Пределы и ставки федерального подоходного налога на 2022 и 2023 годы
Пределы и ставки федерального подоходного налога на 2022 и 2023 годы
Опубликовано: 2023-07-28
С началом нового года важно быть в курсе любых изменений в ставках федерального подоходного налога, которые могут затронуть вас и вашу семью. На 2022 и 2023 годы Служба внутренних доходов (IRS) выпустила обновленные сводки подоходного налога для одиноких и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию.
Знание этих ставок может помочь вам заранее спланировать предстоящие налоги, чтобы вы могли лучше подготовиться в финансовом отношении. Продолжайте читать, чтобы подробнее узнать, что изменилось в этом налоговом году.
Оглавление
Что такое шкалы подоходного налога?
Налоговая категория — это диапазон дохода, который облагается налогом по определенной ставке, а также в значительной степени определяет, сколько денег удерживается из вашей зарплаты. Федеральное правительство решает, какая категория применима к вам, исходя из вашего налогооблагаемого дохода, который представляет собой ваш общий доход за вычетом любых налоговых вычетов или налоговых кредитов, на которые вы имеете право.
Усильте успех вашего мероприятия
Продать свой бизнес
Рекламируйте свой бизнес здесь
Скобки федерального подоходного налога обычно представлены в табличной форме, что позволяет большинству налогоплательщиков с первого взгляда увидеть, как они работают. И как только вы выясните свой статус подачи (не замужем, женат, глава семьи и т. д.), вы можете использовать их для определения своей налоговой ставки и налогооблагаемого дохода так же, как это делает правительство, когда вы подаете налоговую декларацию в налоговую службу.
Вы также можете просмотреть веб-сайты государственных налогов для получения дополнительной информации, а также информацию о налоговых вычетах для малого бизнеса.
После прочтения узнайте, как ClearValue Tax разбивает налоговые группы и ставки для начинающих:
Пределы федерального подоходного налога за 2022 г. (по состоянию на апрель 2023 г.)
Семь категорий федерального подоходного налога на 2022 налоговый год: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ставки налога на прирост капитала разные. Ваши налоговые категории и ставки основаны на вашем статусе подачи, а также на вашем налогооблагаемом обычном доходе.
Используйте приведенные ниже таблицы для расчета суммы налога.
Одиночные файлы
Применимая налоговая ставка
Диапазон налогооблагаемого дохода
Сумма налога, которую вы должны заплатить
0,1
от 0 до 10 275 долларов США
10% налогооблагаемого дохода
0,12
От 10 276 до 41 775 долларов США
$1,02750 + 12% от суммы свыше $10,275
0,22
от 41 776 до 89 075 долларов США
$4 80750 + 22% от суммы свыше $41 775
0,24
от 89 076 до 170 050 долларов США
$15,21350 + 24% от суммы свыше $89,075
0,32
от 170 051 до 215 950 долларов США
34 64750 долларов США + 32% от суммы свыше 170 050 долларов США
0,35
от 215 951 до 539 900 долларов США
49 33550 долларов США + 35% от суммы свыше 215 950 долларов США
0,37
$539 901 или больше
162 718 долларов США + 37% от суммы свыше 539 900 долларов США
Замужем (подача документов совместно)
Применимая налоговая ставка
Диапазон налогооблагаемого дохода
Сумма налога, которую вы должны заплатить
10%
от 0 до 20 550 долларов США
10% налогооблагаемого дохода
12%
от 20 551 до 83 550 долларов США
2055 долларов США + 12% от суммы свыше 20 550 долларов США
22%
от 83 551 до 178 150 долларов
9 615 долларов США + 22% от суммы свыше 83 550 долларов США
24%
от 178 151 до 340 100 долларов США
30 427 долларов США + 24% от суммы свыше 178 150 долларов США
32%
от 340 101 до 431 900 долларов США
69 295 долларов США + 32% от суммы свыше 340 100 долларов США
35%
от 431 901 до 647 850 долларов США
98 671 долл. США + 35% от суммы свыше 431 900 долл. США
37%
647 851 долларов США или больше
$174 25350 + 37% от суммы свыше $647 850
Женат (заполняется отдельно)
Применимая налоговая ставка
Диапазон налогооблагаемого дохода
Сумма налога, которую вы должны заплатить
10%
от 0 до 10 275 долларов США
10% налогооблагаемого дохода
12%
От 10 276 до 41 775 долларов США
$1,02750 + 12% от суммы свыше $10,275
22%
от 41 776 до 89 075 долларов США
$4 80750 + 22% от суммы свыше $41 775
24%
от 89 076 до 170 050 долларов США
$15,21350 + 24% от суммы свыше $89,075
32%
от 170 051 до 215 950 долларов США
34 64750 долларов США + 32% от суммы свыше 170 050 долларов США
35%
от 215 951 до 323 925 долларов США
49 33550 долларов США + 35% от суммы свыше 215 950 долларов США
37%
323 926 долларов США или больше
87 12675 долларов США + 37% от суммы свыше 323 925 долларов США
Глава семьи
Применимая налоговая ставка
Диапазон налогооблагаемого дохода
Сумма налога, которую вы должны заплатить
10%
от 0 до 14 650 долларов США
10% налогооблагаемого дохода
12%
от 14 651 до 55 900 долларов США
1465 долларов США + 12% от суммы свыше 14 650 долларов США
22%
от 55 901 до 89 050 долларов США
6 415 долларов США + 22% от суммы свыше 55 900 долларов США
24%
от 89 051 до 170 050 долларов США
13 708 долларов США + 24% от суммы свыше 89 050 долларов США
32%
от 170 051 до 215 950 долларов США
33 148 долларов США + 32% от суммы свыше 170 050 долларов США
35%
от 215 951 до 539 900 долларов США
47 836 долларов США + 35% от суммы свыше 215 950 долларов США
37%
$539 901 или больше
$161 21850 + 37% от суммы свыше $539 900
Таблица федерального подоходного налога за 2023 г. (дата подачи – апрель 2024 г.)
Если вы хотите заглянуть в 2023 налоговый год и установить новые пороговые значения дохода, ознакомьтесь с приведенными ниже таблицами, в которых показаны налоговые категории для налогоплательщиков-одиночек, состоящих в браке, подающих совместную, состоящих в браке отдельно, и глав домохозяйств. Если вы смотрите вперед, убедитесь, что вы не поддаетесь мифам о расширении налогов , которые существуют и могут поставить вас в тупик.
В то время как эффективная налоговая ставка остается неизменной для каждой группы, суммы в долларах увеличиваются. Эти таблицы, содержащие семь групп федеральных налогов, помогут вам рассчитать ваш будущий налоговый счет.
Одиночные файлы
Применимая налоговая ставка
Диапазон налогооблагаемого дохода
Сумма налога, которую вы должны заплатить
10%
от 0 до 11 000 долларов США
10% налогооблагаемого дохода
12%
от 11 001 до 44 725 долларов США
1100$ + 12% от суммы свыше 11000$
22%
от 44 726 до 95 375 долларов США
5 147 долларов США + 22% от суммы свыше 44 725 долларов США
24%
от 95 376 до 182 100 долларов США
$16 290 + 24% от суммы свыше $95 375
32%
от 182 101 до 231 250 долларов США
$37 104 + 32% от суммы свыше $182 100
35%
от 231 251 до 578 125 долларов США
$52 832 + 35% от суммы свыше $231 250
37%
578 126 долларов США или более
$174 23825 + 37% от суммы свыше $578 125
Супружеские пары подают документы совместно
Применимая налоговая ставка
Диапазон налогооблагаемого дохода
Сумма налога, которую вы должны заплатить
10%
от 0 до 22 000 долларов США
10% налогооблагаемого дохода
12%
от 22 001 до 89 450 долларов
$2200 + 12% от суммы свыше $22000
22%
от 89 451 до 190 750 долларов
$10 294 + 22% от суммы свыше $89 450
24%
от 190 751 до 364 200 долларов США
32 580 долларов США + 24% от суммы свыше 190 750 долларов США
32%
от 364 201 до 462 500 долларов США
74 208 долларов США + 32% от суммы свыше 364 200 долларов США
35%
от 462 501 до 693 750 долларов США
$105 664 + 35% от суммы свыше $462 500
37%
693 751 долл. США или более
$186 60150 + 37% от суммы свыше $693 750
Женат (заполняется отдельно)
Применимая налоговая ставка
Диапазон налогооблагаемого дохода
Сумма налога, которую вы должны заплатить
10%
от 0 до 11 000 долларов США
10% налогооблагаемого дохода
12%
от 11 001 до 44 725 долларов США
1100$ + 12% от суммы свыше 11000$
22%
от 44 726 до 95 375 долларов США
5 147 долларов США + 22% от суммы свыше 44 725 долларов США
24%
от 95 376 до 182 100 долларов США
$16 290 + 24% от суммы свыше $95 375
32%
от 182 101 до 231 250 долларов США
$37 104 + 32% от суммы свыше $182 100
35%
от 231 251 до 346 875 долларов США
$52 832 + 35% от суммы свыше $231 250
37%
346 876 долларов США или больше
$93 30075 + 37% от суммы свыше $346 875
Глава семьи
Применимая налоговая ставка
Диапазон налогооблагаемого дохода
Сумма налога, которую вы должны заплатить
10%
от 0 до 15 700 долларов США
10% налогооблагаемого дохода
12%
от 15 701 до 59 850 долларов США
$1570 + 12% от суммы свыше $15700
22%
от 59 851 до 95 350 долларов
6 868 долларов США + 22% от суммы свыше 59 850 долларов США
24%
от 95 351 до 182 100 долларов США
14 678 долларов США + 24% от суммы свыше 95 350 долларов США
32%
от 182 101 до 231 250 долларов США
35 498 долларов США + 32% от суммы свыше 182 100 долларов США
35%
от 231 251 до 578 100 долларов США
51 226 долларов США + 35% от суммы свыше 231 250 долларов США
37%
$578 101 или больше
$172 62350 + 37% от суммы свыше $578 100
Как работают ставки федерального подоходного налога
Понимание того, как работают ставки федерального подоходного налога, является важной частью управления личными финансами. В США действует прогрессивная налоговая система, при которой доходы, превышающие определенные пороговые значения, облагаются налогом по более высоким ставкам, что помогает перераспределять богатство страны и поддерживать основные государственные услуги.
Налогоплательщики должны понимать, какова их предельная налоговая ставка, как рассчитываются их налоги и какие варианты оплаты доступны им, чтобы уплачивать точную сумму налогов, причитающихся каждый год.
Система предельных налоговых ставок
Предельные налоговые ставки основаны на ряде скобок, каждая из которых соответствует определенной ставке. Налогоплательщики попадут в одну из этих групп в зависимости от их дохода и статуса подачи, и сумма, которую они должны в виде налогов, будет рассчитываться с использованием соответствующей ставки группы.
Факторы, определяющие, в какую группу вы попадаете
Есть несколько факторов, которые определяют, к какой налоговой категории вы относитесь, включая ваш статус подачи, годовой доход и количество вычетов, которые вы делаете.
Ваш годовой доход является основным определяющим фактором для вашей предельной налоговой ставки; чем больше денег вы зарабатываете, тем выше ставка, по которой вы будете облагаться налогом. Стандартный вычет, предоставляемый заявителям, может уменьшить их общий налогооблагаемый доход, что позволит им перейти на более низкую предельную налоговую ставку. Также важно учитывать государственные налоги наряду с федеральными налогами при расчете суммы задолженности.
Расчет причитающихся налогов
Расчет причитающихся налогов — это простой процесс, который включает в себя ваш скорректированный валовой доход (AGI), вычитание любых вычетов и кредитов, а затем расчет суммы к уплате по вашей предельной налоговой ставке. Стандартные и детализированные вычеты вместе с кредитами важны и могут помочь вам не оказаться в более высокой налоговой категории.
После того, как вы определили сумму налогооблагаемого дохода, вы можете найти применимые федеральные налоговые ставки и ставки штата для соответствующего налогового года и рассчитать, сколько вы должны по налогам.
Вам также может потребоваться рассмотреть любые дополнительные налоги или сборы, взимаемые местными органами власти, когда вы обычно платите налоги.
Для одного заявителя с налогооблагаемым доходом в размере 40 000 долларов США в налоговой категории 12% причитающиеся налоги рассчитываются следующим образом:
для дохода до 10 275 долларов США 10% от этой суммы облагается налогом
на оставшиеся 29 725 долларов (от 10 276 до 41 775 долларов) налогом облагается 12% от этой суммы.
В целом это будет означать, что человек должен налоги в размере (10 275 долларов США × 10%) + (29 725 долларов США x 12%) = 4 594,50 долларов США.
Изучение вариантов удержания для уменьшения бремени во время подачи заявки
Сокращение суммы налогов, подлежащих уплате во время подачи, может быть достигнуто за счет корректировки суммы налога, удерживаемого с каждой зарплаты. Когда форма W-4 заполнена и представлена работодателю, она позволяет выбрать желаемое количество пособий.
При выборе более высокого числа в каждой зарплате остается больше денег, но это также увеличивает налоговые обязательства при подаче декларации. Наличие более крупных удержаний в течение года может уменьшить суммы возмещения и помочь избежать задолженности во время подачи. Физические лица также могут использовать другие методы, такие как расчетные платежи или взносы в пенсионный план, чтобы снизить свои налоговые обязательства.
Важно тщательно рассмотреть эти варианты, прежде чем принимать какие-либо решения, чтобы убедиться, что в течение года отложено достаточно денег для покрытия причитающихся налогов на момент подачи заявки.
Советы по переводу вашего бизнеса в более низкую налоговую категорию
Владение бизнесом и получение здоровой прибыли может быть своего рода ловушкой 22. С одной стороны, у вас все хорошо, и вы должны гордиться своими достижениями. С другой стороны, теперь вы должны платить налоги со всех этих доходов. К счастью, есть способы перевести вашу компанию в более низкую налоговую категорию, чтобы вы платили меньше федерального подоходного налога.
Это включает в себя знание стандартного вычета для малого бизнеса, а также квалифицированного вычета дохода бизнеса. Стандартный вычет 2022 зависит от вашего статуса подачи. И эта сумма должна увеличиться в 2023 году. Вот несколько дополнительных советов, которые помогут во время уплаты налогов:
Наймите финансового специалиста или бухгалтера: даже если вы единственный, кто работает в своем бизнесе, важно привлечь консультанта. Профессионал может помочь вам определить дополнительные вычеты, которые могут снизить налоги, а затем соответствующим образом спланировать их.
Изучите пенсионное планирование: пенсионные счета, такие как IRA или 401K, могут быть отличным способом для малого бизнеса сэкономить деньги на своих налоговых счетах каждый год.
Ведите хорошие записи: будьте в курсе всех доходов и расходов, связанных с вашим бизнесом. Это простое действие значительно упростит уплату налогов и поможет сэкономить деньги на штрафах за отсутствие надлежащей документации. Найдите лучшее налоговое программное обеспечение для ведения финансовой отчетности и расчета налогооблагаемого дохода.
Покупка активов: если вы ищете новое оборудование, подумайте о его покупке в конце налогового года или в начале нового. Это позволит вашей компании воспользоваться амортизацией и еще больше снизить налогооблагаемую прибыль.
Стратегия временных доходов и расходов. Этот метод, известный как «ускорение расходов и отсрочка доходов», — отличный способ вывести вашу компанию в более низкие налоговые категории. Например, предположим, что вы управляете сайтом электронной коммерции, который продает свою продукцию в конце каждого года. Если вы отложите получение дохода до следующего года, опоздав или отправив счета-фактуры после 31 января, у вас будет больше времени для вычета таких расходов, как доставка и реклама, из налогооблагаемого дохода за этот год.
В чем разница между федеральными налоговыми скобками и налоговыми ставками?
Хотя они кажутся похожими и используются для расчета общей суммы причитающегося подоходного налога, налоговые категории и налоговые ставки различаются.
Вот как: Налоговая ставка — это процент, по которому ваш доход облагается налогом. С другой стороны, налоговая категория имеет разные налоговые ставки, такие как 10%, 12% или 32%, которые также известны как предельные ставки.
Повлияет ли инфляция на налоговые категории 2023 года?
Да, налоговые категории на 2023 год будут скорректированы с учетом инфляции. Каждый год IRS оценивает изменения в стоимости жизни и соответствующим образом корректирует ранее установленные налоговые рамки, чтобы компенсировать инфляцию.
Это делается для того, чтобы налогоплательщики не платили больше своей справедливой доли налогов из-за более высоких цен, вызванных инфляцией в определенном году.
Что такое предельная налоговая ставка?
Предельная налоговая ставка — это ставка налога на дополнительный доллар полученного дохода. Он рассчитывается путем деления суммы дополнительных налогов на лишний доллар на сам лишний доллар. Например, если человек зарабатывает дополнительно 100 долларов и должен заплатить дополнительно 25 долларов налогов, его предельная ставка налога составит 25%.
Предельные ставки основаны на уровне доходов и используются для определения того, сколько денег люди должны в виде налогов после подачи декларации каждый год.
Что такое налогооблагаемый доход?
Налогооблагаемый доход — это часть вашего заработка и других форм дохода, которая подлежит налогообложению государством. Он служит основой для расчета суммы подоходного налога, который вы должны уплатить федеральным властям и властям штата. Понимание того, что представляет собой налогооблагаемый доход, необходимо для точной подачи налоговых деклараций и обеспечения соблюдения налогового законодательства.
Вот несколько ключевых моментов, которые следует учитывать в отношении налогооблагаемого дохода:
Виды дохода: Налогооблагаемый доход охватывает различные источники дохода и финансовой выгоды, в том числе:
Заработная плата и заработная плата, полученные от работы.
Получены бонусы и чаевые.
Доход от самозанятости от ведения бизнеса или работы в качестве независимого подрядчика.
Алименты, полученные от бывшего супруга.
Прирост капитала от продажи активов, таких как акции, недвижимость или другие инвестиции.
Доход от аренды имущества, которым вы владеете.
Проценты и дивиденды, полученные от сберегательных счетов, инвестиций и акций.
Вычеты и корректировки: некоторые вычеты и корректировки могут помочь уменьшить ваш налогооблагаемый доход, что, в свою очередь, снижает ваши общие налоговые обязательства. К общим вычетам относятся:
Процентные платежи по ипотечным кредитам по квалификационным жилищным кредитам.
Взносы на пенсионные счета, такие как традиционные IRA или 401 (k).
Выплачены проценты по студенческому кредиту.
Квалифицированные медицинские расходы, которые превышают определенный порог.
Уплаченные государственные и местные налоги (ограничены определенной суммой).
Налогооблагаемый доход и валовой доход: важно различать налогооблагаемый доход и валовой доход. Валовой доход — это ваш общий доход до учета любых вычетов, корректировок или освобождений. Налогооблагаемый доход, с другой стороны, представляет собой чистый доход, остающийся после применения разрешенных вычетов и корректировок.
Налоговые категории и ставки: как только ваш налогооблагаемый доход определен, он попадает в определенные налоговые категории, и соответственно применяются соответствующие налоговые ставки. Различные налоговые категории имеют разные налоговые ставки, и по мере увеличения вашего дохода вы можете перейти в более высокую налоговую категорию, что приведет к более высокой налоговой ставке на полученный дополнительный доход.
