10 deduceri fiscale pentru cheltuielile de călătorie (anul fiscal 2022)

Sezonul fiscal poate fi stresant, mai ales dacă nu știți deducerile fiscale disponibile pentru dvs.

Dacă ați călătorit pentru muncă pe tot parcursul anului, există o serie de deduceri de impozite care vă pot ajuta să vă reduceți venitul impozabil și să vă economisiți bani.

Citiți mai departe pentru 10 deduceri fiscale pentru cheltuielile de călătorie în anul fiscal 2022.

Cheltuielile de călătorie de afaceri sunt deductibile din impozite?

Cheltuielile de călătorie de afaceri efectuate în timp ce sunteți departe de casa dvs. și de la locul principal de afaceri sunt deductibile fiscal.

Aceste cheltuieli pot include costuri de transport, taxe pentru bagaje, închirieri de mașini, taxiuri, transferuri, cazare, bacșișuri și taxe.

Este important să păstrați chitanțele și evidența cheltuielilor reale în scopuri fiscale și să deduceți costul real.

Ce fel de cheltuieli de călătorie sunt deductibile fiscal?

Pentru a deduce cheltuielile de călătorie de afaceri, aceștia trebuie să îndeplinească anumite criterii stabilite de IRS.

Următoarele sunt cerințele principale pe care trebuie să le îndeplinească o cheltuială de călătorie pentru a fi eligibilă pentru o deducere fiscală:

• Cheltuieli obișnuite și necesare: Cheltuiala trebuie să fie obișnuită și acceptată în comerț sau afacere și să fie utilă și adecvată pentru afacere.
• Direct legat de comerț sau afaceri: Cheltuiala trebuie să fie direct legată de comerț sau afacere și nu de natură personală.
• Peste noapte departe de casă: cheltuiala trebuie să fi fost efectuată în timp ce sunteți departe atât de locuința contribuabilului, cât și de locația sediului principal de afaceri (casa fiscală) peste noapte.
• Documentație adecvată: contribuabilul trebuie să păstreze documentația adecvată, cum ar fi chitanțele și evidența cheltuielilor efectuate.

Deduceri fiscale eligibile pentru călătorii de afaceri

Cheltuielile de călătorie de afaceri se pot adăuga rapid. Din fericire, multe dintre aceste cheltuieli sunt deductibile fiscal pentru întreprinderi și proprietarii de afaceri.

Iată o prezentare generală a tipurilor de cheltuieli de călătorie de afaceri care sunt eligibile pentru deduceri fiscale în Statele Unite:

Cheltuieli de cazare

Cheltuielile de cazare pot fi solicitate ca deduceri fiscale la călătoriile de afaceri. Aceasta include cazarea la hoteluri, costurile de închiriere ale caselor de vacanță și alte locuri de cazare în timpul călătoriei.

Cheltuieli cu masa

Cheltuielile cu mâncarea și băuturile efectuate într-o călătorie de afaceri pot fi deduse din taxe. Aceasta include mesele în timpul călătoriilor și mesele în timpul întâlnirilor cu clienții sau contractanții.

Costuri de transport

De asemenea, se poate solicita deducerea cheltuielilor de călătorie de afaceri efectuate în timpul unei călătorii de afaceri.

Acestea includ zboruri, bilete de tren, închirieri de mașini, benzină pentru vehiculele personale utilizate pentru călătoria de afaceri, taxe de trecere, taxe de parcare, curse cu taxiul către și de la aeroport sau gară și multe altele.

Cheltuieli de operare și întreținere a unei mașini

Cheltuielile de operare și întreținere a unei mașini utilizate pentru călătorii de afaceri pot fi, de asemenea, solicitate ca deduceri fiscale.

Acestea includ combustibilul, asigurarea, costurile de înregistrare, costurile reale ale reparațiilor și taxele de întreținere. Taxele plătite pentru angajarea unui șofer sau șofer pot fi, de asemenea, deduse.

Operarea si intretinerea case-remorci

Operarea și întreținerea remorcilor pentru călătorii de afaceri poate fi eligibilă pentru deduceri fiscale, cu condiția ca utilizarea unor astfel de remorci să fie considerată „obișnuită” și „necesară” pentru afacerea dumneavoastră.

Acestea includ orice costuri asociate cu închirierea sau deținerea unei remorci, cum ar fi costurile cu combustibilul, taxele de reparație și întreținere, asigurări și taxe de înregistrare.

Cheltuieli cu internetul și telefonul

Cheltuielile cu internetul și telefonul asociate cu călătoriile de afaceri pot fi, de asemenea, solicitate ca deduceri fiscale.

Aceasta include costul oricărui serviciu de internet, cum ar fi Wi-Fi sau planuri de date, și servicii telefonice, cum ar fi taxele de roaming sau apelurile internaționale.

Orice dispozitive de comunicare achiziționate pentru uz comercial, cum ar fi smartphone-urile și laptopurile, pot fi, de asemenea, eligibile pentru deduceri fiscale.

Taxe de închiriere computere

Taxele de închiriere pentru computere și alte dispozitive de calcul utilizate în timpul călătoriilor de afaceri pot fi, de asemenea, deduse din taxe.

Aceasta include orice taxe aplicabile pentru achiziționarea, închirierea sau închirierea unui computer, precum și costurile aferente conectării la Internet și la alte servicii digitale.

Toate aceste cheltuieli trebuie să fie necesare pentru succesul călătoriei de afaceri pentru a putea beneficia de o deducere fiscală.

Rechizite de călătorie

Rechizitele de călătorie, cum ar fi valizele și alte genți, sunt, de asemenea, eligibile pentru deduceri fiscale atunci când sunt utilizate pentru călătorii de afaceri.

Orice costuri asociate cu păstrarea obiectelor protejate, cum ar fi încuietori și dispozitive de urmărire, pot fi solicitate și ca deduceri fiscale.

Alte consumabile necesare, cum ar fi echipamente de birou sau materiale de referință, pot fi, de asemenea, eligibile pentru deduceri.

Taxe de conferință și evenimente

Taxele de conferință și evenimentele legate de călătoriile de afaceri pot fi, de asemenea, eligibile pentru deduceri fiscale.

Acestea includ taxele asociate cu participarea la o conferință, cum ar fi înregistrarea, cazarea și mesele.

Orice costuri legate de organizarea evenimentelor de afaceri, cum ar fi închirierea locațiilor și cateringul pot fi, de asemenea, solicitate ca deduceri fiscale.

Cheltuieli de curățenie și spălătorie

Cheltuielile de călătorie de afaceri asociate cu curățarea și spălarea rufelor pot fi, de asemenea, solicitate ca deduceri fiscale.

Aceasta include o parte din costul serviciilor de hotel și motel, cum ar fi taxele de curățenie percepute pentru spălarea hainelor, precum și orice alte cheltuieli rezonabile legate de păstrarea hainelor curate în timpul călătoriei departe de casă.

Deduceri neeligibile pentru cheltuieli de călătorie

Când vine vorba de cheltuieli de afaceri și taxe, nu toate cheltuielile de călătorie sunt create egale. Unele cheltuieli sunt considerate „Deduceri neeligibile pentru cheltuielile de călătorie” și nu pot fi solicitate ca deduceri ale impozitelor pe venit.

Iată o listă a cheltuielilor comune de călătorie care nu pot fi deduse, cu o scurtă explicație a fiecăruia:

• Vacanțe personale: Cheltuielile efectuate în timpul unei vacanțe personale nu sunt deductibile, chiar dacă desfășurați anumite afaceri în timpul călătoriei. În plus, cheltuielile legate de plăcerea personală sau activitățile de recreere nu sunt, de asemenea, eligibile pentru deduceri.
• Cadouri: Cadourile achiziționate din motive de afaceri în timpul călătoriei nu sunt deductibile, chiar dacă cadourile sunt menite să beneficieze într-un fel afacerea.
• Naveta: costul navetei între locuința dvs. și locul obișnuit de afaceri nu este considerat o cheltuială deductibilă.
• Mese: Mesele consumate în timpul călătoriei în interes de serviciu pot fi deduse doar parțial, cu anumite limite ale sumei.
• Cazare: Costul cazării este o cheltuială deductibilă, dar numai dacă este considerat rezonabil și necesar pentru călătoria de afaceri.
• Divertisment: Cheltuielile de divertisment, cum ar fi biletele la un spectacol sau un eveniment sportiv, nu sunt deductibile, chiar dacă sunt asociate cu o călătorie de afaceri.

Cum să deduceți cheltuielile de călătorie

Pentru a deduce cheltuielile de călătorie din impozitul pe venit, cheltuielile trebuie considerate obișnuite și necesare pentru funcționarea afacerii.

Aceasta înseamnă că cheltuielile trebuie să fie activități comerciale comune și acceptate în industria dvs. și trebuie să fie utile, adecvate și pentru scopuri de afaceri.

Pentru a solicita cheltuielile de călătorie ca deducere, acestea trebuie să fie detaliate în Formularul 2106 pentru angajați sau în Anexa C pentru persoanele care desfășoară activități independente.

Cât puteți deduce pentru cheltuielile de călătorie?

În timpul unei călătorii de afaceri, costul total al transportului către destinație, indiferent dacă este cu avionul, trenul sau autobuzul, este eligibil pentru deducere.

În mod similar, dacă închiriați o mașină pentru transportul către și în jurul destinației dvs., costul închirierii este, de asemenea, deductibil. Pentru cheltuielile cu mâncarea efectuate în timpul unei călătorii de afaceri, doar 50% din cost este eligibil pentru anulare.

Cum vă dovediți deducerile fiscale pentru cheltuielile de călătorie?

Pentru a vă dovedi deducerile fiscale pentru cheltuielile de călătorie, ar trebui să păstrați înregistrări exacte, cum ar fi chitanțele, facturile și orice alte documente justificative care arată valoarea și scopul cheltuielilor.

Unele dintre documentele pe care ar putea fi necesar să le furnizați includ chitanțe pentru transport, cazare și masă, un itinerar sau program detaliat al călătoriei, o explicație a scopului comercial de bună credință al călătoriei sau dovada plății tuturor cheltuielilor.

Care sunt penalitățile pentru deducerea unei cheltuieli de afaceri nepermise?

Deducerea unei cheltuieli comerciale respinse poate duce la penalități legate de acuratețe de 20% din plată insuficientă, taxe de dobândă, reevaluare a declarației fiscale și, în cazuri grave, amenzi și închisoare pentru fraudă fiscală. Pentru a evita aceste penalități, este important să înțelegeți regulile de deducere a cheltuielilor și să păstrați înregistrări exacte.

Puteți deduce cheltuielile de călătorie atunci când aduceți familia sau prietenii într-o călătorie de afaceri?

De obicei, nu este posibil să se deducă cheltuielile cu familia sau prietenii într-o călătorie de afaceri. Cu toate acestea, dacă aceste persoane au oferit valoare companiei, ar putea fi posibil. Este recomandabil să discutați cu un contabil sau un expert financiar înainte de a solicita orice deduceri legate de aducerea familiei și a prietenilor într-o călătorie de afaceri.

Puteți deduce cheltuielile legate de afaceri efectuate în timpul vacanței?

Cheltuielile efectuate în timpul unei vacanțe personale nu sunt deductibile, chiar dacă unele afaceri sunt efectuate în timpul călătoriei. Pentru a fi eligibil pentru o deducere, scopul principal al călătoriei trebuie să fie pentru afaceri, iar cheltuielile trebuie să fie direct legate de desfășurarea acelei afaceri.

Puteți solicita o deducere fiscală pentru cheltuielile de călătorie pentru angajați?

Angajatorii pot deduce cheltuielile de călătorie ale angajaților dacă acestea sunt obișnuite, necesare și documentate în mod adecvat. Cheltuielile trebuie de asemenea raportate ca venit impozabil pe W-2 al angajatului.

Care sunt limitele pentru deducerea costului meselor în timpul călătoriilor de afaceri?

IRS permite o deducere de 50% a cheltuielilor de masă și hotel pentru călătorii de afaceri, care sunt rezonabile și nu sunt generoase. În 2021 și 2022, cheltuielile complete cu masa la restaurant pot fi deductibile. Dacă nu sunt suportate cheltuieli de masă, 5,00 USD zilnic pot fi deduse pentru cheltuieli incidente. Rata federală de masă și cheltuieli incidentale diurnă este ceea ce determină alocația standard de masă.

S-AR PUTEA SA-TI PLACA SI:

• cheltuieli nedeductibile
• sume standard de deducere
• Mica afacere Hipmunk

Imagine: Envato Elements