Un freelancer trebuie să se încorporeze?

Este o întrebare grea - și una care este adesea plină de neînțelegeri. Adevărul este că 70% dintre întreprinderile din Statele Unite sunt înregistrate ca întreprinderi unice, ceea ce sugerează că puțini freelanceri văd mult avantaj în încorporare.

Din nou, pentru că încorporarea este un proces atât de complex, este foarte ușor să treci cu vederea unele dintre beneficiile ascunse. De la taxe și protecție a răspunderii civile până la reduceri de asigurări de sănătate (ca să nu mai vorbim de facturare) s-ar putea să descoperiți că încorporarea este calea de urmat. Să aruncăm o privire la ce înseamnă să încorporezi și cum ar putea sau nu să beneficiezi afacerea ta independentă.

Cum funcționează încorporarea pentru angajarea independentă?

Dacă sunteți un freelancer, cel mai probabil funcționați ca întreprindere unică. Aceasta este structura de afaceri implicită în care se încadrează majoritatea lucrătorilor independenți. Nu trebuie să vă înregistrați oficial ca întreprindere unică - tot ceea ce înseamnă este că trebuie să depuneți o Anexă C la IRS, care este un formular care vă raportează veniturile și cheltuielile afacerii.

C Corporații

AC Corporation (sau C corp) este destul de diferită de o întreprindere unică. Când formați o corporație C, vă separați efectiv finanțele personale de finanțele afacerii, ceea ce vă ajută să vă protejați bunurile personale de orice facturi suportate de afacerea dvs., precum și de eventualele daune financiare ale unui proces.

Când formați o corporație C, va trebui să alegeți cel puțin o persoană în consiliul de administrație (dvs., dacă sunteți un freelancer care se încorporează), și va trebui să depuneți o declarație fiscală personală pentru dvs. - deoarece acum sunteți angajat pentru compania dvs., precum și o declarație fiscală pentru compania dvs.

În plus, există și alte detalii la care va trebui să vă ocupați, cum ar fi depunerea actelor constitutive la statul dumneavoastră. Pentru majoritatea independenților, această structură de afaceri este mult prea complexă și costisitoare și are ca rezultat dubla impozitare (atât dvs., cât și afacerea dvs.), ceea ce înseamnă că încorporarea ca corp C nu este întotdeauna cea mai bună idee.

S Corporations

Corporația S (sau S corp) vă permite să evitați plata impozitelor de două ori. O corporație S funcționează similar cu o corporație C, deoarece va trebui să depuneți documente similare și să vă configurați ca director al consiliului de administrație al companiei dvs. Cu toate acestea, acest tip de corporație nu este obligat să depună taxe de afaceri. În schimb, acționarii companiei (care ești tu, în acest caz) plătesc fiecare impozit pe acțiunile lor din profitul companiei (cunoscute sub denumirea de distribuții corporative) și pe salariile lor ca angajați (dacă primesc un salariu - mai multe despre asta mai târziu).

Societăți cu răspundere limitată

În cele din urmă, există societăți cu răspundere limitată (LLC). Aceste entități comerciale sunt unice prin faptul că sunt mai simple și mai puțin costisitoare de configurat și vă oferă o oarecare flexibilitate cu privire la modul în care este impozitată afacerea dvs. Cu alte cuvinte, atunci când înființați un SRL, puteți opta fie pentru a fi impozitat ca o corporație C, fie ca o corporație S - o caracteristică care face ca LLC-urile să fie populare în rândul liber profesioniștilor.

Care sunt ramificațiile fiscale?

Din punct de vedere fiscal, o întreprindere unică este, cel mai probabil, cea mai avantajoasă opțiune, pur și simplu pentru că evită dubla impozitare a unei corporații C, necesită mult mai puține documente și nu necesită să plătiți taxe de depunere. Cu toate acestea, în cazuri rare, corporațiile S vă pot oferi economii de impozite.

În primul rând, așa cum am menționat mai sus, o corporație S nu plătește ea însăși impozite. Doar acționarii și angajații corporației S plătesc impozite. Dacă distribuiți profiturile companiei dvs. ca distribuții corporative, nu va trebui să plătiți taxe Medicare sau de asigurări sociale pentru aceste distribuții - doar impozite pe venit.

Problema este că nu vă veți putea plăti numai în distribuții corporative. În schimb, acționarii corporațiilor S care îndeplinesc sarcini majore pentru compania respectivă sunt considerați angajați. Pentru liber profesioniști care încep singur Corp S, aceasta înseamnă că, deoarece își asumă toate sarcinile companiei, sunt în mod implicit considerați angajați. Angajații trebuie să primească un salariu, iar salariul respectiv este supus taxelor de securitate socială și Medicare.

Puteți plăti în continuare o parte din câștigurile companiei dvs. ca distribuții corporative și, astfel, puteți primi un fel de reducere la taxele de securitate socială și Medicare. Cu toate acestea, IRS stipulează că corporațiile S trebuie să plătească acționarilor angajaților lor un salariu rezonabil. IRS nu oferă reguli specifice cu privire la ceea ce consideră un salariu rezonabil pentru un acționar angajat, dar puteți presupune cu siguranță că un „salariu rezonabil” ar fi în concordanță cu salariile medii pentru activitatea dumneavoastră.

Ultimul lucru de luat în considerare este că, chiar dacă corporația dvs. S vă face destui bani pentru a vă plăti atât un salariu rezonabil, cât și distribuții corporative, economiile la taxele de securitate socială și Medicare ar putea să nu fie suficiente pentru a compensa costurile de administrare a corporației dvs. S. De exemplu, unele state au un impozit minim unic pe care corpul S trebuie să îl plătească, cum ar fi impozitul anual de 800 USD în California.

În plus, impozitele dvs. vor fi mult mai complexe, ceea ce înseamnă că poate fi necesar să plătiți un profesionist fiscal pentru a le face și va trebui să plătiți taxe de înregistrare pentru a vă înregistra corporația, ceea ce poate deveni destul de costisitor.

Când vine vorba de SRL-uri, un membru al unui SRL nu este considerat un angajat, ceea ce înseamnă că SRL-ul nu trebuie să plătească taxe Medicare și de asigurări sociale, chiar dacă SRL-ul este structurat ca o corporație C. Cu toate acestea, toți membrii unui SRL care lucrează activ pentru afacere (ceea ce înseamnă că dvs.!) sunt responsabili pentru aceleași taxe pentru activități independente ca și liber profesioniștii cu proprietar unic, ceea ce înseamnă că un SRL chiar nu oferă prea multe în ceea ce privește economiile fiscale.

Care sunt beneficiile majore pentru freelanceri?

După cum puteți vedea, cu excepția cazului în care puteți plăti mult pentru distribuțiile corporative ca corporație S, costurile fiscale vor fi similare indiferent de structura de afaceri pe care o alegeți. Deci, dacă impozitele nu sunt un beneficiu major, atunci care sunt beneficiile încorporarii? Într-un cuvânt: răspundere .

Protejați-vă bunurile personale

Să presupunem că ești scriitor și vrei să cumperi spațiu de birou în afara casei tale. Totuși, șase luni mai târziu, îți dai seama că ai făcut o greșeală gravă de calcul, iar acum te îndatorezi pentru că nu-ți poți permite spațiul de birou. În calitate de proprietar unic, nu există nicio distincție între finanțele tale personale și finanțele afacerii tale, ceea ce înseamnă că ești obligat să plătești pentru acel spațiu de birou indiferent de situație. Fie vei primi un impact masiv asupra ratingului tău de credit, fie vei ajunge să faci tot ce este necesar pentru a-ți plăti datoriile, inclusiv să-ți vinzi casa sau să declari faliment.

Dacă, totuși, formați un SRL, o corporație C sau o corporație S, veți avea o anumită protecție împotriva răspunderii personale. În situația menționată mai sus, dacă sunteți înmatriculat, atunci afacerea este responsabilă pentru plata datoriilor. Deși aceasta nu este o veste bună pentru afacerea dvs., cel puțin casa dvs. și alte bunuri personale vor fi mai bine protejate.

Există totuși un avertisment la acest lucru. Dacă afacerea dvs. are un istoric de credit scurt sau nu o valoare suficientă pentru a vă asigura împrumuturile, atunci va trebui adesea să vă folosiți creditul și activele personale pentru a asigura împrumuturi pentru afacerea dvs., ceea ce vă face responsabil dacă afacerea dvs. nu poate plăti. Este mult ca și cum ați semna prima casă sau împrumut auto al copilului dvs. adult. Pe cont propriu, copilul tău de 20 de ani probabil nu are istoricul de credit sau activele pentru a obține un împrumut pe cont propriu, așa că co-semnezi și ești de acord să plătești datoria dacă copilul tău nu poate.

În plus, corporațiile nu vă vor proteja împotriva neglijenței personale sau a activității criminale. Aceasta înseamnă că, dacă faci o greșeală gravă la locul de muncă, ca urmare a propriei neglijențe, ai putea fi considerat vinovat, nu afacerea.

Există și alte beneficii de incorporat?

Este un freelancer rar care beneficiază de scutiri de taxe și protecții de răspundere oferite prin încorporare, dar acestea nu sunt singurele motive pentru a încorpora. Există alte câteva beneficii mai mici care ar putea face să merite:

• Credibilitate : nu există nimic ca să adăugați „Inc.”, „LLC” sau „Co.” la numele afacerii tale. Deoarece încorporarea adaugă un sentiment de profesionalism mărcii dvs., veți obține o creștere instantanee a credibilității, ceea ce va duce nu doar la mai mulți clienți, ci și la mai mulți clienți care au încredere în corporația dvs. în detrimentul liber profesioniști neîncorporați.
• Mai puține audituri : freelancerii completează Anexa C la momentul impozitării, care raportează cheltuielile și veniturile afacerii. Din păcate, persoanele care completează Anexa C sunt grupul cel mai auditat din Statele Unite, deoarece este foarte ușor (sau cel puțin, IRS-ul consideră că este foarte ușor) să supraraportați sau subraportați deducerile. Desigur, auditurile sunt rare, dar încorporarea le face și mai puțin probabile.
• Asigurări de sănătate: Asigurarea de sănătate este adesea cel mai mare cost pe care se așteaptă să îl suporte freelancerii. Încorporarea vă poate oferi acces la tarife de asigurări corporative, care sunt adesea mult mai puțin costisitoare decât tarifele individuale.

Deci, pentru a răspunde la întrebarea dacă ar trebui sau nu să încorporați, trebuie să vă uitați la mai mulți factori:

• Poți economisi taxe?
• Aveți nevoie de protecții suplimentare de răspundere?
• Creșterea credibilității sau reducerea costurilor de îngrijire a sănătății vor compensa cheltuielile suplimentare de încorporare?

Odată ce ați răspuns la aceste întrebări, asigurați-vă că cercetați costurile și cerințele pentru încorporare în statul dumneavoastră. Pentru multe întreprinderi mici, încorporarea este o bătaie de cap inutilă, dar puteți lua această decizie numai după ce ați luat în considerare nevoile unice ale afacerii dvs.