Как рассчитать накладные расходы за 4 простых шага

Точное определение и расчет накладных расходов имеет решающее значение для прибыльности вашего бизнеса. Невыполнение этого требования может привести к слишком низкой цене за ваши продукты или услуги, что напрямую повлияет на вашу прибыль. В дополнение к тому, что это является основным требованием бухгалтерского учета для целей налогообложения, отслеживание и измерение ваших накладных расходов также помогает вам правильно их планировать.

К счастью, как только вы поймете, как классифицировать и рассчитать накладные расходы, это будет легко сделать. Чтобы помочь вам, эта статья объясняет, что такое накладные расходы и как рассчитать накладные расходы за 4 шага.

Что такое накладные расходы?

Накладные расходы – это косвенные затраты на ведение бизнеса . Они включают в себя любые расходы, которые обеспечивают работу вашего бизнеса, но не связаны напрямую с созданием продукта или предоставлением услуги. Хотя накладные расходы не связаны напрямую с продажами, они поддерживают деятельность по извлечению прибыли.

Накладные расходы включают такие расходы, как:

• Арендная плата или ипотечные платежи за бизнес-площадь
• Счета за коммунальные услуги
• Планы мобильной связи для сотрудников
• Страхование
• Путешествовать
• Расходы на рекламу и маркетинг
• Офисные принадлежности
• Профессиональные услуги, такие как бухгалтерские и юридические услуги
• Административная или профессиональная заработная плата
• Транспортные расходы, такие как расходы на содержание и заправку транспортных средств компании.
• Ремонт и обслуживание
• Амортизация
• Государственные пошлины и лицензии
• Доменное имя и веб-хостинг
• Подписки на программное обеспечение
• Налог на недвижимость

Накладные и прямые расходы

При оценке общих затрат вашего бизнеса важно учитывать как накладные, так и прямые затраты. Прямые затраты напрямую связаны с выпуском продукта или услуги , например, затраты на оплату труда и материалы.

Например, если вы управляете пекарней, прямые затраты могут включать стоимость муки, сахара, масла и яиц для выпечки тортов. Но это только часть картины. Вы также должны арендовать помещение, платить за электричество, чтобы поддерживать работу печей, нанимать бухгалтера, который будет помогать вам с вашими налогами каждый год, и многое другое. Все это примеры накладных или косвенных затрат.

Если вы прекратите делать торты сегодня, ваши прямые затраты прекратятся, но вам все равно придется оплачивать накладные расходы.

Есть некоторые расходы, которые можно отнести как к накладным, так и к прямым , например, заработная плата, в зависимости от их характера.

Например, заработная плата административного персонала обычно засчитывается в накладные расходы. Они одинаковы каждый месяц и должны быть оплачены, даже если вы прекращаете производство своего продукта или услуги.

Для сравнения, почасовая заработная плата или заработная плата персонала, непосредственно вовлеченного в производство продукта, может быть отнесена к категории прямых затрат.

Зачем отслеживать накладные расходы?

Отслеживание накладных расходов помогает планировать бюджет, устанавливать цены на товары или услуги и повышать прибыльность . Это также обычно требуется для целей ведения учета.

Для целей бюджета

Накладные расходы должны быть оплачены независимо от вашего ежемесячного дохода. Важно знать, сколько они составляют, так как это минимальная сумма денег, которую вам нужно зарабатывать каждый месяц, чтобы оставаться в бизнесе.

Чтобы установить цену вашего продукта или услуги

Вы должны понимать реальную стоимость производства вашего продукта или услуги, чтобы правильно оценить его. Если вы не принимаете во внимание накладные расходы, вы можете занижать цену на свой продукт или услугу и не получать прибыль.

Рассчитав свои общие накладные расходы, вы можете распределить часть своих накладных расходов на каждую произведенную вами единицу и учесть это в установленной вами цене.

Например, если прямые затраты на производство единицы продукции составляют 10 долларов, а ставка накладных расходов по сравнению с прямыми затратами составляет 25 %, общая стоимость составит 12,50 долларов. Затем вы можете оценить свой продукт, чтобы принять это во внимание.

Определить способы сэкономить деньги и повысить прибыльность

Если ваши накладные расходы слишком высоки, это может снизить вашу прибыльность. Отслеживание накладных расходов — хороший способ выявить и устранить перерасход.

Например, отслеживание накладных расходов может выявить высокие административные расходы. Сокращая их, вы можете увеличить свою прибыль.

Понимание вашей ставки накладных расходов может также показать, какие из ваших продуктов или услуг являются прибыльными, а какие нет. В то время как продукт может казаться прибыльным только на основе его прямых затрат, присвоение накладных расходов каждой единице может показать значительно меньшую норму прибыли.

Для целей отчетности и учета

Предприятия должны вести учет своих финансовых счетов для целей отчетности и налогообложения. Публичные компании также должны предоставлять копии этих записей своим акционерам.

При подготовке счетов предприятия накладные расходы обычно необходимо включать в отчеты о прибылях и убытках или балансовые отчеты (для производственных предприятий).

Виды накладных расходов

Накладные расходы могут быть постоянными, переменными и полупеременными .

Фиксированные накладные расходы

Эти расходы остаются неизменными из месяца в месяц. Они не зависят от количества продукта или услуги, которые вы производите или предоставляете.

Большинство накладных расходов представляют собой фиксированные затраты, например страховка, арендная плата, налоги на имущество и веб-хостинг.

Переменные накладные расходы

Эти накладные расходы меняются в зависимости от количества производимых вами продуктов, оказываемых вами услуг или других обстоятельств. Хотя вы знаете, что должны платить за них каждый месяц или год, их стоимость варьируется.

Доставка, реклама, расходы на техническое обслуживание транспортных средств и коммунальные услуги, как правило, являются переменными накладными расходами. Например, стоимость вашего ежемесячного счета за электроэнергию может измениться из-за сезонного увеличения производства или более высоких затрат на энергию.

Полупеременные накладные расходы

Полупеременные накладные расходы включают установленную сумму каждый месяц с дополнительными затратами в зависимости от использования.

План мобильного телефона для сотрудника является примером полупеременных накладных расходов. Хотя вы платите стандартную плату за ежемесячный план, она может увеличиваться, когда сотрудник путешествует по работе и использует роуминг или превышает лимит данных.

Как рассчитать накладные расходы

Перечислите все расходы

Для начала составьте список всех ваших ежемесячных деловых расходов, включая как прямые, так и накладные расходы.

Определите и классифицируйте накладные расходы

Затем определите, какие расходы относятся к накладным расходам, и классифицируйте их. Это включает в себя разбивку затрат на категории в зависимости от характера и / или цели, например, административные накладные расходы, маркетинг и реклама, а также арендная плата и коммунальные услуги.

Может быть сложно определить расходы, которые явно не являются накладными расходами. То, что считается накладными расходами, может варьироваться в зависимости от характера вашего бизнеса.

В соответствии с любыми правилами налогообложения или бухгалтерского учета вы можете решить, как ваша компания классифицирует накладные расходы . Важно использовать последовательный подход во всем бизнесе.

Итого ваши накладные расходы

Как только вы узнаете, каковы ваши накладные расходы, сложите их вместе, чтобы рассчитать общие накладные расходы.

Рассчитать накладную ставку

Ставка накладных расходов рассчитывает накладные расходы как процент от других показателей, таких как прямые затраты, объем продаж или рабочее время. Это поможет вам понять, как ваши накладные расходы влияют на ваш бизнес. Чем ниже ставка накладных расходов, тем эффективнее бизнес использует свои ресурсы.

Формула расчета накладных расходов:

Общие накладные расходы / Мера распределения x 100

Мера распределения — это еще одна метрика, с которой вы хотите сравнить свои накладные расходы. Это могут быть прямые затраты, рабочие часы, машино-часы или продажи.

Правильная метрика зависит от того, что наиболее полезно для вашего бизнеса. Например:

• Прямые затраты могут быть полезным показателем для строительных компаний, чтобы сравнить свои накладные расходы со стоимостью сырья и прямого труда.

• Машино-часы или рабочие часы могут быть наиболее полезным показателем для крупных производственных предприятий, чтобы понять, насколько эффективно они используют эти ресурсы.

• Сравнение накладных расходов с продажами помогает большинству предприятий оценить рентабельность продукта.

Предприятия часто используют комбинацию нескольких различных показателей распределения, чтобы понять свои накладные расходы.

Вы можете измерить ставку накладных расходов за любой период — еженедельно, ежемесячно или ежегодно — при условии, что вы используете один и тот же период для суммирования накладных расходов и другого показателя.

Представьте, что ваши общие ежемесячные накладные расходы составляют 15 000 долларов. Предположим также, что ваши ежемесячные прямые расходы составляют 75 000 долларов. Ваша ставка накладных расходов в процентах от прямых затрат составляет:

15 000 / 75 000 х 100 = 20%

Теперь предположим, что ваш общий ежемесячный объем продаж составляет 130 000 долларов. Ваша ставка накладных расходов в процентах от ваших продаж составляет:

15 000 / 130 000 х 100 = 11,5%

При расчете трудозатрат или машино-часов не переводите цифру в проценты. Таким образом, если месячное количество рабочих часов вашего предприятия составляет 600, ваша ставка накладных расходов по сравнению с рабочими часами составляет:

15 000 / 600 = 25

Это означает, что каждый час работы сотрудника обходится вам в 25 долларов накладных расходов.

Приемлемая ставка накладных расходов для вашего бизнеса зависит от характера вашего продукта или услуги и вашей отрасли.

Как сократить накладные расходы

Чтобы сократить накладные расходы, вам необходимо тщательно проанализировать все свои расходы и решить, можете ли вы исключить определенные расходы или принять какие-либо меры по их экономии.

Например, вы можете:

• Привлеките профессионального бухгалтера . Они могут проанализировать ваши расходы и помочь определить области, в которых можно сократить расходы или максимально увеличить налоговые вычеты.
• Найдите более доступное помещение. Чтобы снизить арендную плату, поищите более дешевую аренду в другом месте. Или подумайте о том, чтобы разрешить некоторым сотрудникам работать из дома, чтобы уменьшить количество необходимых вам офисных площадей.
• Автоматизируйте повторяющиеся административные задачи . Такое приложение, как Connecteam, — отличный способ автоматизировать повторяющиеся задачи, такие как планирование и управление задачами. Это экономит ваше время и деньги, поэтому вы можете сосредоточиться на деятельности, приносящей прибыль.
• Пересмотрите свою страховку. Посмотрите вокруг для других поставщиков страхования бизнеса. Некоторые могут предлагать более низкие премии или скидки для новых клиентов.
• Аутсорсинг . Некоторые задачи можно передать на аутсорсинг консультантам или фрилансерам, особенно если у вас нет бюджета на постоянную зарплату. Фрилансеры могут временно заполнить пробелы в навыках в вашей организации без постоянных затрат на постоянного сотрудника.

Заключение

Отслеживание и расчет накладных расходов является неотъемлемой частью ведения вашего бизнеса, как и определение ставки накладных расходов. Разделив общие накладные расходы на другие показатели, такие как прямые затраты, продажи и количество рабочих часов, вы получите ставку накладных расходов для вашей компании.

Поняв, как определить накладные расходы и рассчитать ставку накладных расходов, соответствующую ключевым показателям, вы сможете оценить, влияют ли ваши накладные расходы на вашу прибыль. Это понимание также помогает вам принимать более обоснованные решения и гарантирует, что ваш бизнес останется на плаву.

Часто задаваемые вопросы

Какова типичная ставка накладных расходов?

Типичная ставка накладных расходов зависит от характера бизнеса. Например, типичный коэффициент накладных расходов для ресторана составляет около 35%, а для сферы профессиональных услуг — около 50%.

Накладные расходы равны прибыли?

Накладные расходы и прибыль — это две разные концепции бухгалтерского учета. Накладные расходы относятся к косвенным расходам на ведение бизнеса, таким как арендная плата, судебные издержки и страхование бизнеса. Прибыль — это деньги, которые бизнес зарабатывает после вычета всех своих расходов, включая накладные расходы, из своего дохода.

Хотите получать больше отличных статей прямо на ваш почтовый ящик? Подпишитесь здесь