixată la rata câștigurilor de capital, în prezent la 15%.

Cum eviți să plătești impozite atunci când vinzi o afacere?

Pentru a maximiza economiile fiscale, angajați un consilier fiscal care înțelege codurile fiscale dinamice. Mai multe alte metode pot ajuta la reducerea impozitelor, inclusiv:

De asemenea, puteți reduce taxele prin:

• Vânzarea activelor prin vânzări în rate
• Finanțarea proprietarului
• Cadou familiei
• Vânzarea către angajați

Cum se calculează câștigurile de capital la vânzarea unei afaceri?

Câștigul de capital se calculează prin deducerea prețului inițial de cumpărare din prețul de vânzare. Există mai multe modalități de a reduce factura fiscală, cum ar fi solicitarea deducerilor pentru îmbunătățiri de capital și achiziții de echipamente.

Dacă entitatea comercială a fost deținută mai puțin de un an, valoarea impozitului se aliniază cu categoria de impozit pe venit personală a proprietarului. Dacă este deținută mai mult timp, se aplică cota actuală de impozitare a câștigurilor de capital, de 15%.

Cum raportez vânzarea afacerii mele în declarația fiscală?

Pentru a raporta vânzarea afacerii dvs. în declarația de impozit, utilizați formularul IRS T2125, Declarația de activitate sau de activitate profesională.

Acest formular oferă cadrul necesar pentru a documenta cu exactitate activitățile și vânzarea dvs. de afaceri.

Imagine: Depositphotos