Снижение налоговых рисков при выдаче ваучеров в ЕС

Этот пост в блоге написан в сотрудничестве с Actindo, мировым лидером и пионером в области коммерческих ERP-технологий, имеющим более чем 15-летний опыт работы на рынке.

Преимущества проведения промоакций с ваучерами

Ваучеры, включая купоны и подарочные карты, стали неотъемлемыми компонентами современного торгового ландшафта. По данным Deloitte, около 68% европейских потребителей активно охотятся за скидками и купонами, чтобы расширить свой бюджет в условиях экономических потрясений, что показывает, что скидки активно стимулируют покупателей.

Поддержка промо-акций ваучеров для многих бизнес-целей. Примеры включают в себя:

• Рост привлечения клиентов . По данным Sifted, европейские потребительские финтех-компании изо всех сил пытаются поддерживать привлечение клиентов на желаемом уровне. Их клиентам нужно поощрять загрузку приложений и других услуг. Купоны служат отличным стимулом и побуждают 80% потребителей совершать первые покупки у ранее не рассматриваемых брендов (RetailMeNot).

Узнайте, как Pomelo, ритейлер быстрой моды, добился увеличения коэффициента конверсии на 300 %, привлекая 13 000 новых клиентов в течение 1 месяца с момента запуска кампании с купонами на скидку.

• Повышенная ликвидность : подарочные карты на сумму более 1 миллиарда долларов ежегодно остаются неиспользованными в США, что демонстрирует их потенциальный доход (CEB TowerGroup). По данным Custom Market Insights, объем европейского рынка цифровых подарочных карт в 2023 году, по оценкам, достигнет 77,1 миллиона долларов США. К 2032 году прогнозируется, что его стоимость достигнет 273,9 миллиона долларов США.

• Увеличение доходов : купоны влияют на решения о покупке для 77% потребителей и приводят к увеличению количества кликов при онлайн-продажах на 125% (Inmar, Statista). Продавцы могут стратегически установить лимиты рекламных акций для продвижения более высокого AOV, например, установив минимальную стоимость или размер заказа, чтобы претендовать на участие в рекламной акции, или запустив многоуровневые рекламные ваучеры, где ваучер предоставляет более высокий уровень промоакции при более крупной покупке.

Узнайте, как на Сервисном рынке продажи выросли на 20 % благодаря использованию кодов ваучеров для 25 % всех бронирований.

• Повышенная лояльность : согласно документу «Понимание лояльности в Европе», 59% немцев участвуют хотя бы в одной программе лояльности. Большинство, около 66%, рассматривают эти программы как отличный способ вознаградить клиентов. Почти половина, 45%, считают, что такой должен быть у каждого бренда. Бренды могут проводить стратегические рекламные акции, предусматривающие скидку на вторую и третью покупку, чтобы стимулировать повторные покупки, что, в свою очередь, повышает вероятность совершения покупок у бренда в будущем.

Узнайте, как компания Michelin стимулировала клиентов с помощью специальной многоуровневой программы лояльности Better Motion, предлагая в качестве вознаграждения преимущества, услуги и эксклюзивный контент.

• Более низкий CAC : предложение ваучеров может оказаться более дешевым инструментом для привлечения новых клиентов, чем, например, показ платной рекламы. Более того, ваучеры или купоны также можно использовать в рамках более крупных кампаний, таких как программы лояльности. Согласно Отчету о лояльности европейских брендов за 2023 год, европейские потребители готовы пересмотреть свою лояльность: 74% заявили, что их можно вернуть брендами, которые они покинули, а 65% заявили, что хотят получать скидки от программ лояльности.

Узнайте, как Aumio, мобильное приложение для сна и осознанности, добилось снижения затрат на привлечение клиентов на 50 % с помощью смарт-ваучеров.

• Четкое отслеживание рентабельности инвестиций : купоны облегчают четкий расчет рентабельности инвестиций, напрямую коррелируя с созданными заказами. Персонализированные коды купонов предоставляют бесценную информацию о клиенте, воспользовавшемся акцией.

Продвижение ваучеров имеет множество преимуществ для бизнеса, и их не следует упускать из виду из-за сложных налоговых расчетов. Давайте углубимся в налоговое законодательство ЕС и в то, как продавцы могут запускать промо-акции ваучеров с соблюдением налоговых требований с помощью Voucherify и Actindo.

Налоговое законодательство, связанное с рекламными ваучерами и использованием подарочных карт.

Налогообложение покупок – важная тема для всех торговцев. Хотя применять НДС при покупке товаров или услуг довольно просто, облагать налогом покупки, при которых использовались скидки или подарочные карты, так же просто.

Поскольку некоторые из наших клиентов и потенциальных клиентов из Германии изо всех сил пытались найти исчерпывающие материалы по этой теме, мы углубились в налоговые правила, касающиеся рекламных акций и скидок, и подготовили для вас краткий обзор, чтобы понять, как настроить рекламные акции. и рабочие процессы выставления счетов в соответствии с налоговым законодательством Европейского Союза. Вот что мы нашли.

Разница между ваучерами и подарочными картами

Во-первых, давайте объясним разницу между ваучерами (кодами купонов) и подарочными картами.

Подарочные карты — это ваучеры на сумму (например, подарочный сертификат на сумму 50 евро), которые можно приобрести как продукт, а затем использовать в качестве способа оплаты; они обычно применяются ко всей корзине. Рекламные ваучеры (также называемые купонами) — это ваучеры, которые могут предоставлять скидку на определенную сумму, процент или товар и могут применяться к конкретному продукту, линейке продуктов или всей корзине.

Давайте углубимся в налогообложение ваучеров в ЕС.

Налогообложение ваучеров (кодов купонов)

В случае кода скидки налог рассчитывается от цены продукта со скидкой или цены заказа со скидкой.

Налогообложение подарочных карт

Ситуация усложняется с подарочными картами. Налоговое законодательство определяет два типа ваучеров подарочных карт: одноцелевые и многоцелевые подарочные карты.

Одноразовый подарочный сертификат выдается на покупку товаров, которые все подпадают под один вид налогообложения, например, все товары облагаются НДС по ставке 19%. Это тот случай, если компания предоставляет товары или услуги, которые подпадают под одну категорию, или если использование ваучера подарочной карты ограничено определенной категорией продуктов. Одноцелевые подарочные карты облагаются налогом при выдаче (выдача ваучера является налогооблагаемой операцией), поэтому, если клиент приобретает ваучер подарочной карты на сумму 50 евро, который будет использоваться для товаров, облагаемых НДС по ставке 19%, он будет за покупку необходимо заплатить 59,5 евро, включая НДС.

Многоцелевые подарочные карты облагаются налогом при погашении, поскольку никто не знает, для какого типа продуктов со ставкой НДС они будут использоваться. Их налог рассчитывается за продукт на основе ставок налога на продукт.

Источники:

https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/umsatzsteuer-gutscheine-3-gutscheine-es-sind-2-arten-zu-unterscheiden_idesk_PI20354_HI2374411.html

https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__3.html#:~:text=(13)%20Ein%20Gutschein,der%20Umsatzsteuer%20unterliegt

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CELEX%3A52012PC0206#:~:text=The%20distinction%20between%20SPV%20and,goods%20or%20services% 20%20поставлены

Каков налоговый риск при разработке стратегии продвижения?

Если компания следует одному и тому же процессу расчета налогов и выставления счетов для разных типов ваучеров и подарочных карт, она может неправильно рассчитать НДС и рискнуть быть оштрафованной. Кроме того, продажи на международном уровне могут вызвать необходимость адаптации налоговых правил или ограничения использования ваучеров.

Как избежать налоговых рисков на рекламные акции в ЕС?

Продавцу следует использовать отдельные налоговые процессы в зависимости от типа используемого ваучера, а именно:

• Подарочная карта специального назначения — облагайте ее налогом по цене покупки продукта на момент покупки.

• Многоцелевая подарочная карта: облагайте налогом при погашении подарочной карты, рассчитывайте налог на каждую позицию продукта до скидки на основе соответствующей налоговой ставки.

• Купонный ваучер – налог должен рассчитываться от цены продукта со скидкой.

Чтобы соответствовать налоговому законодательству, компании необходимо «пометить», какой ваучер должен следовать за каким налоговым процессом во время выдачи этого ваучера, и обработать эту информацию при расчете цены заказа и выставлении счета.

Продавцу также следует запретить использовать более одного подарочного сертификата при каждой покупке, иначе расчет налога сильно усложняется.

Как настроить правильные рабочие процессы с Voucherify и Actindo?

Voucherify помогает продавцам настроить правильные рабочие процессы, позволяя им определять, какой ваучер должен следовать за каким типом расчета налога. При создании ваучера с помощью панели мониторинга Voucherify или API продавцы могут определить дополнительное настраиваемое поле в схеме метаданных, которое будет различать тип ваучера и использоваться для правильного назначения заказа конкретному рабочему процессу в зависимости от типа используемого ваучера.

Затем Actindo может обрабатывать создание счетов-фактур и рассчитывать налоги по каждой позиции или по заказу, в зависимости от фактических обстоятельств продавца. Это реализуется с помощью полностью настраиваемых рабочих процессов в модулях выставления счетов и учета Actindo, в зависимости от того, какой тип ваучера используется в заказе.

‍Actindo — это ERP-система, ориентированная на коммерцию, которая централизует и унифицирует данные из различных систем, объединяет инструменты 3P для взаимодействия с клиентами, улучшения качества обслуживания клиентов и корпоративных процессов и помогает торговцам автоматизировать свои коммерческие процессы в соответствии с фактическими бизнес-потребностями.

Свяжитесь с нами или Actindo, если вы хотите обсудить, как настроить рекламные акции, налоговые ваучеры и бухгалтерский учет с использованием Voucherify и Actindo.

Отказ от ответственности: мы рекомендуем вам связаться со своим налоговым консультантом перед настройкой рабочих процессов, чтобы обеспечить соответствие требованиям.

О Актиндо

Actindo обеспечивает рост доходов с помощью самой гибкой в ​​мире платформы для цифровых бизнес-операций: Actindo Core1.

Actindo — мировой лидер и пионер в области коммерческих ERP-технологий с более чем 15-летним опытом работы на рынке. Платформа Actindo Core1 объединяет строительные блоки составной коммерции для преобразования, оптимизации и унификации любой цифровой бизнес-модели.

Технология API-first и MACH-сертифицированная технология включает в себя встроенную организацию данных и распределенное управление заказами, что помогает брендам и ритейлерам легко расширять платформу, интегрировать свою устаревшую ERP-систему и обеспечивать выдающийся цифровой опыт по всем каналам.

В число известных корпоративных компаний, которые полагаются на Actindo, входят Nintendo of Europe, Kapten & Son, ALDI Onlineshop и tesa. Штаб-квартира Actindo находится в Мюнхене, а дополнительные офисы — в Кельне, Шэньяне и Дубае.

Посетите веб-сайт Actindo для получения дополнительной информации.