Налоги LLC и S Corp: в чем разница?

Выбор правильной организационно-правовой формы имеет решающее значение при открытии бизнеса. LLC и S Corps являются популярными вариантами юридических лиц, которые обеспечивают защиту ответственности, но различаются по налогообложению.

В этой статье мы объясним разницу между LLC и S Corp с точки зрения налогообложения, чтобы помочь вам решить, какая структура лучше всего подходит для вашего бизнеса. Давайте начнем!

Что такое общество с ограниченной ответственностью

Вы когда-нибудь задумывались: «Что такое ООО?» Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это бизнес-структура, которая обеспечивает своим владельцам защиту с ограниченной ответственностью, предлагая гибкость партнерства. Существует несколько типов структур ООО для малого бизнеса, но они обеспечивают одни и те же основные преимущества.

Изучение того, как создать ООО, может принести владельцам бизнеса льготы по налогам и ответственности. Владельцы малого бизнеса компаний с ограниченной ответственностью называются членами и не несут личной ответственности за долги компании или юридические вопросы.

Что такое S-корпорация?

Корпорации S (S Corps) — это бизнес-структуры, которые сочетают в себе защиту ответственности корпорации с налоговыми льготами партнерства.

Прибыли и убытки S Corp передаются акционерам, которые сообщают о них в своих индивидуальных налоговых декларациях.

Преимущества S Corp по сравнению с LLC

Понимание различий между S Corps и LLC имеет решающее значение для выбора правильной юридической структуры для вашего бизнеса.

В этом разделе будут рассмотрены плюсы и минусы LLC и S Corp, чтобы помочь вам принять обоснованное решение.

Преимущества S Corp.

S Corps предлагает несколько преимуществ, которые делают их привлекательной юридической структурой для многих предприятий. Ниже приведены основные преимущества S Corporation, которые следует учитывать:

• Ограниченная ответственность: S Corps обеспечивает защиту своих владельцев с ограниченной ответственностью, что означает, что акционеры не несут личной ответственности за долги компании или юридические вопросы.
• Налоговые льготы: S Corps предлагает несколько налоговых льгот, в том числе возможность избежать двойного налогообложения и возможность сэкономить на налоге на самозанятость.
• Профессиональный имидж: выбор S Corp может придать бизнесу более профессиональный имидж и помочь завоевать доверие потенциальных клиентов, клиентов и инвесторов.
• Простая передача права собственности: S Corps предлагает большую гибкость при передаче права собственности, чем другие юридические структуры, что упрощает продажу или передачу бизнеса.
• Повышение доверия со стороны инвесторов: S Corps подчиняется более строгим правилам, чем другие бизнес-структуры, что может повысить их доверие со стороны инвесторов и кредиторов.

Преимущества ООО

ООО также предлагает множество преимуществ. Ниже приведены основные преимущества выбора ООО:

• Гибкое налогообложение: LLC предлагают гибкие варианты налогообложения, в том числе возможность облагаться налогом в качестве индивидуального предпринимателя, партнерства, S Corp или C Corp.
• Защита ограниченной ответственности: LLC обеспечивают ограниченную личную ответственность защиты личных активов своих владельцев, что означает, что участники не несут личной ответственности за долги компании или юридические вопросы.
• Простота: LLC относительно легко создать и поддерживать по сравнению с другими юридическими структурами, такими как S-корпорация или C-корпорация.
• Сквозное налогообложение: ООО предлагают сквозное налогообложение, что означает, что прибыль и убытки компании передаются владельцам и отражаются в их личных налоговых декларациях.
• Меньше формальностей: у LLC меньше формальностей и требований, чем у других бизнес-структур, что делает их более гибким и оптимизированным вариантом для некоторых предприятий.

Недостатки S Corp по сравнению с LLC

S Corps и LLC также имеют свои недостатки. Давайте рассмотрим их ниже…

Недостатки S-корпорации

Хотя S-корпус предлагает несколько преимуществ, у него также есть некоторые потенциальные недостатки, которые следует учитывать. Ниже приведены основные недостатки выбора S Corp:

• Более строгие правила: Корпус S подчиняется более строгим правилам, чем другие бизнес-структуры, что может увеличить административную нагрузку и затраты.
• Ограничения для акционеров: S Corps ограничен 100 акционерами, и все акционеры должны быть гражданами или резидентами США. Это может ограничить возможности привлечения капитала и затруднить привлечение инвесторов.
• Сложность налогообложения: несмотря на то, что S Corp предлагает налоговые льготы, процесс налогообложения может быть сложным и требует тщательного планирования и ведения учета для обеспечения соблюдения требований.
• Затраты на регистрацию и обслуживание: создание и обслуживание S Corp может быть более дорогим и трудоемким, чем другие юридические структуры.
• Возможность потери статуса S Corp: S Corp должен соответствовать ряду требований для сохранения своего статуса, и несоблюдение этих требований может привести к потере статуса S Corp и его налоговых льгот.

Недостатки ООО

ООО также имеют некоторые потенциальные недостатки, которые следует учитывать. Ниже приведены основные недостатки выбора ООО:

• Налоги на доходы от самозанятости: участникам LLC, возможно, придется платить налог на самозанятость, который может быть выше, чем налоги на заработную плату, уплачиваемые акционерами S Corp.
• Ограниченный срок жизни: ООО имеют ограниченный срок жизни и могут быть распущены, если член умирает или покидает компанию.
• Менее устоявшаяся: ООО — это более новая юридическая структура, которая может не иметь такого же уровня признания или доверия, как другие бизнес-структуры.
• Проблемы управления: LLC могут столкнуться с проблемами управления, если между членами возникают разногласия или если один участник берет на себя большую рабочую нагрузку, чем другие.
• Потенциальная личная ответственность: несмотря на то, что LLC предлагают защиту от ответственности, участники могут по-прежнему нести личную ответственность, если они участвуют в мошеннических или незаконных действиях.

S Corp против налогов LLC

В этом разделе мы сравним налоги S Corp и LLC, чтобы помочь вам понять потенциальные налоговые последствия каждой структуры.

Налоги S Corp.

S Corps предлагает уникальные налоговые преимущества по сравнению с другими бизнес-структурами. Вот основные налоговые правила для S Corps:

• Сквозное налогообложение: S Corps являются сквозными организациями, что означает, что прибыль и убытки компании передаются акционерам и сообщаются, когда владельцы бизнеса платят подоходный налог с населения.
• Требования к заработной плате: Акционеры S Corp должны получать разумную заработную плату, которая облагается налогом на заработную плату, но оставшаяся прибыль может распределяться в виде дивидендов и не требует уплаты налогов на самозанятость.
• Ограничения акционеров: S Corps имеет ограничения на количество и тип акционеров, которые могут участвовать в компании.
• Единое налогообложение: налогооблагаемый доход S Corp облагается налогом только один раз, на уровне акционеров, в то время как другие бизнес-структуры могут столкнуться с двойным налогообложением как на уровне корпоративного подоходного налога, так и на уровне подоходного налога с населения.
• Нераспределенная прибыль: S Corps может удерживать прибыль для будущих нужд бизнеса, но чрезмерная нераспределенная прибыль может привести к штрафам.

ООО Налоги

ООО предлагают гибкие варианты налогообложения для владельцев бизнеса. Вот основные правила налогообложения ООО:

• Сквозное налогообложение: ООО также являются сквозными организациями, что означает, что прибыль и убытки компании переходят к владельцам и отражаются в их индивидуальных налоговых декларациях.
• Налоги на самозанятость: владельцы LLC облагаются налогом на самозанятость со всех доходов от бизнеса, включая прибыль, которая не распределяется в качестве заработной платы.
• Гибкое налогообложение: LLC могут облагаться налогом как индивидуальное предприятие, товарищество или корпорация, в зависимости от потребностей бизнеса и его владельцев.
• Нет ограничений на количество акционеров: ООО не имеют ограничений по количеству или типу владельцев, которые могут участвовать в компании.
• Налоги штата: ООО могут облагаться налогами на уровне штата, в зависимости от штата, в котором они зарегистрированы и работают.

Почему владелец бизнеса должен выбрать корпорацию S вместо LLC?

Владельцы бизнеса могут выбрать S Corp вместо LLC из-за ее налоговых преимуществ.

S Corps предлагает возможность избежать уплаты налога на самозанятость с части прибыли бизнеса, что может привести к значительной экономии налогов для владельца бизнеса.

Что лучше для налога на самозанятость, LLC или S-corp?

Корпуса S, как правило, лучше подходят для налога на самозанятость, потому что они позволяют владельцам бизнеса платить себе зарплату и распределять прибыль, что может привести к значительной экономии на налоге на самозанятость.

Что дешевле, ООО или S-corp?

С точки зрения затрат на формирование LLC обычно дешевле, чем S Corps. Тем не менее, S Corps может предложить налоговые льготы, которые в конечном итоге могут сделать их более рентабельными для владельцев бизнеса.

Может ли ООО с одним участником быть S-corp?

LLC с одним участником может принять решение об уплате налога как S Corp, заполнив форму 2553 «Выборы корпорацией малого бизнеса» в Налоговую службу.

Однако существуют определенные требования, которые необходимо выполнить, чтобы претендовать на статус S Corp.

Что лучше, ООО или S Corp?

Выбор между LLC и S Corp в конечном итоге зависит от конкретных потребностей и целей владельца бизнеса. Прежде чем начать, изучите преимущества каждого из них в вашей конкретной отрасли. Например, вы можете ввести запрос «должны ли фрилансеры создавать компании с ограниченной ответственностью?»

Обе структуры предлагают защиту от ответственности, но S Corps может предлагать налоговые льготы, которые делают их более привлекательными для определенных предприятий.

Изображение: Элементы Envato