Налог FICA в 2022–2023 годах: что нужно знать малому бизнесу

Деньги, собранные от налога FICA, используются для финансирования социального обеспечения и Medicare. Налоги FICA были установлены федеральным законом о страховых взносах. Согласно закону о федеральных страховых взносах, доходы от рабочих являются налогами для финансирования казны на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Если вы получаете W2, ваш работодатель, как правило, несет ответственность за удержание необходимого налога FICA. Работодатель удерживает деньги FICA, депонирует их, сообщает об этом и выплачивает необходимую сумму в IRS.

Если вы независимый подрядчик, вы должны платить налоги FICA. Самозанятые люди и люди, которые получают W2, платят одинаковую сумму, 15,3% от чистого входящего дохода.

Что такое налог FICA?

Вот куда уходят эти 15,3%. Доля социального обеспечения составляет 12,4%, а дополнительный налог на медицинское обслуживание - 2,9%. Как указывалось ранее, самозанятые люди и люди с W2 платят одинаковую сумму.

Но налоги FICA для наемных и самозанятых работников обрабатываются по-разному. Для самозанятых 15,3% облагаются налогом авансом, но вы можете вычесть половину этой суммы, если она будет вычтена из общей суммы вашего личного налогооблагаемого дохода. Это уменьшает ваш налогооблагаемый доход и называется регулируемым валовым доходом.

Для работников работодатель начинает с валового дохода работника и вычитает налоги с заработной платы. После расчета чистого дохода от валовой заработной платы работника 15,3% делятся между работником и работодателем, при этом доля работодателя составляет 7,6%, а доля работника - 7,6%.

Кто платит налог FICA

Налоги FICA платят все работники. Налоги FICA уплачиваются на основе вашего общего дохода из всех источников.

Если у вас есть работа, приносящая доход W2, а также самозанятость, налоги FICA сначала будут взиматься с суммы дохода W2. Затем доход от самозанятости будет облагаться налогом до тех пор, пока не будет достигнут максимальный размер налога на социальное обеспечение. Для одиночных файлов это все, что вам нужно знать. Если вы состоите в браке, налоги FICA уплачиваются отдельно каждым работающим лицом.

Каковы ваши налоги FICA и максимальное социальное обеспечение? Эта сумма корректируется каждый год и зависит от уровня дохода. На 2022 год максимальный предельный уровень заработной платы составляет 147 000 долларов США. Если вы зарабатываете больше, чем этот базовый предел заработной платы, вы не будете платить дополнительные налоги на социальное обеспечение.

Но есть дополнительный налог на медицинскую помощь. Вы будете продолжать платить дополнительный налог на медицинское обслуживание в размере 0,9% с каждого доллара, который вы заработаете сверх этой суммы. Дополнительная налоговая часть называется подоходным налогом на медицинскую помощь.

Понимание налогов FICA

Подведем итоги, прежде чем идти дальше. Налоги FICA — это отдельный налог от вашего федерального подоходного налога. Налоги FICA составляют 15,3% для всех работников, как с работодателем, так и с самозанятыми.

Часть налога на социальное обеспечение составляет 12,4%, а налог на медицинское обслуживание - 2,9%. Ваш работодатель обязан удерживать деньги для покрытия налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание в дополнение к удержанию других налогов на заработную плату. Работодатель должен внести эти деньги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание и заплатить их в IRS.

2022-2023 FICA Лимиты и налоговые ставки

Налоги на социальное обеспечение ограничиваются каждый год в зависимости от дохода. На 2022 год эта цифра составляет 147 000 долларов. После дохода в размере 147 000 долларов ставка налога на медицинское обслуживание меняется на 0,9%. В 2023 году потолок составит 160 200 долларов. Другими словами, в следующем году вы будете продолжать платить полные налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, пока не заработаете пороговую сумму в размере 160 000 долларов США для ограничения базовой заработной платы. После этого вы не будете платить дополнительный налог на социальное обеспечение, но будете платить подоходный налог на медицинское обслуживание.

Как рассчитать налог FICA

Налог FICA взимается с 92,35% вашего чистого заработанного дохода. Если у вас есть работодатель, ваш чистый доход — это то, что осталось после удержания налогов с заработной платы. FICA требует от работодателей удерживать и платить налоги, как часть налога на социальное обеспечение, так и часть налога на медицинское обслуживание, исходя из заработной платы сотрудников.

Если вы работаете не по найму или являетесь индивидуальным предпринимателем, вы должны будете платить налог FICA со своего чистого дохода. Самозанятые лица будут платить налоги FICA (иногда называемые налогом на самозанятость) со своего дохода после вычетов или чистого дохода. Узнайте больше о том, как подать налоговую декларацию о самозанятости здесь.

Независимые подрядчики, которые ежеквартально платят налоги, также должны ежеквартально платить налог FICA. Если вы оцениваете свои ежеквартальные налоги, лучше всего рассчитывать высокие налоги FICA, чтобы с вас не взимались процентные штрафы за просроченные суммы налогов. Вы сэкономите деньги, переплатив налог.

Пример налога FICA

Давайте использовать основные числа, чтобы упростить математику. Допустим, заработок работника составляет 100 000 долларов. Это чистый доход для самозанятого или работающего человека.

Налог FICA взимается с 92,35% чистого заработанного дохода. Это означает, что налог FICA будет рассчитываться с использованием заработанного дохода в размере 92 350 долларов США. Закон о взносах на самостоятельную занятость требует, чтобы вы платили налог на социальное обеспечение, 12,4% от 92 350 долларов, и платили налоги на медицинское обслуживание в размере 2,9% от 92 350 долларов.

Как указывалось ранее, если у вас есть работодатель, вы будете платить половину налогов FICA, исходя из чистого дохода от выплаченной заработной платы, а вторую половину получите от работодателя. Независимые подрядчики платят полные ставки налога на недвижимость, но затем могут вычесть половину суммы уплаченного налога на прибыль из общей суммы своего личного чистого дохода, уменьшая скорректированный валовой доход.

Закон о взносах самозанятых (SECA) и почему это важно

Закон о взносах на самозанятость (SECA) 1954 года — это налоговый закон, который требует от владельцев малого бизнеса, таких как S-корпорации, товарищества и индивидуальные предприниматели, уплачивать налог в размере 15,3% от их чистого дохода от самозанятости для налоги на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и страхование по инвалидности. До того, как SECA стал законом, самозанятые люди не должны были платить в фонды социального обеспечения и медицинского обслуживания. Налоги FICA и SECA финансируют эти ценные программы.

Нижняя линия

Налоги FICA могут не иметь для вас сейчас значения, особенно если вы достигли определенного возраста. Другими словами, молодой работник. Вы можете рассматривать уплату налога FICA на социальное обеспечение и медицинское обслуживание как еще один налог на заработную плату, который истощает вашу зарплату, как и все другие налоги, которые «выходят из вашего кармана».

Но налоги FICA отличаются от некоторых налогов и налогов на заработную плату. В более позднем возрасте уплаченный вами налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание может вернуться в ваш карман, когда вы будете получать пособия по социальному обеспечению от администрации социального обеспечения и подписываться на программы медицинского обслуживания. Когда что-то влияет на ваши личные финансы, тогда уплата налогов FICA имеет больше смысла.

Обязательны ли удержания FICA?

Да. Удержание налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание является обязательным в соответствии с федеральным законом в рамках закона о федеральных страховых взносах FICA. Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание должны уплачиваться вместе с вашими федеральными подоходными налогами. И работодатель (который обрабатывает зарплату сотрудников), и самозанятые должны платить налоговые ставки FICA. Для самозанятых налоги FICA часто называют налогами на самозанятость.

Является ли социальное обеспечение таким же, как FICA?

Нет. Налоги FICA включают налог, уплачиваемый в администрацию социального обеспечения, и налог, уплачиваемый в пользу медицинского обслуживания.

Изображение: Элементы Envato