Предполагаемые налоговые платежи: что платить и когда

Предполагаемые налоговые платежи могут сбивать с толку, но это не обязательно. Понимание основ предполагаемых налогов и того, что вам нужно заплатить, является ключом к тому, чтобы вы соблюдали требования IRS. Учет расчетных налогов в течение года поможет вам не платить слишком много (или слишком мало) в день налогообложения. В этой статье мы обсудим, когда должны быть уплачены предполагаемые налоги, а также сколько вы должны заплатить.

Что представляют собой расчетные налоговые платежи?

Расчетные налоговые платежи — это периодические платежи в пользу государства, осуществляемые физическими или юридическими лицами в течение года для погашения ожидаемых налоговых обязательств. Эти платежи обычно производятся ежеквартально четырьмя равными частями и оцениваются на основе ожидаемого дохода физического лица или предприятия, не облагаемого федеральным налогом, за вычетом вычетов за текущий год. Цель расчетных налоговых платежей состоит в том, чтобы обеспечить своевременную уплату причитающегося налога, а не единовременно в конце года, избегая штрафов за недоплату.

Кто должен осуществлять ежеквартальные расчетные налоговые платежи?

Служба внутренних доходов требует, чтобы некоторые налогоплательщики ежеквартально уплачивали расчетный налог, чтобы гарантировать, что они платят свою справедливую долю налогов в течение года. Ниже приведены различные категории налогоплательщиков, которые обязаны платить расчетные налоги:

• Самозанятые лица: Если вы работаете не по найму или управляете индивидуальным предпринимателем, вы обязаны уплачивать расчетные налоговые платежи, если вы ожидаете, что должны заплатить 1000 долларов США или более в виде налогов за год.
• Владельцы малого бизнеса. Владельцы малого бизнеса, в том числе корпорации типа S, товарищества и компании с ограниченной ответственностью (ООО), обязаны уплачивать расчетные налоговые платежи, если они планируют заплатить 1000 долларов США или более в виде налогов за год.
• Инвесторы: Инвесторы, которые получают доход от дивидендов, арендной платы, прироста капитала и других источников, должны уплачивать расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что должны заплатить 1000 долларов США или более в виде налогов за год.
• Налогоплательщики с высоким доходом: налогоплательщики с высоким доходом, в том числе те, кто получает заработную плату, премии и другие формы налогооблагаемого дохода, могут быть обязаны уплачивать расчетные платежи по подоходному налогу штата и федеральному налогу, если они планируют заплатить 1000 долларов США или более в виде налогов за год. .

Когда расчетные налоговые платежи не требуются?

Многие предприятия обязаны производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи в течение года. Однако существуют определенные сценарии, когда расчетные налоговые платежи производить не нужно. К ним относятся, если бизнес:

• ожидается, что он должен заплатить 1000 долларов США или меньше за год в виде налогов
• имеет нулевой доход за конкретный квартал
• не функционировал в течение всего налогового года
• своевременно подали и уплатили налоги за предыдущий год

Как рассчитать предполагаемые налоговые платежи?

Важно точно рассчитать предполагаемые налоговые платежи, чтобы избежать штрафов за недоплату и процентных платежей со стороны IRS. Существует два метода расчета предполагаемых налоговых платежей: метод рассрочки годового дохода и метод безопасной гавани за предыдущий год.

Метод безопасной гавани

Метод «безопасной гавани» — это простой способ расчета предполагаемых налогов, который может помочь избежать любых штрафов за недоплату. Чтобы использовать этот метод, просто возьмите меньшее из 90% от общей суммы налоговых обязательств за этот год или 100% от общей суммы налоговых обязательств за предыдущий год. Кроме того, учитывайте любые кредиты, полученные в течение налогового периода, при расчете предполагаемых налогов.

Метод годового дохода в рассрочку

Метод рассрочки годового дохода более сложен, чем вариант «безопасной гавани», но позволяет налогоплательщикам лучше учитывать любые изменения в доходах в течение их налогового периода. При таком подходе сделайте четыре отдельных расчета через равные промежутки времени в течение налогового периода. Эти расчеты должны включать все источники налогооблагаемого дохода, присужденные кредиты и вычеты, сделанные в течение каждой части вашего налогового периода, чтобы точно определить, какая сумма должна быть выплачена за этот квартал.

Каковы квартальные налоговые даты на 2023 год?

Уплата налогов может быть сложным процессом, особенно при расчете ежеквартальных налоговых платежей. В течение года существует четыре разных срока для расчетных налогов в 2023 году. Знание этих дат поможет вам своевременно платить налоги и избежать возможных штрафов. Вот обзор расчетных квартальных сроков уплаты налогов на 2023 год:

• 18 апреля 2023 г .: первый расчетный налоговый платеж.
• 15 июня 2023 г.: расчетный налоговый платеж за второй квартал
• 15 сентября 2023 г.: расчетный налоговый платеж за третий квартал
• 16 января 2024 г .: расчетный налоговый платеж за четвертый квартал.

Как произвести расчетный налоговый платеж?

Внесение расчетных налоговых платежей является важным шагом во избежание штрафов за недоплату и начисления процентов со стороны IRS. Вот шаги, чтобы произвести расчетный налоговый платеж:

1. Определите свои предполагаемые налоговые обязательства

Первым шагом при расчете расчетного налогового платежа является определение ожидаемых налоговых обязательств за год. Вы можете использовать один из двух методов расчета предполагаемых налоговых платежей, метод рассрочки годового дохода или метод безопасной гавани за предыдущий год, чтобы определить свои предполагаемые налоговые обязательства.

2. Выберите способ оплаты

После того, как вы определили свои предполагаемые налоговые обязательства, вам необходимо выбрать способ оплаты, чтобы произвести расчетный налоговый платеж. Расчетные налоговые платежи можно производить онлайн, по почте, через банк или финансовое учреждение.

3. Оплатите

После выбора способа оплаты вы можете произвести расчетный налоговый платеж. Не забудьте указать название вашей компании, идентификационный номер работодателя (EIN), а также налоговый год и квартал, за которые вы производите платеж. Если вы производите платеж для индивидуального предпринимателя, не забудьте указать свое имя и номер социального страхования вместо названия компании и EIN.

4. Ведите учет вашего платежа

Важно вести учет вашего предполагаемого налогового платежа, включая дату, сумму и способ оплаты, чтобы убедиться, что у вас есть подтверждение оплаты в случае возникновения каких-либо проблем или вопросов со стороны IRS.

Что произойдет, если предприятие не уплатит расчетные налоговые платежи?

Если компания не в состоянии произвести расчетные платежи, IRS может наложить штрафы за недоплату и проценты на причитающуюся сумму. Чем дольше подоходный налог остается неуплаченным, тем выше будет расчетный налоговый штраф и будут начисляться проценты. Это также может привести к налоговым залогам, аресту заработной платы, банковским сборам и конфискации активов. Чтобы избежать этих последствий, важно производить точные и своевременные расчетные налоговые платежи с помощью специалиста по налогам.

Должны ли вы платить расчетные налоги ежеквартально?

Расчетные налоги обычно уплачиваются ежеквартально. Это означает, что предполагаемые налоги должны быть уплачены четыре раза в год – 18 апреля (для первого квартала), 15 июня (для второго квартала), 15 сентября (для третьего квартала) и 16 января 2024 года (для четвертого квартала). Налогоплательщики также могут выбрать авансовые платежи, чтобы уменьшить свое налоговое бремя в конце года.

ВАМ ТАКЖЕ МОЖЕТ ПОНРАВИТЬСЯ:

• налоговые вычеты
• невычитаемые расходы
• налоговые условия
• государственные налоговые сайты

Изображение: Элементы Envato