Руководство по вашему отчету о прибылях и убытках: примеры, рекомендации и определения

Четкое понимание вашего отчета о прибылях и убытках — один из самых важных шагов, которые вы можете предпринять как владелец бизнеса. Это руководство содержит подробные примеры, рекомендации и определения, которые помогут вам понять, как правильно составить отчет о прибылях и убытках для вашего бизнеса. Прочитав это руководство, вы узнаете, какая информация должна содержаться в вашем отчете о прибылях и убытках, как ее читать и интерпретировать и как ее использовать в будущем. Давайте начнем!

Что такое отчет о доходах?

Отчет о прибылях и убытках, который является частью финансового учета и также известен как отчет о прибылях и убытках, представляет собой документ, который предоставляет информацию о прибыльности бизнеса. Он сообщает о доходах, полученных за определенный период времени, а также о расходах, понесенных для получения этих доходов. Разница между ними называется чистой прибылью или прибылью. Являясь важной частью вашей общей финансовой отчетности, отчет о прибылях и убытках помогает вам оценить, насколько хорошо работает ваш бизнес, и принять решения о том, как его улучшить в будущем. Отчет о прибылях и убытках, наряду с бизнес-планом, являются важными документами для получения финансирования. Обязательно изучите, как написать бизнес-план и что такое финансовый учет, когда готовите отчет о прибылях и убытках.

Для чего используются отчеты о прибылях и убытках?

Понимание вашего отчета о прибылях и убытках имеет важное значение для любого владельца бизнеса. Отчеты о прибылях и убытках используются для различных целей, включая отслеживание доходов и расходов, составление бюджетных прогнозов, расчет налогов и оценку прибыльности. Ниже приведены пять основных способов использования отчета о прибылях и убытках:

• Отслеживание доходов и расходов. Основное использование отчета о прибылях и убытках заключается в отслеживании суммы полученного дохода по сравнению с затратами, понесенными для получения этого дохода. Это позволит вам лучше понять финансовое состояние вашего бизнеса и определить области, в которых можно добиться улучшений.
• Бюджетные прогнозы. Отчет о прибылях и убытках также можно использовать для составления прогнозов бюджета на предстоящий год. Это позволяет заранее планировать потенциальные потоки доходов, а также предвидеть расходы и расходы, связанные с этими доходами.
• Расчет налогов. Ваш отчет о доходах также будет использоваться IRS, когда придет время подавать налоги для вашего бизнеса. Предоставление подробной информации об общей прибыли или убытках значительно упрощает и делает более точными налоговые расчеты.
• Измерение прибыльности. Отчет о прибылях и убытках дает ключевое представление о том, насколько прибыльным был ваш бизнес за определенный период времени, путем сравнения общих доходов с общими расходами. Затем эта информация может быть использована для внесения изменений с целью повышения прибыльности в будущем.
• Оценка производительности. Наконец, отчет о прибылях и убытках может помочь вам оценить общую производительность компании, оценив, насколько эффективно каждый отдел или отдельный человек генерирует доходы или сокращает расходы в рамках вашей организационной структуры.

Вот короткое слово из «Бухгалтерского учета», которое объясняет отчеты о прибылях и убытках для начинающих:

Почему отчеты о доходах так важны

Понимание вашего отчета о прибылях и убытках имеет важное значение для любого владельца бизнеса. Вот четыре причины, по которым отчеты о прибылях и убытках так важны:

• Измерение производительности. Отчет о прибылях и убытках дает ключевую информацию о том, насколько хорошо вы работали в финансовом отношении за определенный период времени. Сравнивая общие доходы с общими расходами, вы можете увидеть, достигаете ли вы своих целей, и внести необходимые изменения, чтобы улучшить свои результаты в будущем.
• Оценка роста. Отчеты о прибылях и убытках также помогут вам измерить рост и устойчивость вашего бизнеса, предоставляя подробную информацию о потоках доходов, затратах и ​​прибыли в течение года или более. Это позволяет вам оценить состояние вашей компании, чтобы принимать более разумные решения, когда придет время реинвестировать в новые продукты или услуги и расширить рынки.
• Снижение риска. Отчет о прибылях и убытках также помогает снизить риск, предоставляя точные данные о том, на что тратятся деньги, а также о том, какие области приносят наибольшую прибыль или несут убытки. Это поможет вам избежать дорогостоящих ошибок или вложений в области, которые могут не окупиться в будущем.
• Планирование наперед. Наконец, отчеты о прибылях и убытках позволяют предприятиям планировать заранее, предоставляя подробную финансовую информацию, которую можно использовать для создания надежных прогнозов бюджета на предстоящие годы, а также для прогнозирования потенциальных затрат, связанных с этими проектами или инвестициями, до того, как они произойдут.

Что содержится в отчете о прибылях и убытках? Основные компоненты

При подготовке отчета о прибылях и убытках вам необходимо включить несколько ключевых компонентов. Эти компоненты помогут получить представление о финансовых показателях вашей компании, предоставляя подробную информацию о доходах, расходах и чистой прибыли. Вот список основных компонентов, которые включаются в отчет о прибылях и убытках:

Доход

Выручка – это общая сумма денег, полученная от продажи товаров или услуг за определенный период времени. Он включает продажи продуктов и услуг, а также любые другие источники дохода, такие как проценты и дивиденды.

Стоимость проданных товаров (COGS)

Себестоимость проданных товаров (COGS) включает расходы, непосредственно связанные с производством продукта или предоставлением услуги. Сюда входят такие затраты, как материалы, рабочая сила, доставка и налоги, связанные с производством.

Валовая прибыль

Валовая прибыль — это общая сумма денег, заработанная после вычета себестоимости продукции из общей выручки. Это мера того, сколько денег осталось после покрытия производственных затрат.

Расходы на маркетинг, рекламу и продвижение

Расходы на маркетинг, рекламу и продвижение — это расходы, связанные с продвижением продукта или услуги. Сюда входят любые деньги, потраченные на рекламу, платные поисковые кампании, дизайн и хостинг веб-сайтов, услуги по связям с общественностью и другие рекламные мероприятия.

Общие и административные операционные расходы

Общие и административные расходы – это расходы, связанные с ведением бизнеса. Сюда входят заработная плата, арендная плата, коммунальные услуги, страховые взносы, судебные издержки и другие расходы, понесенные в ходе деятельности.

EBITDA

EBITDA означает прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации. Это мера операционной эффективности бизнеса, которая исключает внереализационные расходы, такие как платежи по долгам и налоги. Он рассчитывается путем вычитания общих операционных расходов из общего дохода.

Амортизационные расходы

Износ и амортизация представляют собой неденежные расходы, которые объясняют уменьшение стоимости долгосрочных активов, таких как оборудование, здания и мебель.

Операционная прибыль или EBIT

Операционная прибыль или EBIT означает прибыль до вычета процентов и налогов. Он рассчитывается путем вычитания общих операционных расходов из общего дохода, исключая внереализационные статьи, такие как износ и амортизация. Это мера операционной эффективности компании от ее основной деятельности.

Расходы в процентах

Если вы когда-либо изучали, как получить кредит для малого бизнеса, то вы знаете, что процентные расходы — это стоимость заимствования средств у кредиторов. Сюда входят процентные платежи по кредитам и другим долгам.

Расходы по подоходному налогу

Подоходный налог — это сумма денег, которую бизнес платит в виде налогов на основе своей прибыли. Это включает любые применимые федеральные, государственные и местные налоги, которые должны быть уплачены.

Прочие расходы

Прочие расходы включают в себя любые дополнительные расходы, не являющиеся частью основных компонентов, перечисленных выше. Это может включать такие вещи, как расходы на безнадежные долги и единовременные расходы.

Чистая прибыль

Чистая прибыль — это конечный результат после вычитания всех операционных расходов из выручки и добавления любых внереализационных доходов. Это также называется чистой прибылью или убытком в зависимости от того, является ли она положительной или отрицательной.

Как подготовить отчет о прибылях и убытках

Подготовка отчета о прибылях и убытках, также известного как отчет о прибылях и убытках, является важной задачей для предприятий любого размера. Это финансовый документ, в котором фиксируются доходы, расходы и прибыльность компании за определенный период времени, дающий общее представление о финансовом состоянии и операционной эффективности компании. Вот расширенный взгляд на то, как вы можете подготовить отчет о прибылях и убытках:

1. Сбор финансовых данных. Начните со сбора всех финансовых данных вашей компании за рассматриваемый период. Сюда входят все источники доходов, такие как данные о продажах и любой другой доход, а также все затраты и расходы. Для более крупных компаний эта информация может храниться в бухгалтерском программном обеспечении или финансовых базах данных, в то время как более мелкие предприятия могут отслеживать эти цифры в электронной таблице или даже в бухгалтерской книге.
2. Рассчитайте доходы: после того, как вы соберете все необходимые данные, первая строка отчета о прибылях и убытках будет содержать общий доход, полученный за период. Сюда входят доходы от продаж и любые другие источники дохода, такие как инвестиционный доход или выручка от продажи активов. Не забудьте включить все формы дохода при расчете этой цифры.
3. Рассчитать стоимость проданных товаров (COGS): эта цифра представляет собой прямые затраты, связанные с созданием товаров или услуг, которые продает ваша компания. Сюда входят стоимость сырья, прямые затраты на рабочую силу и любые другие прямые затраты, связанные с производственным процессом. Вычитание COGS из общего дохода дает вам валовую прибыль.
4. Рассчитать валовую прибыль: валовая прибыль рассчитывается путем вычитания себестоимости из общей выручки. Эта цифра дает общее представление о том, сколько денег ваша компания заработала на своей основной деятельности без учета других расходов.
5. Расчет коммерческих, общих и административных расходов (SG&A) — это косвенные расходы на ведение бизнеса, которые могут включать такие расходы, как заработная плата, аренда, коммунальные услуги, канцелярские товары, расходы на маркетинг и многое другое. Важно точно отслеживать и фиксировать эти расходы, поскольку они существенно влияют на прибыльность компании.
6. Вычесть общие и административные расходы из валовой прибыли: после расчета общих и административных расходов вычтите их из валовой прибыли. Полученная цифра известна как операционная прибыль или операционная прибыль, представляющая собой прибыль, полученную от обычных деловых операций.
7. Добавьте процентные расходы: если ваша компания брала кредиты или имеет другие формы долга, у вас, вероятно, будут процентные расходы. Они должны учитываться в отчете о прибылях и убытках и обычно вычитаются из операционного дохода, чтобы получить цифру, известную как прибыль до налогообложения (EBT).
8. Применить расходы по подоходному налогу: Затем рассчитайте подоходный налог, который ваша компания должна, исходя из ее налогооблагаемого дохода. Эта цифра вычитается из EBT, чтобы получить последнюю строку в отчете о прибылях и убытках — Чистая прибыль.
9. Рассчитайте чистую прибыль: Чистая прибыль представляет собой общую прибыль компании или чистую прибыль за период после вычета всех затрат, расходов, процентов и налогов. Это часто называют «результатом» и является ключевым показателем прибыльности компании.

Понимание того, как подготовить отчет о прибылях и убытках, имеет важное значение для владельцев бизнеса. Это заявление не только дает представление о финансовом состоянии вашей компании, но также может помочь вам принять обоснованные решения о том, как повысить прибыльность, сократить расходы и стимулировать рост.

Далее, давайте посмотрим на некоторые примеры отчетов о прибылях и убытках.

Примеры отчета о прибылях и убытках

Если вы хотите лучше понять, как выглядит отчет о прибылях и убытках, изучение примеров может быть очень полезным. Вот примеры двух разных типов отчетов о прибылях и убытках:

Пример одноэтапного отчета о прибылях и убытках

Одношаговый отчет о прибылях и убытках представляет все доходы и расходы компании как одну единовременную сумму. В нем не предусмотрены отдельные статьи для операционных, неоперационных или чрезвычайных статей, поэтому он дает только базовый обзор финансовых показателей компании.

Пример многоэтапного отчета о прибылях и убытках

В многоступенчатом отчете о прибылях и убытках доходы и расходы представлены отдельными строками для операционных, неоперационных или чрезвычайных статей. Этот тип отчета обеспечивает более подробное представление о финансовых результатах компании, поскольку он разбивает каждую категорию доходов и расходов.

Как анализировать отчет о прибылях и убытках

Анализ отчета о прибылях и убытках, также называемый отчетом о прибылях и убытках, необходим для понимания финансовых показателей компании и принятия обоснованных деловых решений. Отчет предоставляет подробную информацию о доходах, затратах и ​​расходах, позволяя заинтересованным сторонам оценить прибыльность и выявить тенденции.

Прежде чем вы углубитесь в мельчайшие детали, вот сводная таблица шагов.

Вот подробное руководство о том, как анализировать отчет о прибылях и убытках:

1. Понимание цели и структуры отчета о прибылях и убытках. Прежде чем приступить к анализу, крайне важно понять цель отчета о прибылях и убытках и его структуру. Отчет о прибылях и убытках предоставляет обзор доходов, расходов и прибыли компании за определенный период. Он структурирован таким образом, что начинается с выручки, из которой вычитаются затраты на проданные товары (COGS) для получения валовой прибыли. Последующие отчисления на операционные расходы приводят к получению операционной прибыли. После учета процентов и налогов мы получаем чистую прибыль.
2. Сравнение текущего годового отчета о прибылях и убытках с прошлыми отчетами. Один из наиболее эффективных способов анализа отчета о прибылях и убытках — сравнение его с прошлыми отчетами. Это сравнение, известное как горизонтальный анализ, может помочь определить тенденции, темпы роста и любые существенные изменения в доходах, затратах или расходах с течением времени.
3. Анализ каждой статьи в отчете о прибылях и убытках. Тщательный анализ включает в себя подробный обзор каждой статьи. Ищите существенные изменения или аномалии, которые могут указывать на проблему, требующую дальнейшего изучения. Это могут быть изменения себестоимости продаж, операционные расходы или, возможно, необычные внереализационные расходы.
4. Расчет ключевых финансовых коэффициентов. Финансовые коэффициенты являются мощным инструментом для понимания финансовых показателей компании и сравнения их с аналогичными показателями отрасли. Такие коэффициенты, как валовая маржа (валовая прибыль/выручка), операционная маржа (операционная прибыль/выручка) и маржа чистой прибыли (чистая прибыль/выручка), дают представление о том, насколько эффективно компания управляет своими затратами и получает прибыль. Другие важные коэффициенты могут включать коэффициент текущей ликвидности и коэффициент быстрой ликвидности, которые помогают оценить краткосрочную ликвидность компании.
5. Анализ неоперационных статей. Неоперационные статьи, такие как процентные расходы, налоги и разовые статьи, могут существенно повлиять на чистую прибыль компании. Важно оценить эти позиции и понять их влияние на прибыльность компании. Например, значительные единовременные расходы могут привести к чистому убытку за период, но могут не свидетельствовать о плохих финансовых результатах, если операционная прибыль компании остается высокой.
6. Оценка финансовой устойчивости компании. Проанализировав отчет о прибылях и убытках, вы должны иметь четкое представление о том, является ли текущий уровень деятельности компании устойчивым. Посмотрите на тенденции в доходах и расходах — компания увеличивает продажи быстрее, чем расходы? Изменится ли чистая прибыль с течением времени в положительную сторону? Сравнивая отчет о прибылях и убытках компании с ее балансом и отчетом о движении денежных средств, вы можете получить полное представление о ее финансовом состоянии и устойчивости.

Использование технологических инструментов и программных решений

Такие инструменты, как электронные таблицы, бухгалтерское программное обеспечение и инструменты финансового анализа, могут использоваться для анализа отчета о прибылях и убытках и понимания финансовых показателей компании. Электронные таблицы позволяют пользователям манипулировать данными, создавая балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках, которые визуализируют данные в нескольких форматах, что упрощает определение тенденций во времени. Программное обеспечение для бухгалтерского учета автоматизирует такие процессы, как отслеживание расходов, создание счетов и ввод записей в журнал, что помогает упростить процесс анализа. Наконец, инструменты финансового анализа предоставляют сложные возможности построения диаграмм для визуализации ключевых финансовых показателей, таких как операционная маржа или рентабельность активов.

Прочая финансовая отчетность

Неизбежно, чтобы понять финансовые показатели компании, требуется анализ не только отчета о прибылях и убытках. Анализ других ключевых финансовых отчетов, таких как балансовый отчет и отчет о движении денежных средств, также может дать ценную информацию об общем финансовом положении компании. Обязательно изучите, что такое отчет о движении денежных средств и что такое баланс, чтобы повысить точность анализа и получить наиболее полное представление о финансовом положении компании.

Отчет о прибылях и убытках против. Бухгалтерский баланс

Отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет являются двумя основными финансовыми отчетами, используемыми предприятиями для отчета о своей деятельности. Отчет о прибылях и убытках сообщает о доходах, расходах и чистой прибыли или убытках компании за определенный период. Бухгалтерский баланс, с другой стороны, дает представление о финансовом положении компании в данный момент времени. В нем перечислены активы и обязательства, а также собственный капитал. Оба утверждения предоставляют важную информацию для понимания общего финансового состояния бизнеса.

Использование вашего отчета о прибылях и убытках для создания финансового плана

Составление финансового плана с использованием отчета о прибылях и убытках — важный шаг в планировании будущего успеха. Анализируя отчет о прибылях и убытках, вы можете определить возможности для увеличения доходов и сокращения расходов. Это поможет вам определить области, которые нуждаются в улучшении, и поможет вам более эффективно управлять денежными потоками. Кроме того, четкое понимание ваших финансовых показателей до принятия решений помогает снизить риски и гарантирует, что принимаемые вами решения будут способствовать долгосрочному успеху вашего бизнеса. Финансовое планирование важно, потому что оно позволяет предприятиям ставить цели, измерять прогресс и вносить необходимые изменения для достижения этих целей.

Заключительные слова

Понимание вашего отчета о прибылях и убытках является ключевой частью успешного управления бизнесом. Понимание различных статей, составляющих этот документ, их определений и примеров их использования может помочь вам принимать обоснованные решения в отношении составления бюджета, прогнозирования и долгосрочного планирования. Используя это руководство с советами по финансированию малого бизнеса, владельцы бизнеса могут начать путь к улучшению финансовых показателей. Обязательно наймите бухгалтера, который поможет вам точно отслеживать и составлять финансовые отчеты, если вы чувствуете, что это может принести пользу вашему бизнесу.

Каковы четыре ключевых элемента отчета о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках состоит из четырех ключевых элементов, каждый из которых вносит важную информацию в этот всеобъемлющий финансовый отчет:

• Доход: это общий доход, который компания получает от продажи товаров и услуг. Он служит отправной точкой отчета о прибылях и убытках.
• Расходы: это затраты, понесенные при производстве и доставке товаров и услуг, продаваемых компанией. Это может включать затраты на сырье, рабочую силу, аренду, коммунальные услуги и многое другое.
• Прибыль: это увеличение чистых активов компании от периферийных или случайных операций, которые не связаны с основной деятельностью компании. Примеры могут включать прибыль от продажи инвестиций или собственности.
• Убытки: С другой стороны, убытки представляют собой уменьшение чистых активов компании в результате второстепенных или случайных операций. Примеры могут включать убытки от продажи инвестиций или имущества.

Что такое отчет о прибылях и убытках общего размера?

Отчет о прибылях и убытках общего размера — это тип финансового отчета, в котором все элементы отчета о прибылях и убытках отображаются в процентах от продаж или общего дохода. Отчеты общего размера полезны для сравнения результатов за разные годы или по разным компаниям, предоставляя простой способ сравнить размер каждой статьи с общим доходом. Отчет общего размера легко показывает, как расходы, такие как себестоимость проданных товаров, заработная плата и другие операционные расходы, изменяются по отношению к продажам или общему доходу. Аналитики могут использовать эту информацию для выявления изменений и тенденций с течением времени и принимать стратегические решения на основе своих выводов.

Существуют ли различные типы отчетов о доходах?

Да, существуют разные типы отчетов о доходах. Наиболее распространенным типом является одноэтапный отчет о прибылях и убытках, который объединяет все расходы в одну статью. Многоэтапный отчет о прибылях и убытках является более подробным и разбивает каждый тип расходов на отдельные статьи. Этот тип отчета о прибылях и убытках можно использовать для определения областей, в которых можно сократить расходы, или для анализа тенденций с течением времени. Отчет о прибылях и убытках стандартного размера также отображает все позиции в процентах, чтобы пользователям было легче сравнивать финансовые результаты за разные годы или компании.

Какова формула отчета о прибылях и убытках?

Формула отчета о прибылях и убытках используется для расчета чистой прибыли или чистого убытка бизнеса. Он рассчитывается путем вычитания общих расходов из общих доходов. Общие доходы включают все источники дохода, а общие расходы включают как операционные, так и внереализационные расходы. Операционные расходы связаны непосредственно с операциями бизнеса, такими как себестоимость проданных товаров, заработная плата и налоги. Внеоперационные расходы не связаны с деятельностью предприятия, например процентные расходы или прибыли и убытки от инвестиций. В результате получается либо положительный чистый доход, либо отрицательный чистый убыток, который затем отражается в отчете о прибылях и убытках.

В чем разница между операционным доходом и внереализационным доходом?

Операционный доход — это доход, полученный от основной деятельности бизнеса, такой как продажа товаров или услуг. Внереализационная выручка — это доход, не связанный с повседневной деятельностью предприятия, и включает в себя такие статьи, как процентный доход и прибыль от инвестиций. Разница между операционными и внереализационными доходами важна как для целей налогообложения, так и для понимания общей финансовой картины бизнеса. Операционные доходы облагаются большинством налогов, в то время как внереализационные доходы могут быть исключены из налогооблагаемого дохода при определенных обстоятельствах. Точное знание того, сколько ваш бизнес зарабатывает в каждой категории, может помочь вам управлять своими финансовыми показателями и оптимизировать их.

Какую информацию следует искать в отчете о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках — это финансовый документ, который дает важную информацию об общем состоянии бизнеса. В нем перечислены как доходы, так и расходы, чтобы обеспечить полное представление о чистой прибыли или убытке. При просмотре отчета о прибылях и убытках вы должны искать ключевые показатели, такие как общий доход и общие расходы, а также валовая прибыль и операционная маржа. Вы также можете получить представление о структуре затрат компании, посмотрев, какой процент от общего дохода был потрачен на каждую категорию расходов. Зная эти ключевые показатели, вы можете оценить прибыльность бизнеса и принять взвешенные решения о его будущей деятельности. Калькулятор чистой стоимости также может дать ценную информацию о финансовом состоянии бизнеса.

Изображение: Элементы Envato