Ghidul dumneavoastră pentru deducerea costurilor de pornire

Începerea unei noi afaceri poate veni cu numeroase cheltuieli organizaționale care se pot aduna rapid. Din fericire, IRS oferă o deducere pentru costurile de pornire care poate ajuta la ușurarea poverii financiare.

În acest ghid, vom explica tot ce trebuie să știți despre deducerea costurilor de pornire și cum să profitați de aceasta.

Care este deducerea costului de pornire?

Deducerea costului de pornire este o prevedere fiscală care permite antreprenorilor și proprietarilor de întreprinderi mici să deducă o parte din cheltuielile lor de pornire din venitul lor impozabil în anul în care încep să își desfășoare activitatea.

Deducerea este menită să ajute la compensarea costurilor implicate de începerea unei afaceri, care pot include cheltuieli precum cercetarea de piață, taxele juridice, taxele de constituire și costurile de publicitate.

Pentru a putea beneficia de deducerea costului de pornire, afacerea trebuie să fie o afacere nouă, cheltuielile trebuie efectuate înainte ca afacerea să înceapă operațiunile, iar cheltuielile trebuie să fie necesare și obișnuite pentru tipul de afacere începută.

Valoarea deducerii costului de pornire este limitată la 5.000 USD pentru primul an de activitate, costurile de pornire rămase fiind amortizate pe o perioadă de 15 ani.

Cu toate acestea, întreprinderile cu costuri de pornire care depășesc 50.000 USD în total sunt supuse unei limite reduse de deducere.

Cel mai bun mod de a te duce în direcția corectă este să ai o listă de verificare a pornirii unei afaceri. Lista poate include orice, de la obținerea de finanțare la găsirea de ajutor juridic și chiar cunoașterea condițiilor fiscale. O listă de verificare amănunțită vă poate împiedica să luați decizii pripite.

Cine poate beneficia de deducerea costurilor de pornire?

Afacerile noi care au suportat costuri de pornire pot beneficia de deducerea costurilor de pornire. Aceasta include antreprenorii care au început recent o afacere, precum și cei care sunt în curs de a începe una.

Deducerea este disponibilă întreprinderilor de toate tipurile și dimensiunile, inclusiv întreprinderilor individuale, parteneriatelor și corporațiilor.

Ce costuri de lansare a unei afaceri sunt deductibile?

Când începeți o afacere, este esențial să înțelegeți ce costuri sunt deductibile. Costurile de pornire deductibile și costurile organizaționale deductibile sunt două categorii care îi pot ajuta pe noii proprietari de afaceri să economisească taxe.

Cunoașterea costurilor care se încadrează în aceste categorii poate face o diferență semnificativă în succesul financiar al unei afaceri.

Costuri de pornire deductibile

Când începeți o nouă afacere, există multe costuri care trebuie luate în considerare. Din fericire, unele dintre aceste costuri pot fi deductibile din punct de vedere fiscal, ajutând noii proprietari de afaceri să economisească bani din impozite.

Aceste cheltuieli deductibile de pornire a afacerii includ costuri care sunt necesare atunci când începeți sau cumpărați o tranzacție sau o afacere activă, cum ar fi:

• Cheltuielile de cercetare și dezvoltare pot include costuri suportate legate de crearea și testarea prototipurilor, dezvoltarea de noi tehnologii, furnizarea de forță de muncă sau rafinarea produselor sau serviciilor existente.
• Cheltuielile de cercetare de piață pot include costuri plătite legate de sondaje, focus grupuri sau alte metode de cercetare pentru a înțelege nevoile și preferințele potențialilor clienți.
• Costurile de publicitate și promovare pot include cheltuieli legate de crearea și distribuirea materialelor de marketing, cum ar fi broșuri, fluturași sau reclame.
• Costurile de formare a angajaților pot include cheltuieli legate de integrarea noilor angajați, cum ar fi materiale de instruire, taxe pentru instructori și cheltuieli de călătorie.
• Costurile cu echipamentele și consumabilele pot include cheltuieli legate de achiziționarea sau închirierea de echipamente și consumabile necesare funcționării afacerii.
• Taxele profesionale, cum ar fi taxele legale și de contabilitate, pot fi suportate pentru a ajuta la înregistrarea afacerii, pregătirea impozitelor și alte chestiuni juridice sau financiare.
• Chirie și utilități în timpul fazei de pornire, cum ar fi chiria pentru birouri sau spații comerciale, precum și utilități precum electricitate, apă și servicii de internet.

Costuri organizaționale deductibile

Costurile organizaționale deductibile sunt cele suportate în timpul formării unei corporații sau parteneriate. Aceste costuri includ:

• Taxele juridice și contabile pentru constituirea sau formarea parteneriatului pot include cheltuieli legate de pregătirea documentelor juridice, cum ar fi actele constitutive sau acordurile de parteneriat, precum și orice taxe de consultanță percepute de contabili sau avocați.
• Taxele de stat pentru înmatricularea sau înregistrarea afacerii pot include cheltuieli precum taxele de înregistrare sau taxele de franciză necesare pentru înregistrarea afacerii la stat.
• Costurile întâlnirilor organizaționale pot include cheltuieli legate de întâlnirile inițiale ale corporației sau parteneriatului, cum ar fi cheltuielile de călătorie și cazare pentru acționari sau parteneri.
• Taxele pentru obținerea licențelor și a permiselor pot include cheltuieli legate de obținerea permiselor și licențele necesare pentru funcționarea afacerii.
• Costurile asociate cu transferul de active către noua afacere pot fi, de asemenea, deductibile din punct de vedere fiscal. Aceste costuri pot include cheltuieli legate de transferul de active, cum ar fi bunuri imobiliare, stocuri sau proprietate intelectuală către noua afacere.

Ce cheltuieli de start-up nu sunt deductibile?

Deși există multe costuri de pornire care sunt deductibile, nu toate cheltuielile sunt eligibile. Unele costuri, cum ar fi cheltuielile personale sau cele suportate înainte ca afacerea să fie operațională, nu pot fi deduse. Iată exemple de costuri de pornire care nu sunt deductibile:

• Cheltuieli personale
• Cheltuieli de capital
• Costurile de cercetare și experimentare înainte ca afacerea să înceapă activitatea
• Cheltuieli pentru achiziționarea de active necorporale precum brevete și drepturi de autor
• Costuri legate de achiziționarea unei afaceri existente
• Cheltuieli legate de emiterea de acțiuni sau alte titluri de valoare
• Amenzi și penalități
• Cheltuieli pentru lobby sau activități politice
• Costuri legate de venituri scutite de impozit sau alte entități scutite de impozit
• Cheltuieli pentru crearea sau administrarea unui plan de pensii sau a unui trust
• Costuri legate de emiterea de titluri scutite de taxe sau de finanțare prin obligațiuni scutite de taxe

Când puteți lua deducerea costurilor de pornire?

Puteți lua deducerea costurilor de pornire în anul în care începe afacerea dvs. Deducerea este disponibilă pentru cheltuielile efectuate în timpul procesului de creare sau investigare a unei noi afaceri, cum ar fi costurile de cercetare de piață și de publicitate.

Suma maximă a costurilor de pornire care poate fi dedusă în primul an este de 5.000 USD, orice sold rămas fiind amortizat pe o perioadă de 15 ani.

Este important să păstrați înregistrări exacte și să vă consultați cu un profesionist fiscal pentru a vă asigura că profitați de toate deducerile fiscale disponibile.

Cum calculezi costurile de pornire pentru o afacere mică?

Calcularea costurilor de pornire pentru o afacere mică implică identificarea tuturor cheltuielilor necesare pentru a pune afacerea în funcțiune.

Aceste cheltuieli pot include totul, de la studii de piață și taxe legale până la echipamente și consumabile.

Pentru a calcula costurile totale de pornire, enumerați fiecare cheltuială și costul asociat și adăugați-le.

Este important să fiți amănunțit în identificarea tuturor cheltuielilor necesare, deoarece subestimarea costurilor de pornire poate duce la efort financiar mai târziu.

O înțelegere solidă a costurilor de pornire este esențială pentru crearea unui plan de afaceri viabil și pentru asigurarea finanțării necesare pentru o lansare de succes.

Cum revendicați deducerea costurilor de pornire?

Solicitarea deducerii costurilor de pornire poate ajuta la reducerea poverii fiscale pentru noile afaceri. Pentru a profita de această deducere, există pași specifici care trebuie urmați la depunerea unei declarații fiscale IRS. Iată pașii pentru a solicita deducerea costurilor de pornire:

1. Stabiliți dacă afacerea dvs. este eligibilă: pentru a solicita deducerea costurilor de pornire, afacerea dvs. trebuie să fi început în anul fiscal curent și să fi suportat cheltuieli legate de demararea afacerii.
2. Calculați-vă costurile de pornire: costurile de pornire includ orice cheltuieli suportate în pregătirea pentru a opera afacerea, cum ar fi taxele legale și de contabilitate, studiile de piață și costurile de publicitate.
3. Alegeți între deducere sau amortizare: aveți opțiunea fie de a deduce costurile de pornire până la 5.000 USD în primul an, fie de a amortiza cheltuielile pe o perioadă de timp, în general 15 ani.
4. Depuneți formularul fiscal corect: în funcție de tipul de entitate comercială pe care o aveți, va trebui să depuneți formularul 1120, 1120-S, 1065 sau 1040. Este important să depuneți formularul corect pentru a solicita deducerea costurilor de pornire.
5. Includeți deducerea în declarația dvs. de impozit: după ce ați determinat valoarea deducerii sau a amortizării, este important să o includeți în rândul corespunzător al declarației dvs. de impozit. Acest lucru vă va asigura că primiți beneficiul fiscal maxim din deducerea costurilor de pornire.

Cât se poate pretinde cu deducerea costurilor de pornire?

Suma care poate fi solicitată cu deducerea costurilor de pornire este limitată la 5.000 USD în primul an de activitate. Dacă costurile totale de pornire depășesc 50.000 USD, deducerea va fi redusă cu suma în exces. Orice cheltuieli rămase nededuse în primul an pot fi amortizate și solicitate pe o perioadă de 180 de luni.

Poate un SRL să deducă costurile de pornire?

Da, un SRL poate deduce costurile de pornire din declarația fiscală. Cu toate acestea, deducerea este supusă anumitor limitări și cerințe de eligibilitate. IRS consideră costurile de pornire drept cheltuieli de capital care sunt necesare pentru a pune în funcțiune afacerea.

Este important să vă consultați cu un profesionist fiscal pentru a vă asigura că raportați cu exactitate toate cheltuielile eligibile și că profitați de toate deducerile disponibile.

Poate un proprietar unic să deducă costurile de pornire?

Da, un proprietar unic poate deduce costurile de pornire din declarația fiscală, sub rezerva anumitor limite și cerințe. Costurile de pornire trebuie să fie cheltuieli obișnuite și necesare suportate în cursul începerii afacerii și nu pot depăși 5.000 USD în primul an, costurile rămase fiind repartizate pe o perioadă de 15 ani.

Poate un antreprenor independent să deducă costurile de pornire?

Da, antreprenorii independenți pot deduce costurile de pornire asociate afacerii lor, cum ar fi achizițiile de echipamente și cheltuielile de marketing, din declarațiile lor fiscale. La fel ca în cazul SRL-urilor și al proprietarilor unici, deducerea este limitată la 5.000 USD în primul an de activitate și orice costuri rămase pot fi repartizate.

Puteți deduce costurile de pornire fără venituri?

Dacă proprietarul unei afaceri nu are venituri în timpul anului în care suportă costuri de pornire, este posibil să poată deduce aceste costuri în declarația de impozit. Deducerea poate fi limitată în primul an și reportată în anii următori.

Puteți amortiza costurile de pornire?

Unele costuri de pornire, cum ar fi achiziționarea de echipamente sau îmbunătățirile proprietății, pot fi amortizate în timp pe declarația fiscală a proprietarului unei afaceri. După cum sa menționat anterior, capacitatea de a deprecia costurile de pornire pe declarația fiscală a proprietarului unei afaceri poate fi limitată de anumite cerințe de eligibilitate stabilite de IRS.

Imagine: Envato Elements