Modificări de TVA care afectează vânzătorii Amazon – Ce ar trebui să știți

Conformitatea cu TVA este unul dintre cele mai importante subiecte pentru fiecare vânzător de comerț electronic – Amazon sau independent. Nerespectarea reglementărilor actuale poate duce la amenzi, penalități și chiar excluderea de pe piețele Amazon, amenințând nucleul afacerii tale.

De aceea, este important să fii mereu la curent cu cele mai recente modificări ale reglementărilor TVA în toată Europa și nu numai. Pentru a vă ușura lucrurile, am compilat o listă cu modificările recente și viitoare ale TVA-ului în UE și Regatul Unit și am explicat impactul acestora asupra procesului dvs. de conformitate cu TVA.

• Noul prag de livrare la nivelul UE din 2021
• Impactul modificării pragului TVA asupra vânzătorilor Amazon
• Noua schemă de TVA la nivelul UE „One-Stop-Shop” din 2021
• Taxele TVA modificate pentru vânzătorii Amazon în schema OSS
• Taxe TVA pentru vânzătorii Amazon FBA în schema OSS
• Noua contabilitate TVA amânată în Regatul Unit din 2021
• Noua procedură digitală fiscală din Regatul Unit pentru TVA din 2022
• Alte modificări viitoare de TVA în Regatul Unit în 2022

Noul prag de livrare la nivelul UE din 2021

În iulie 2021, a fost introdus un nou prag de livrare la nivelul UE pentru tranzacțiile transfrontaliere B2C, și anume vânzările către consumatorii finali aflați în alte țări UE. Acesta a înlocuit pragurile de TVA specifice fiecărei țări aplicabile anterior, care au fost stabilite de fiecare țară în mod individual la 35.000 EUR.

Noul prag de livrare este stabilit la doar 10.000 EUR și este, de asemenea, atins de toate vânzările B2C către țările europene străine combinate. Prin urmare, este depășit mult mai rapid decât pragurile anterioare de TVA.

Impactul modificării pragului TVA asupra vânzătorilor Amazon

Înainte de depășirea pragului, vânzările erau și sunt încă tratate ca tranzacții interne. Acestea sunt supuse cotelor interne de TVA, trebuie să fie listate în declarațiile interne de TVA, iar TVA-ul corespunzător datorat este plătit autorităților fiscale interne.

Cu toate acestea, odată ce ați depășit pragul, trebuie să respectați reglementările TVA din țările străine în care se află clienții dvs. Anterior, ați devenit supus TVA doar în țara al cărei prag l-ați depășit.

Aceasta însemna că trebuia să monitorizezi mai multe praguri de TVA deodată, dar nu trebuia să te ocupi de prea multe obligații de TVA atâta timp cât veniturile tale din vânzări externe erau moderate.

Cu toate acestea, noul prag la nivelul UE nu este doar mult mai scăzut, ci și atins de toate vânzările către țările străine ale UE combinate și, prin urmare, a depășit mult mai repede. Odată ce acest nou prag este atins, deveniți imediat supus TVA-ului în toate țările în care se află clienții dvs.

De asemenea, trebuie remarcat faptul că pragul este o limită anuală, iar TVA-ul datorat rămîneți în continuare responsabil dacă depășiți limita doar în mod neașteptat. De exemplu, dacă ați perceput doar cota națională de TVA în Germania de 19%, ați devenit în mod neașteptat responsabil pentru TVA în străinătate în cursul anului și, prin urmare, ar fi trebuit să percepeți TVA de 22% unor clienți, va trebui să vă reduceți profiturile pentru a plăti TVA-ul datorat.

De aceea, estimarea corectă a veniturilor viitoare este crucială, chiar dacă estimările necesare acum, inclusiv mai multe piețe, sunt mult mai dificile. O alternativă pentru vânzătorii Amazon este One-Stop-Shop, mai ales atunci când vă așteptați la fluctuații mari.

Noua schemă de TVA la nivelul UE „One-Stop-Shop” din 2021

De asemenea, introdus în iulie 2021, alături de noul prag de livrare la nivelul UE, a fost One-Stop-Shop (OSS). OSS este un sistem care permite Amazon și altor vânzători de comerț electronic să se ocupe de majoritatea sau chiar de toate taxele lor europene de TVA care apar din cauza tranzacțiilor transfrontaliere B2C în țara lor de origine.

Pentru a utiliza schema One-Stop-Shop, va trebui să vă înregistrați pentru aceasta la autoritățile fiscale naționale. Odată cu înregistrarea, renunțați implicit la dreptul de a beneficia de pragul de livrare. Cu toate acestea, avantajele OSS depășesc costurile.

Taxele TVA modificate pentru vânzătorii Amazon în schema OSS

Odată înregistrate, toate tranzacțiile dvs. transfrontaliere B2C sunt impozitate cu cote de TVA specifice țării, adică rata de TVA stabilită de țara în care se află clienții. Cu toate acestea, toate tranzacțiile sunt enumerate într-un raport OSS unificat trimis în țara dvs. de origine.

De asemenea, veți plăti toate datoriile de TVA combinate către biroul fiscal intern. Autoritățile redistribuie apoi sumele corecte către autoritățile fiscale străine pe baza raportului pe care l-ați depus. Deoarece nu mai trebuie să depuneți declarații de TVA, nici nu mai trebuie să vă înregistrați pentru TVA în țări străine din UE, ușurându-vă considerabil povara birocratică.

Cu toate acestea, compilarea rapoartelor OSS nu este o sarcină ușoară. Pentru a trimite o returnare corectă, va trebui să filtrați toate tranzacțiile în funcție de țările de origine și de destinație, precum și rata de TVA aplicată și apoi să transferați aceste numere în sistemele online ale autorității dumneavoastră. Din fericire, furnizorii de servicii de TVA precum hellotax există pentru a ajuta.

Hellotax este un furnizor de servicii de TVA specializat în Amazon FBA și oferă un software de TVA care monitorizează și sortează cu ușurință tranzacțiile dvs. și compilează automat rapoarte. Echipa lor de contabili fiscali locali nu numai că vă înregistrează pentru OSS, ci și vă înregistrează rapoartele OSS sau deconturile de TVA într-o varietate de țări europene. Oferă atât servicii TVA, cât și OSS în tandem, deoarece nu toți vânzătorii Amazon pot beneficia pe deplin de schema One-Stop-Shop.

Taxe TVA pentru vânzătorii Amazon FBA în schema OSS

One-Stop-Shop este mai puțin avantajos pentru vânzătorii Amazon care folosesc programe Fulfillment-by-Amazon sau își stochează în alt mod produsele în țări europene străine. Asta pentru că OSS acoperă doar tranzacțiile transfrontaliere B2C.

Dacă produsele sunt stocate într-un depozit străin de livrare Amazon și transportate de acolo către consumatorii finali din acea țară, așa cum este scopul programelor FBA, aceste livrări nu trec granițele și nu intră în domeniul de aplicare al OSS.

În plus, depozitarea produselor într-o locație de depozit vă solicită imediat să vă înregistrați pentru TVA oricum. Prin urmare, va trebui să depuneți declarații regulate de TVA și să enumerați vânzările menționate mai sus la nivel local.

Desigur, capacitatea de utilizare a One-Stop-Shop depinde de modelul dvs. de afaceri Amazon. Cu cât depozitați mai multe țări, cu atât este mai puțin probabil să beneficiați de OSS.

Noua contabilitate TVA amânată în Regatul Unit din 2021

Încă nu sunt suficiente știri despre TVA? Există mai multe! Chiar dacă Regatul Unit nu mai face parte din Uniunea Europeană și, prin urmare, nu este afectat de modificările reglementărilor europene în materie de TVA, piața Amazon din Marea Britanie este încă una dintre cele mai mari și mai importante din Europa. În consecință, modificările TVA din Regatul Unit trebuie să fie monitorizate cu atenție.

Dacă vindeți produse pe piața din Marea Britanie și le expediați din Europa clienților de peste canal, este posibil să fiți responsabil pentru TVA la import. Până în ianuarie 2021, trebuia să plătiți TVA la import la sosirea în Marea Britanie. Deși ați putut să-l revendicați mai târziu, acest flux de numerar negativ a afectat serios întreprinderile mici.

De aceea a fost introdusă schema de Contabilitate TVA Amânată. Permite companiilor să declare și să recupereze imediat TVA-ul la import în declarațiile lor obișnuite de TVA, imitând mecanismul de taxare inversă al UE. Tot ce trebuie să faceți este să profitați de această schemă este să bifați caseta corespunzătoare din formularul vamal. Produsele dvs. vor fi eliminate și vor fi îndreptate către clienții dvs. în cel mai scurt timp.

Noua procedură digitală fiscală din Regatul Unit pentru TVA din 2022

De asemenea, inițiativa Making Tax Digital a Marii Britanii, care are ca scop să facă din guvernul Regatului Unit cea mai avansată administrație fiscală din lume, este demnă de știri pentru TVA.

Companiile cu o cifră de afaceri peste pragul TVA din Regatul Unit de 85.000 GBP trebuie să se înregistreze pentru TVA în Regatul Unit, în timp ce întreprinderile cu o cifră de afaceri sub pragul TVA din Regatul Unit de 85.000 GBP nu sunt. Primul grup trebuie să participe la noua inițiativă, în timp ce al doilea poate face acest lucru pe bază de voluntariat.

Dacă trebuie să participați sau dacă alegeți să participați, a trebuit să începeți să urmați noile reguli și proceduri instituite începând cu aprilie 2022. Aceasta include păstrarea înregistrărilor digitale ale tuturor lucrurilor, asigurarea faptului că datele sunt conectate digital și utilizarea noului software pentru a transmite TVA. se intoarce.

Chiar dacă sunteți sub prag pentru că abia sunteți la început sau nu vindeți o mulțime de produse pe piața Amazon din Marea Britanie, este posibil să doriți să începeți să vă pregătiți afacerea Amazon. Odată ce ați trecut pragul, vi se va cere să respectați regulile.

Alte modificări viitoare de TVA în Regatul Unit în 2022

În cele din urmă, puteți urmări modificările viitoare ale reglementărilor TVA din Regatul Unit spre sfârșitul anului. Regimul valabil în prezent de penalizare a contribuabililor care depun declarații de TVA sau plătesc cu întârziere datoriile TVA din Regatul Unit a fost mult timp criticat pentru că este inechitabil și ineficient. La 31 decembrie 2022 va fi introdus un nou regim. Deși nu se cunosc încă multe detalii despre noile amenzi și penalități, noul sistem este de așteptat să fie mai corect, mai ușor de navigat și mai consistent.