Вычет на питание и развлечения в 2023 году: будьте в курсе налоговой экономии

Вы владелец бизнеса или независимый подрядчик и хотите сэкономить на налогах? Учитывая постоянно меняющиеся налоговые законы и правила, крайне важно быть в курсе последних положений, чтобы максимизировать свою налоговую экономию. В этом сообщении блога мы подробно рассмотрим изменения в положениях налоговой реформы 2023 года о вычете на питание и развлечения, предоставив вам ценную информацию и советы по использованию этих возможностей экономии налогов.

От понимания вычетов на питание и развлечения в 2023 году и расходов на развлечения до навигации по обновлениям суточных и передовым методам ведения учета — мы расскажем все, что вам нужно знать о максимизации ваших вычетов на питание и развлечения. Итак, давайте углубимся и рассмотрим, как эти изменения могут повлиять на вашу прибыль и помочь вам принять обоснованные решения, чтобы минимизировать ваши налоговые обязательства.

Ключевые выводы

• Ознакомьтесь с вычетами на питание в 2023 году и исключениями из правила 50% вычетов для полных вычетов.
• Утвержденные расходы на развлечения могут быть вычтены, но они должны соответствовать руководящим принципам и правилам.
• Максимизируйте экономию на налогах, точно отслеживая расходы и следуя лучшим практикам, таким как надлежащая документация и обращение за консультацией к налоговому эксперту.

Понимание вычетов на питание в 2023 году

В 2023 году предприятия, как правило, смогут вычесть 50% определенных расходов на деловое питание. Однако существуют определенные требования и исключения, которые следует учитывать при подаче заявления на эти вычеты. Чтобы иметь право на вычет, необходимо присутствие сотрудника, владельца или менеджера, а расходы на питание должны быть обычными, разумными и напрямую связанными с работой.

Обратите внимание: в 2023 году вычетам подлежат только расходы на еду и напитки. Расходы, связанные с развлечениями, такими как аренда развлекательного заведения или членство в загородном клубе, больше не подлежат вычету. Однако существуют определенные исключения из правила 50%, о которых мы поговорим далее в следующем подразделе.

Исключения из правила 50% вычета

Хотя на большинство деловых обедов распространяется правило 50% вычета, есть некоторые исключения, которые допускают 100% вычет. Например, корпоративные праздничные вечеринки, а также еда и напитки, предоставленные населению, полностью подлежат франшизе.

Быть в курсе этих исключений и понимать конкретные правила, регулирующие ваш бизнес, имеет решающее значение для максимизации ваших отчислений. Зная об этих исключениях и правильно документируя свои расходы, вы можете эффективно минимизировать свои налоговые обязательства и повысить прибыльность своего бизнеса.

Расходы на развлечения в 2023 году

После принятия Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест в 2018 году расходы на развлечения, как правило, не подлежат налогообложению. Сюда входят расходы, связанные с арендой развлекательного заведения, членские взносы в загородные клубы и большинство развлекательных мероприятий.

Однако некоторые утвержденные расходы на деловые мероприятия и встречи по-прежнему подлежат вычету. Важно понимать разницу между расходами на питание и развлечения, поскольку при определенных условиях питание по-прежнему подлежит франшизе. IRS определяет «развлечение» как деятельность, которая обеспечивает развлечение, развлечение или отдых, что исключает большинство деловых обедов из числа развлечений.

Утвержденные расходы на развлечения

Несмотря на общее правило, запрещающее вычеты на развлечения, предприятия могут претендовать на некоторые утвержденные расходы на развлечения. Например, некоммерческие организации могут требовать возмещения расходов на развлечения во время деловых встреч, в то время как некоторые расходы на питание на развлекательных мероприятиях все равно могут быть вычтены.

Одним из примеров вычитаемых расходов на развлечения является то, что владелец бара платит группе за выступление перед клиентами. Этот тип расходов можно считать вычитаемыми бизнес-расходами, в отличие от расходов, связанных со спортивными мероприятиями, которые, как правило, не подлежат вычету в 2023 году.

Недопустимые расходы на развлечения, которые покрывают большую часть расходов на развлечения, обычно включают:

• Билеты на шоу или спортивные мероприятия
• Питание
• Проживание
• Аренда
• Прочие расходы, непосредственно связанные с развлечениями

Понимание конкретных руководящих принципов и правил, касающихся расходов на развлечения, позволяет предприятиям соблюдать требования и избегать потенциальных проблем IRS.

Навигация по обновлениям суточных в 2023 году

Постоянное обновление метода суточных для покрытия командировочных расходов сотрудников имеет решающее значение для бизнеса. Используя метод суточных, работодатели могут возмещать сотрудникам командировочные расходы, такие как проживание, питание и непредвиденные расходы, на основе установленной суммы, определенной Управлением общих служб (GSA).

В 2023 году стандартная ставка проживания CONUS была скорректирована с 98 до 107 долларов США, в то время как уровень суточных M&IE на 2024 финансовый год останется неизменным на уровне 59–79 долларов США. Соблюдение этих ставок помогает предприятиям точно возмещать сотрудникам командировочные расходы и требовать правильных вычетов по налогам.

Ведение учета отчислений на питание и развлечения

Ведение точного учета имеет решающее значение для получения вычетов на питание и развлечения. Для блюд стоимостью более 75 долларов предприятиям следует сохранять квитанции в качестве документации. Кроме того, крайне важно документировать такие детали, как:

• Дата
• Время
• Место
• Количество
• Деловая цель обеда или развлекательного мероприятия

Установление подробных процедур ведения учета для мониторинга расходов на деловые обеды и ведение надлежащего учета для подтверждения расходов может помочь вам максимизировать свои отчисления. Такие инструменты, как Hiveage, позволяющие отслеживать расходы, также могут помочь автоматизировать процесс отслеживания, устраняя необходимость хранить физические квитанции и упрощая процесс документирования.

Влияние Закона о консолидированных ассигнованиях на вычеты

Закон о консолидированных ассигнованиях временно разрешил 100% вычет на деловые обеды в 2021 и 2022 годах. Это положение было направлено на поддержку бизнеса во время пандемии COVID-19 и стимулирование расходов в ресторанном бизнесе.

Однако в 2023 году этот 100-процентный вычет вернется к стандартному 50-процентному вычету. Знать об этих изменениях в вычетах и ​​соответствующим образом планировать свой бизнес крайне важно. Оставаясь в курсе последних изменений налогового законодательства и понимая влияние Закона о консолидированных ассигнованиях на ваши отчисления, вы можете принимать обоснованные решения, чтобы минимизировать свои налоговые обязательства.

Максимизируйте свои скидки на еду и развлечения

Использование инструментов и стратегий, обеспечивающих соблюдение правил и положений IRS, имеет жизненно важное значение для максимизации ваших отчислений на питание и развлечения. Точное отслеживание расходов имеет жизненно важное значение, и использование приложения для отслеживания расходов, такого как Hiveage, может автоматизировать процесс и устранить необходимость хранить физические квитанции.

Помимо отслеживания расходов, важно понимать конкретные правила, регулирующие ваш бизнес и отрасль. Это включает в себя знание исключений из правила вычета 50%, обеспечение того, чтобы расходы на питание соответствовали требованиям для вычетов, а также постоянное информирование об изменениях налогового законодательства.

Следуя передовому опыту и используя доступные инструменты, предприятия могут оптимизировать свои отчисления на питание и развлечения, в конечном итоге сводя к минимуму свои налоговые обязательства и улучшая свою прибыль.

Гиг-экономика и отчисления

Независимые подрядчики в сфере экономики свободного заработка должны знать о потенциальных вычетах, связанных с расходами на питание и развлечения. Работники гиг-экономики могут иметь право на такие вычеты, как:

• Половина налога на самозанятость уплачена
• Техническое обслуживание или ремонт транспортных средств
• Расходы на автомобиль
• Прочие расходы, связанные с предпринимательской деятельностью

Однако работники гиг-экономики могут столкнуться с трудностями при точном отслеживании и вычете своих расходов. Этим работникам необходимо:

• Ведение записей
• Будьте внимательны к налоговому законодательству
• Максимизируйте свои отчисления
• Уменьшите свой налогооблагаемый доход

Изменения в вычетах на питание и развлечения с течением времени

Предприятиям следует учитывать изменения в отчислениях на питание и развлечения с годами. До принятия Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест в 2018 году предприятиям разрешалось вычитать 50% расходов на питание и развлечения. Однако Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест 2018 года изменил способ требования к этим вычетам, в результате чего расходы на развлечения, как правило, не подлежат вычету.

Закон о консолидированных ассигнованиях 2021 года временно продлил 50%-ный вычет на расходы на питание и развлечения до 31 декабря 2025 года. Оставаясь в курсе этих изменений и понимая их влияние на ваш бизнес, вы можете принимать обоснованные решения и адаптировать свои стратегии для минимизации налогов. обязанность.

Лучшие практики для получения вычетов

Следование передовым практикам имеет жизненно важное значение, чтобы гарантировать, что вы претендуете на соответствующие вычеты. Правильная документация имеет решающее значение, а ведение отдельных банковских счетов и кредитных карт для деловых и личных расходов может облегчить отслеживание и документирование деловых расходов для целей налогообложения.

Кроме того, сравнение общей суммы всех налоговых вычетов со стандартной суммой вычета может помочь определить наиболее выгодный метод для вашего бизнеса. Обратившись за консультацией к налоговому эксперту и ежегодно просматривая список доступных вычетов, вы можете убедиться, что все вычеты использованы, и максимизировать свою налоговую экономию.

Краткое содержание

В заключение следует отметить, что понимание положений налоговой реформы 2023 года, касающихся вычетов на питание и развлечения, жизненно важно для предприятий и независимых подрядчиков. Оставаясь в курсе последних изменений налогового законодательства, поддерживая надлежащую документацию и используя доступные инструменты, вы можете оптимизировать свои отчисления и минимизировать свои налоговые обязательства.

Разбираясь в сложностях питания и развлечений, помните, что знание – сила. Будьте активны в поиске информации, консультируйтесь со специалистами по налогообложению и внедряйте лучшие практики, чтобы обеспечить процветание вашего бизнеса в постоянно меняющемся ландшафте налогового законодательства.

Часто задаваемые вопросы

Какой вычет на питание и развлечения в 2023 году?

В 2023 году вычет на питание и развлечения составит 50% для деловых обедов, но расходы на развлечения по-прежнему не подлежат вычету. Это является результатом истечения срока действия временного стимула к вычету в размере 100% с 2021 и 2022 годов.

Какой вычет на медицинские расходы в 2023 году?

В 2023 налоговом году налогоплательщики могут вычесть квалифицированные невозмещенные медицинские расходы, которые превышают 7,5% их скорректированного валового дохода. Этот вычет требует детализации вычетов в налоговой декларации и ведения учета всех понесенных медицинских расходов.

Каковы требования для вычета расходов на питание в 2023 году?

Чтобы в 2023 году расходы на питание могли быть вычтены, расходы на питание должны присутствовать в присутствии сотрудника, владельца или менеджера, а также должны быть обычными, разумными и напрямую связанными с работой.

Какие представительские расходы не подлежат вычету в 2023 году?

В 2023 году не подлежат вычету расходы, связанные с арендой развлекательного заведения, членскими взносами в загородные клубы и проведением большинства развлекательных мероприятий.

Какие записи следует вести для блюд, стоимость которых превышает 75 долларов США?

Квитанции следует сохранять для документирования стоимости любого питания, превышающего 75 долларов США, в целях ведения учета.