Имеет ли ваш малый бизнес право на удержание сотрудников в размере до 26 000 долларов США на сотрудника?

Повлияла ли на ваш бизнес пандемия COVID-19? Если это так, то правительство Соединенных Штатов приняло несколько законопроектов, чтобы помочь таким предприятиям, как ваше.

Если вы никогда не слышали о налоговом кредите на удержание сотрудников (ERTC), это способ для вашего бизнеса получить возмещаемый кредит на основе годовой валовой выручки, вознаграждений работникам и других критериев. В этой статье мы обсудим, что вам нужно знать, чтобы подать иск. Давайте погрузимся!

Что такое ЕРТК?

Налоговый кредит на удержание сотрудников (ERTC) — это возвращаемый налоговый кредит, который был введен в соответствии с Законом CARES и был разработан, чтобы помочь тем предприятиям, которые смогли сохранить своих штатных сотрудников во время пандемии COVID-19.

Правомочные работодатели могут претендовать на налоговые льготы, если у них есть малый или средний бизнес. Кредит основан на квалифицированной заработной плате и медицинских услугах, выплачиваемых сотрудникам.

• ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: Что такое налоговый кредит на исследования и разработки

Закон CARES 2020:

Когда был принят Закон CARES, это означало, что правомочные предприятия могли получить кредит в размере 50% от квалифицированной заработной платы, выплачиваемой на одного работника. Это позволит предприятиям требовать до 10 000 долларов в год за каждого сотрудника на основе заработной платы, выплаченной в период с 13 марта по 31 декабря 2020 года.

Закон о сводных ассигнованиях на 2021 год:

Закон о сводных ассигнованиях от 2021 года позволил правомочным работодателям требовать 70-процентного кредита от квалифицированной заработной платы, выплачиваемой работникам. Квалифицированная заработная плата по кредиту ERTC также была повышена до 10 000 долларов в квартал для каждого сотрудника.

Закон об американском плане спасения – 2021 г.

Когда был принят Закон об американском плане спасения, максимальный кредит оставался на уровне 7000 долларов в квартал для каждого сотрудника. Работодатели могут претендовать на этот кредит для каждого сотрудника в течение первых трех кварталов 2021 года. Одно большое изменение заключается в том, что начинающие предприятия могут получить кредиты в размере 50 000 долларов США на третий и четвертый кварталы 2021 года.

Что такое квалификации ERTC?

ERTC может быть большим подспорьем для предприятий, но есть определенные требования, которым предприятия должны соответствовать, чтобы иметь право на участие. Давайте посмотрим, что они из себя представляют…

Квалификация компании

Подходящим работодателем является компания, в которой работает 500 или менее сотрудников, работающих полный рабочий день, которая была вынуждена приостановить или сократить свою деятельность из-за COVID-19 или столкнулась со значительным снижением валовой выручки. Стартовый бизнес по восстановлению, который начался после 15 февраля 2020 года, также может соответствовать требованиям в зависимости от его валовой выручки.

Квалификация сотрудников

Чтобы сотрудник имел право на участие, он должен быть нанят соответствующим работодателем в любое время в течение 2020 или 2021 года. Кредит предоставляется для квалифицированной заработной платы и медицинских пособий, выплачиваемых сотрудникам после 12 марта 2020 года и до 1 января 2022 года. В Чтобы получить кредит на медицинские пособия, работодатель должен платить страховые взносы за своих сотрудников.

Размер компании

Размер вашего бизнеса будет играть роль в том, имеете ли вы право на участие в программе ERTC. Чтобы соответствовать критериям, в вашем бизнесе должно быть не более 500 штатных сотрудников. Это означает, что если у вас есть сотрудники, работающие неполный рабочий день, вам нужно немного посчитать, чтобы вычислить эквивалентное количество сотрудников, занятых полный рабочий день.

Квалифицированная заработная плата

Как упоминалось выше, квалификационная заработная плата — это заработная плата сотрудников, выплачиваемая после 12 марта 2020 г. и до 1 января 2022 г. Общая квалифицируемая заработная плата, выплачиваемая правомочным работодателем, не может превышать 10 000 долларов США на сотрудника в квартал. Это означает, что максимальный кредит, который работодатель может получить, составляет 7000 долларов США на одного работника в квартал.

Как рассчитать свой кредит

Чтобы рассчитать свой кредит, вам нужно выяснить количество эквивалентных сотрудников, занятых полный рабочий день, и вашу квалифицированную заработную плату. Получив эти числа, вы можете использовать следующую формулу:

Эквивалент сотрудников, занятых полный рабочий день x Квалифицированная заработная плата, выплачиваемая на одного работника x Процент кредита = Максимальная сумма кредита

• ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: Миллионы доступны в виде грантов для малого бизнеса, возобновляемых кредитов и налоговых льгот

Облагается ли налогом налоговый кредит на удержание сотрудников?

Хорошей новостью является то, что ERTC не облагается налогом. Это означает, что вам не придется платить никаких налогов на кредит, и вы можете использовать его для компенсации налогов на заработную плату. Это может быть огромным подспорьем для предприятий, которые изо всех сил пытаются свести концы с концами.

Как подать заявку на ЕРТК

Если вы считаете, что ваша компания соответствует требованиям ERTC, выполните следующие действия:

• Проверить квалификацию. Перед подачей заявки убедитесь, что ваш бизнес и сотрудники соответствуют требованиям, изложенным на веб-сайте IRS. Начинающие предприятия по восстановлению имеют максимальный кредит в размере 50 000 долларов США за календарный квартал.
• Соберите необходимую документацию. Это включает в себя вашу самую последнюю налоговую декларацию, формы W-2 и отчеты о заработной плате.
• Рассчитайте свой кредит. Используйте приведенную выше формулу, чтобы выяснить, на какую сумму кредита вы имеете право. Обязательно следите за количеством сотрудников, эквивалентных полной занятости, и выплачиваемой квалифицированной заработной платой.
• Подать заявку на кредит. Вы можете подать заявку на ERTC, заполнив форму 7200 в IRS, чтобы получить эти авансовые платежи.
• Получите ваш кредит. После того, как вы подали налоговую декларацию, вы получите кредит в виде возвращаемого налогового кредита на заработную плату.

• ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: Часто задаваемые вопросы о кредите PPP для малого бизнеса

Не пропустите крайний срок удержания налогового кредита ERTC!

Если на ваши бизнес-операции повлиял COVID-19, вы можете иметь право на получение налогового кредита на удержание сотрудников. Для всей квалифицированной заработной платы, выплаченной в 2020 году, крайний срок подачи заявления на получение ERTC — 15 апреля 2024 года, а крайний срок — 15 апреля 2025 года для всей квалифицированной заработной платы, выплаченной в 2021 году.

Являются ли PPP и ERTC взаимоисключающими?

Нет, программа защиты заработной платы или кредит PPP и налоговые льготы на удержание сотрудников — это две отдельные программы, и предприятия могут подавать заявки на обе программы. Тем не менее, есть некоторые ограничения, когда дело доходит до совместного использования двух программ.

Во-первых, предприятия могут использовать средства PPP только для покрытия расходов на заработную плату, и они могут использовать ERTC только для выплаты заработной платы ПОСЛЕ получения кредита PPP. Таким образом, вы не можете использовать оба, чтобы платить одинаковую заработную плату.

Во-вторых, предприятия не могут использовать средства PPP для оплаты страховых взносов. Это связано с тем, что ERTC применяется только к взносам медицинского страхования, уплачиваемым работодателем.

Являются ли налоговый кредит на удержание сотрудников и кредит на удержание сотрудников одним и тем же?

Да, налоговый кредит на удержание сотрудников и кредит на удержание сотрудников — это одно и то же. Это всего лишь два разных способа описать один и тот же налоговый кредит, предлагаемый IRS для тех предприятий, на которые негативно повлияла пандемия COVID-19.

Сколько времени нужно, чтобы получить ERTC?

Сначала IRS подсчитала, что обработка возмещения удержаний сотрудников займет от шести недель до шести месяцев из-за подачи пересмотренных отчетов о заработной плате. Тем не менее, предприятия теперь могут ожидать, что время оборота составит от девяти до двенадцати месяцев.

Изображение: Depositphotos