Не делайте налоги для своего бизнеса, пока не прочтете это

Итак, вы открыли небольшой бизнес. Это замечательные новости! Однако, когда наступил сезон налогов, пришло время узнать, как налоги повлияют на ваше новое начинание.

Если это похоже на вас, вам стоит посмотреть этот эпизод SBT в :15 с Барбарой Велтман, поверенным и основателем Big Ideas for Small Businesses, Inc. и автором книги JK Lasser's Small Business Taxes. В этом подробном интервью она дает нам несколько бизнес-советов, чтобы сделать наши налоги менее пугающими.

Посмотрите эту отредактированную расшифровку их обсуждения в последнем выпуске Small Biz в :15.

Что отличается от начала процесса подачи налоговой декларации?

Шон Хессинджер: Что нужно знать начинающим владельцам малого бизнеса о налогах, которые отличаются от уплаты налогов, когда вы управляете малым бизнесом?

Барбара Вельтман: Ну, налоги — это всего лишь часть ведения бизнеса, и вам приходится иметь дело с разными видами налогов. У вас есть подоходный налог. У вас есть налоги на работу. Если вы работаете не по найму, вы будете платить налог на самозанятость. Есть акцизы. Существуют различные штрафы. Итак, вы должны знать обо всех этих различных аспектах.

Владельцы малого бизнеса должны знать, что происходит на федеральном уровне, уровне штата и на местном уровне в отношении их налоговых деклараций. По сути, есть много движущихся частей, о которых вы должны знать. Я думаю, что важно знать, что большинство малых предприятий используют бухгалтеров или других специалистов по налогам, возможно, только для подготовки налоговых деклараций или расчета заработной платы. Но для владельцев малого бизнеса важно знать, что они должны понимать, что такое налоги, потому что это влияет на деловые решения.

Как подать налоговую декларацию в первый раз в качестве владельца бизнеса

Шон Хессинджер: Как владелец бизнеса впервые регистрирует налоги? Вы говорили о получении CPA. Я имею в виду, может быть, это первый шаг. Но как вы относитесь к этому процессу? Чем отличается, скажем, от подачи налогов на доходы физических лиц?

Барбара Вельтман: Первый шаг — вести хорошие книги и записи. Как владелец малого бизнеса, вы должны сделать это для своих личных финансов. В соответствии с налоговыми правилами от вас требуется вести хорошие бухгалтерские книги и записи. И наличие этих хороших книг и записей позволит вам платить налоги. Добавьте, что вы можете сделать это самостоятельно с помощью программного обеспечения.

Я, конечно, не рекомендую делать бумажные возвраты больше. Слишком много возможностей для математических ошибок и упущенных возможностей. По крайней мере, с программным обеспечением оно предлагает вам сделать то, что вам нужно сделать. Или вы можете обратиться к специалисту по налогам — существуют различные типы специалистов по налогам — CPA — не единственный вариант.

Если вы не знаете специалиста по налогам, получите направление. Спросите других местных владельцев бизнеса, которых они используют, и получите хорошего направления для эксперта.

Некоторые эксперты являются зарегистрированными агентами, которые в некотором смысле лицензированы IRS. Они получают этот сертификат. У них есть требования к непрерывному образованию. Таким образом, они должны быть осведомлены в том, что они делают.

Есть CPA, но есть и обычные бухгалтеры, которые могут выступать в качестве зарегистрированных агентов. Есть магазины типа H&R Block, которые подходят для таких вещей. Существует веб-сайт IRS, где вы можете найти специалиста по налогам и просмотреть его сертификаты, а также выполнить поиск по почтовому индексу.

Какие налоговые формы используют владельцы малого бизнеса для своих налоговых деклараций?

Шон Хессинджер: Какую форму или формы использует владелец малого бизнеса для подачи своих налоговых деклараций? Очевидно, что разные виды налоговых форм для разных видов налоговых деклараций, и это зависит от того, как устроен ваш бизнес. Но какую налоговую форму вы используете для этого в первую очередь?

Барбара Вельтман: Это зависит от того, как устроен ваш бизнес. Так, например, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и не предприняли никаких юридических действий для создания чего-либо еще, или вы являетесь обществом с ограниченной ответственностью, состоящим из одного участника (один участник — это только один владелец ООО). Если вы являетесь ООО с одним участником, к вам относятся как к единоличному владельцу.

Для налогов LLC вы должны подать Приложение C вместе с вашей налоговой декларацией по личному подоходному налогу. Таким образом, Приложение C будет использоваться для отчетности обо всех ваших доходах и расходах от бизнеса, и оно идет вместе с вашей Формой 1040 — вашей декларацией о подоходном налоге с населения.

Если вы попадаете в эту категорию, отдельной подачи документов не требуется — то же самое, независимый подрядчик. LLC с одним участником может решить, что с ней будут обращаться как с корпорацией и налогом, скажем, как с корпорацией S — у вас есть такая возможность. Итак, если вы являетесь компанией с ограниченной ответственностью с двумя или более участниками, вы являетесь партнерством и должны подать форму 1065.

Теперь это означает, что юридическое лицо, товарищество, ООО не платят налоги. Что он делает, так это сообщает о своих доходах и расходах в налоговых формах. Затем он выдает вам владельца Графика K-1, в котором сообщается о вашей доле всего этого, о вашей доле в доходах или убытках от бизнеса, о вашей доле в определенных предметах, которые передаются вам отдельно — например, — если партнерство стало благотворительным. взносы, которые переходят к вам отдельно, но это ваша доля. Таким образом, если вы являетесь владельцем 50%, вы получите 50% того, что сообщило партнерство.

Следующим видом бизнеса будет S-корпорация — вы просто не учреждаетесь. Но для целей налогообложения вы являетесь сквозным юридическим лицом, и к вам относятся скорее как к партнерству, чем как к корпорации, а это означает, что корпорация S подает форму 1120S. Затем Приложение K-1 должно сообщить акционеру вашу часть доходов и расходов от бизнеса, о которой вы сообщаете в своей личной декларации.

Итак, еще раз, корпорация S, в большинстве случаев есть некоторые исключения, которые мы не будем рассматривать, но в большинстве случаев корпорация S никогда не платит налоги. Вы делаете это в своем личном отчете, и каждый владелец делает это отдельно.

Допустим, у вас есть корпорация S с двумя владельцами. Вы подаете 1120S, и каждый владелец получает 50% того, что там есть. Владельцы могут находиться в разных налоговых категориях, поэтому владельцы могут платить разные ставки налога на прибыль. И затем, конечно же, последняя организация — это корпорация С или обычная корпорация, которая является плательщиком налогов. Это файлы формы 1120; она платит свои собственные налоги, свои расчетные налоги, и вы, как акционер, получаете либо зарплату, если вы работаете на корпорацию, либо, возможно, корпорация выплачивает вам дивиденды. Вы сообщаете о том, что вам выдали.

Шон Хессинджер: Я думаю, что многие начинающие малые предприятия, особенно индивидуальные предприниматели, могут пойти по пути ООО. Не могли бы вы немного рассказать нам о различиях между налогами для ООО и физических лиц?

Барбара Вельтман: С налоговой точки зрения это зависит от того, есть ли у вас только один участник, один владелец или два или более. Так что, если у вас есть один владелец, вы почти так же, как если бы вы не предпринимали никаких юридических действий. Теперь судебный иск — это здорово, потому что он дает вам необходимую защиту личной ответственности. Но с налоговой точки зрения это не имеет никакого значения.

Но если у вас есть два или более владельцев в ООО, вы больше похожи на товарищество. С налоговой точки зрения к вам будут относиться как к партнерству. ООО, вероятно, является самым популярным видом юридического лица в наши дни, потому что оно дает вам защиту личной ответственности. Но с налоговой точки зрения это не так уж сильно отличается от других вариантов.

Шон Хессинджер: Вы немного упомянули об этом; это ООО, которое, вероятно, будет рассматриваться как что-то еще, скажем, S Corporation. Влияет ли это на какие-либо существенные изменения в том, как вы платите налоги?

Барбара Велтман: Это в первую очередь причина для этого. Если вы выбираете, чтобы вас рассматривали как корпорацию, вы выбираете статус корпорации S. Это позволяет вам получать зарплату и удерживать с нее налоги, покрывающие налоги, с которых вам придется платить, не только с зарплаты, которую вы получаете, но и с вашей доли прибыли от бизнеса.

Это устраняет для многих владельцев необходимость платить отдельные расчетные налоги, что, я думаю, является сложной задачей для владельцев, которые только начинают свою деятельность. Потому что для многих это новая концепция. Мне нравится думать, что большинство из этих людей, знаете ли, их сотрудники W-2. Таким образом, они всегда удерживали свои налоговые обязательства. Но теперь бремя ставки лежит на вас.

Шон Хессинджер: ООО платит только ежеквартальные налоги?

Барбара Вельтман: Вспомните ООО, товарищество, корпорацию SE. Они не налогоплательщики. Это сквозные сущности. Все переходит к владельцам. Бремя уплаты налогов ложится на собственников. И они должны платить расчетные налоги, что происходит четыре раза в год. Он называется ежеквартальным, но не делится на кварталы равномерно.

Одно из преимуществ того, что вы являетесь транзитной организацией, заключается в том, что вы можете претендовать на этот вычет, который называется квалифицированным вычетом дохода от бизнеса. По сути, 20% вашей прибыли — это личный вычет из вашей налоговой декларации. Он основан на вашем доходе от бизнеса. Это не коммерческий вычет. Это личный вычет, но он вам ничего не стоит. Вы получаете его, потому что соответствуете требованиям, и это действительно хорошее списание.

Чтобы узнать, какие бизнес-расходы не подлежат вычету, вы можете перейти к следующему: 16 невычитаемых расходов за 2022 налоговый год.

Барбара Велтман: Еще одна вещь, о которой я хочу поговорить и просто упомянуть, это то, что число налоговых льгот растет, а налоговые льготы представляют собой снижение ваших налогов в соотношении доллар к доллару.

Если вы думаете о налоговом вычете, вычет стоит ровно столько, сколько вы находитесь в налоговой категории. Скажем, вы находитесь в 22% налоговой категории; вычет в тысячу долларов экономит вам 220 долларов на налогах. Но кредит в 1000 долларов экономит вам 1000 долларов на налогах.

Надеемся, вам понравилось наше интервью с Барбарой Велтман. Если вы хотите узнать больше о возможностях налоговых льгот и налоговых вычетов, на которые вы можете претендовать, ознакомьтесь со следующими статьями: 25 лучших налоговых вычетов для малого бизнеса за 2022 налоговый год и ваше руководство по налоговым льготам для бизнеса (2022 налоговый год).

Кроме того, чтобы узнать, как изменились вычеты по федеральному подоходному налогу на 2022 и 2023 годы, вы можете узнать в этом руководстве от Small Business Trends.

Чтобы быть в курсе последних новостей, следите за нами в Новостях Google.