Ваш путеводитель по налоговым льготам для бизнеса (налоговый год 2022)

Вы можете иметь право на ценные кредиты, которые могут помочь снизить общую ответственность и сделать ведение вашего бизнеса более доступным.

В этом руководстве представлен обзор некоторых из наиболее распространенных налоговых льгот для бизнеса и того, что они могут означать для вас с точки зрения экономии. Обладая этой информацией, вы можете принимать более обоснованные решения, когда дело доходит до подачи налоговой декларации и использования этих кредитов в полной мере. Давайте погрузимся!

Что такое налоговый кредит?

Налоговый кредит — это сумма денег, которую можно вычесть из суммы налогов, которые вы должны.

Это способ правительства стимулировать определенные виды деятельности или бизнеса, и он доступен в разных количествах в зависимости от типа стимулируемой деятельности или бизнеса.

Налоговые льготы могут быть как возвратными, так и невозвратными. Возвратный кредит приведет к возмещению, если сумма вашего кредита превышает ваши налоговые обязательства, в то время как невозмещаемый кредит может только уменьшить ваш налогооблагаемый доход до нуля.

В чем разница между налоговым кредитом и налоговым вычетом?

Налоговый кредит и налоговый вычет — это два распространенных метода уменьшения налоговых обязательств, но между ними есть важное различие.

Налоговый вычет уменьшает сумму дохода, подлежащего налогообложению, а налоговый кредит напрямую уменьшает ваши налоговые обязательства.

Налоговые кредиты часто более выгодны, чем вычеты, потому что они позволяют вам снизить налоги в соотношении доллар к доллару, тогда как вычеты могут уменьшить налоги только пропорционально вычитаемой сумме.

Многие кредиты не имеют минимальных требований к расходам или доходу и доступны для всех, кто имеет на них право.

Список налоговых льгот для малого бизнеса, которые вы должны знать

Доступны некоторые налоговые льготы, которые могут помочь снизить налоговые обязательства бизнеса и потенциально увеличить сумму, которую он получает в качестве возмещения. Знание об этих налоговых льготах и ​​о том, как на них претендовать, важно для любого владельца малого бизнеса, стремящегося максимизировать свои сбережения.

Вот список налоговых льгот для малого бизнеса, о которых должен знать каждый владелец малого бизнеса:

1. Общий бизнес-кредит

Общий общий налоговый вычет для бизнеса — это отличный способ суммировать индивидуальные зачеты и вычеты, которые вы заработали.

Некоторые виды деятельности, на которые распространяется этот кредит, включают выход на новые рынки, удержание сотрудников и покупку электромобилей. Заполните форму 3800 для этого кредита.

2. Кредит работодателя на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни

Владельцы малого бизнеса могут воспользоваться налоговой льготой, разрешенной Конгрессом в 2017 году, чтобы помочь им предоставить оплачиваемый отпуск сотрудникам, подпадающим под действие Закона об отпуске по семейным обстоятельствам и болезни (FMLA).

Этот закон позволяет соответствующим работникам иметь доступ к неоплачиваемому отпуску с сохранением рабочего места продолжительностью до 12 недель, а также доступ к групповым медицинским льготам каждый год. Заполните форму 8994 для этого кредита.

3. Кредиты на альтернативные виды топлива

Владельцы бизнеса могут иметь право на налоговые льготы для производства топлива на основе спирта, такого как метанол и этанол, а также других альтернативных видов топлива, таких как биодизель или возобновляемое дизельное топливо.

Эти нишевые кредиты помогают стимулировать инвестиции в альтернативные источники топлива, повышая энергетическую независимость США и снижая зависимость от импортируемой нефти.

Для этих кредитов используйте формы 8849, 8864, 8896, 6478 и 4136.

4. Кредит на страховые взносы мелких работодателей

Вы можете претендовать на значительный налоговый кредит, если вы обеспечиваете своим сотрудникам медицинское страхование.

IRS заявляет, что работодатели могут иметь право на получение до 50% страховых взносов, выплачиваемых по соответствующим планам медицинского страхования, и 35% страховых взносов, выплачиваемых правомочным работодателям, освобожденным от налогов. Используйте форму 8941 для этого кредита.

5. Альтернативный автокредит

Владельцы бизнеса могут воспользоваться налоговыми скидками до 8000 долларов, если они купят автомобиль с альтернативным источником топлива в 2022 году.

Этот кредит не включает гибридные или электрические транспортные средства, поскольку они используют традиционные источники топлива. Используйте форму 8910, чтобы воспользоваться этой налоговой льготой.

6. Кредит на расширение исследовательской деятельности

Предприятия, желающие поддерживать отечественные исследования и разработки, могут претендовать на налоговый кредит в размере до 20% своих расходов.

Хотя процесс расчета кредита может быть сложным, он может привести к большой экономии. Этот кредит применим только к определенным типам исследований, и если ваш бизнес соответствует требованиям, используйте форму 6765, чтобы запросить этот кредит.

7. Кредит на предоставляемые работодателем учреждения и услуги по уходу за детьми

Предприятия, которые помогают своим сотрудникам с расходами по уходу за детьми, могут иметь право на налоговый кредит в размере до 25% расходов плюс дополнительные 10% на ресурсы по уходу за детьми и расходы на рекомендации.

Этот кредит ограничен 150 000 долларов в год. Чтобы запросить этот кредит, используйте форму 8882.

8. Налоговый кредит за возможность трудоустройства

Предприятия, которые нанимают людей, которые традиционно сталкивались с препятствиями при трудоустройстве, могут воспользоваться налоговой льготой.

Сюда входят, помимо прочего, безработные ветераны (включая ветеранов-инвалидов), бывшие преступники и получатели долгосрочной помощи семьям. Чтобы запросить этот кредит, используйте форму 5884.

9. Кредит на начальные расходы пенсионного плана для мелких работодателей

Малые предприятия могут иметь право на получение налогового кредита в размере до 500 долларов США или 50% затрат при установлении пенсии. Этот кредит предоставляется в течение первых трех лет действия плана.

Чтобы соответствовать требованиям, предприятия должны иметь менее 100 сотрудников, зарабатывающих не менее 5000 долларов США каждый, и не должны иметь пенсионного плана 401 (k) или другого пенсионного плана за последние три года. Чтобы запросить этот кредит, используйте форму 8881.

10. Кредит для инвалидов

Предприятия с общим доходом в 1 миллион долларов США или менее или с 30 или менее штатными сотрудниками могут иметь право на получение налоговой льготы, которая поощряет установку пандусов, улучшенных туалетов, улучшенных складских помещений и текста, напечатанного шрифтом Брайля, чтобы сделать их помещения более привлекательными. доступным для людей с ограниченными возможностями. Заявите об этом кредите, используя форму 8826.

11. Кредит на новые рынки

Используя форму 8874, предприятия, которые инвестируют в квалифицированные организации по развитию сообществ (CDE), которые предназначены для оказания помощи сообществам с низким доходом, могут претендовать на этот налоговый кредит, если они имеют право.

12. Кредит занятости в зоне полномочий

Через Министерство жилищного строительства и городского развития США предприятия могут иметь право на получение до 3000 долларов США на каждого сотрудника, работающего полный или неполный рабочий день, который проживает в установленной зоне расширения прав и возможностей, которая была создана для содействия развитию районов с низким доходом. Используйте форму 8844, чтобы запросить этот кредит.

13. Инвестиционный кредит

Этот налоговый кредит поддерживает предприятия, которые инвестируют в лесовосстановление, недвижимость, использующую альтернативные источники энергии, или восстановление зданий.

Эти предприятия могут иметь право претендовать на налоговый кредит в размере 10% от их расходов, до 10 000 долларов США в год. Этот налоговый кредит можно запросить в форме 3468.

14. Налоговые льготы за оплачиваемый отпуск

В соответствии с Законом о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей (FFCRA) сотрудники, которые больны или находятся на карантине из-за COVID-19, могут получить до 80 часов оплачиваемого отпуска с максимальной суммой 511 долларов в день или 5110 долларов в общей сложности.

Предприятия имеют право на эти налоговые льготы на заработную плату, выплаченную до 30 сентября 2021 года, и могут быть запрошены с помощью формы 941.

15. Кредит удержания сотрудников

Закон CARES предоставляет предприятиям налоговые льготы для сохранения занятости своих сотрудников, даже если предприятие было закрыто или продажи сократились.

Максимальный кредит на удержание сотрудников составляет до 5000 долларов США на сотрудника в 2020 году и 7000 долларов США на сотрудника каждый квартал в 2021 году.

16. Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Работники и семьи с низким и средним доходом могут воспользоваться налоговой льготой за заработанный доход (EITC) для налоговых льгот.

Если вы соответствуете требованиям, кредит может быть использован для снижения причитающихся вам налогов или увеличения вашего возмещения.

Как получить налоговый кредит для малого бизнеса

Подача заявки на получение налогового кредита для малого бизнеса может обеспечить значительную экономию при подаче налогов, а при правильной подготовке и знаниях вы можете максимизировать свою выгоду.

Чтобы убедиться, что вы получаете максимальную отдачу от этих кредитов, рассмотрите следующие шаги для их получения:

• Соберите документы и информацию. Перед подачей заявления на любой налоговый кредит важно убедиться, что у вас есть все необходимые документы и информация на руках. Сюда входят отчеты о прибылях и убытках, квитанции от соответствующих покупок и отчеты о благотворительных взносах.
• Проведите исследование, чтобы определить соответствие требованиям. Различные кредиты имеют различные требования и квалификации. Предварительное исследование поможет вам понять, на какие кредиты вы имеете право.
• Рассчитайте потенциальную экономию. Расчет ваших потенциальных сбережений на основе различных доступных кредитов поможет вам решить, какие из них стоит использовать. Изучите любые ограничения или запреты, которые могут применяться, прежде чем двигаться вперед с претензией.
• Заполните формы заявок. После того, как вы собрали все необходимое и определили, какие кредиты следует использовать, аккуратно заполните необходимые формы и отправьте их в соответствии с точными инструкциями, чтобы получить одобрение.

Включаются ли кредиты в налогооблагаемый доход?

Вообще говоря, большинство налоговых кредитов считаются необлагаемыми налогом, и их не нужно указывать в качестве дополнительного дохода для целей федерального налогообложения.

Кредиты чаще всего вычитаются из вашего общего налогооблагаемого дохода при подаче налоговой декларации, что приводит к снижению налоговых обязательств.

В зависимости от конкретного используемого кредита могут быть определенные элементы, о которых необходимо сообщать независимо при подаче деклараций.

Есть ли налоговый кредит для открытия нового бизнеса?

Налоговый вычет за открытие нового бизнеса не предоставляется. Тем не менее, IRS предлагает два потенциальных налоговых вычета в размере до 5000 долларов каждый в первый год вашей деятельности, которые могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода за этот год.

Есть ли налоговый вычет для ООО?

Существует множество налоговых льгот, которыми может воспользоваться ООО, например, общая налоговая скидка для бизнеса, кредит на оплачиваемый отпуск по болезни и семейным обстоятельствам, а также кредиты на альтернативное топливо. Однако, чтобы создать ООО, есть два потенциальных налоговых вычета, которые вы можете получить на сумму до 5 тысяч долларов каждый, но не налоговые льготы.

Нужны ли квитанции для получения налогового кредита?

Важно отметить, что для того, чтобы претендовать на налоговые льготы, вы должны предоставить соответствующую документацию и подтверждение расходов. Это требование распространяется как на индивидуальные, так и на корпоративные налоговые льготы.

Например, если вы претендуете на получение кредита на энергоэффективные улучшения дома, вы должны иметь возможность показать квитанции на покупку таких предметов, как системы отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха и теплоизоляция.

Как получить крупный возврат налога для малого бизнеса?

Можно максимизировать возмещение налога для малого бизнеса, помня о вычетах и ​​кредитах, на которые вы имеете право.

Убедитесь, что вы пользуетесь льготами или вычетами, применимыми к вашей конкретной бизнес-структуре, такими как медицинское страхование или взносы в пенсионный план.

Вы также захотите изучить налоговые льготы, которые могут применяться к вашей ситуации, такие как налоговые льготы на исследования и разработки или налоговые льготы на возобновляемые источники энергии.

ВАМ ТАКЖЕ МОЖЕТ ПОНРАВИТЬСЯ:

• Налоговые льготы для малого бизнеса при найме инвалидов
• Сайты государственных налогов

Изображение: Depositphotos