16 невычитаемых расходов за 2022 налоговый год

Наступил 2022 налоговый год, и вместе с ним приходит множество невычитаемых расходов, которые могут повлиять на ваш банковский счет. Независимо от того, подаете ли вы налоги самостоятельно или в составе домохозяйства, знание того, что не подлежит вычету, может помочь вам более точно спланировать предстоящий год.

В этой статье мы обсудим несколько невычитаемых расходов, которые следует учитывать при подготовке налоговой декларации за 2022 год. Давайте начнем!

Что такое невычитаемые коммерческие расходы?

Невычитаемые коммерческие расходы — это расходы, понесенные бизнесом, которые не могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода компании.

Сюда входят как операционные, так и капитальные затраты, но исключаются любые расходы, которые могут быть списаны в качестве вычетов в налоговой декларации.

Поняв детальные вычеты, невычитаемые бизнес-расходы и приняв меры по их ограничению, вы сможете уменьшить сумму налогов, которые платит ваша организация.

Как невычитаемые коммерческие расходы влияют на налогооблагаемый доход?

Невычитаемые расходы напрямую не влияют на налогооблагаемый доход. Тем не менее, это уменьшает сумму общей прибыли, подлежащей уплате налогов.

Например, если вы потратите 500 долларов на невычитаемые расходы, налогооблагаемый доход предприятия уменьшится на 500 долларов, даже если он не может быть вычтен из ваших налогов.

Таким образом, понимание того, что квалифицируется как невычитаемые расходы, может помочь вам принимать более разумные финансовые решения и более эффективно управлять своими налоговыми обязательствами.

Не подлежащие вычету расходы для предприятий

При ведении бизнеса существует множество расходов, которые нельзя вычесть из налогов. Вы должны знать об этих невычитаемых расходах при подготовке налоговой декларации за 2022 налоговый год.

Вот десять общих невычитаемых бизнес-расходов, о которых следует помнить:

• Рабочая одежда. Правительство не помогает покрывать расходы на одежду за счет вычетов. поэтому, если вам необходимо носить одежду определенного типа на работе, эта стоимость не подлежит вычету. Однако вы можете вычесть расходы, понесенные на одежду, не предназначенную для общественного пользования, например на униформу.
• Коммутационные расходы. Независимо от того, сколько времени потребуется, чтобы добраться до места работы и обратно, или от вида транспорта, который вы используете, понесенные расходы на поездку не подлежат налоговому вычету. Это включает в себя бензин, техническое обслуживание и ремонт транспортных средств, плату за парковку и другие сопутствующие расходы.
• Подарки, связанные с бизнесом. Вы можете претендовать только на сумму до 25 долларов США за подарки, подаренные прямо или косвенно каждому человеку, даже если в некоторых обстоятельствах может быть выгодно сделать более дорогой подарок.
• Расходы на развлечения. IRS не разрешает вычеты расходов на развлечения, такие как билеты на шоу или игры в гольф.
• Капитальные затраты. Капитальные затраты — это инвестиции, сделанные для создания и поддержания бизнеса в долгосрочной перспективе. Эти расходы могут включать приобретение автомобиля, покупку офисной мебели или получение прав на франшизу. Тем не менее, IRS разрешает вычеты до 5000 долларов в год на определенные расходы при открытии бизнеса, такие как стоимость регистрации LLC или покупка доменного имени для веб-сайта.
• Питание. Обычно IRS разрешает только 50% вычет на питание. Однако в 2022 году предприятия могут вычесть 100% делового обеда, приобретенного в ресторанах, в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях от 2021 года.
• Политические взносы. Взносы в пользу политических организаций или кандидатов, а также расходы на лоббирование не могут быть вычтены из налогов.
• Премии по страхованию жизни. Компании могут вычесть стоимость группового страхования жизни своих сотрудников в качестве деловых расходов. Однако вы не можете вычесть расходы на страхование жизни для себя, сотрудника или кого-либо, имеющего финансовую долю в бизнесе, если вы являетесь бенефициаром полиса.
• Штрафы и пени. Как правило, налагаемые государством штрафы и пени не считаются расходами, подлежащими вычету, независимо от суммы.
• Членские взносы. Плата за посещение загородного клуба, социального клуба или фитнес-центра не облагается налогом. Однако, если у вас бизнес-ланч в вашем клубе, то вы можете вычесть из налогов за 2022 год 100% от общей стоимости обеда.
• Проценты за недоплату налога для налогоплательщиков, не являющихся юридическими лицами. Процентные платежи по недоплатам налогов, произведенные индивидуальными предпринимателями и владельцами сквозных организаций, не подлежат вычету. Эти платежи считаются личными интересами, независимо от того, связаны они с доходом от бизнеса или нет.
• Юридические расходы при покупке недвижимости. Часть этих сборов, например, связанных со стоимостью здания, может быть возмещена с течением времени за счет амортизации. Расходы на юридические услуги, понесенные при покупке недвижимости, должны быть включены в базовую стоимость недвижимости.
• Определенные расходы на оплату труда сотрудников. Компании не могут вычитать расходы сотрудников на поездки на работу, такие как парковка и ежемесячные проездные билеты, а также они не могут вычитать расходы, связанные с переездом сотрудника.
• Некорпоративные налогоплательщики с избыточными коммерческими убытками. Превышение коммерческих убытков должно рассматриваться как перенесенный чистый операционный убыток для целей налогообложения.
• Правило потери хобби. Любые убытки, понесенные в результате коммерческой деятельности, которую IRS считает хобби, подпадают под категорию потерь от хобби. IRS рассматривает хобби как любую деятельность, которой занимаются для удовольствия, а не для получения финансовой выгоды. Доход, полученный из всех источников, включая хобби, должен быть сообщен в IRS, и вы не можете требовать каких-либо вычетов, связанных с деятельностью.

Что произойдет, если вы потребуете невычитаемых личных и деловых расходов?

Заявление о невычитаемых личных и деловых расходах может оказать существенное влияние на ваши налоги.

Если вы вычтете эти расходы из налогооблагаемого дохода вашего бизнеса, это увеличит сумму налогов, которые вы должны уплатить.

Если IRS решит, что вы неправильно заявили о не подлежащих вычету расходах, вы можете столкнуться с аудиторской проверкой и потенциально должны заплатить штрафы или задолженность по налогам.

Что является примером невычитаемых налогов?

Одним из примеров невычитаемых налогов являются взносы на политические цели. Если вы пытаетесь повлиять на законодательство или поддержать определенного кандидата, любые деньги, потраченные на эту деятельность, не могут быть вычтены из ваших налогов.

Даже если вы считаете это инвестицией в свой бизнес, расходы на лоббирование все равно не подлежат вычету.

Можете ли вы вычесть расходы, которые смешивают бизнес с личными?

Совмещение деловых и личных расходов (например, семейных) — это то, чего следует избегать любой ценой, особенно когда вы начинаете новый бизнес.

Это не только создает излишне сложную бухгалтерскую ситуацию, но также может привести к потенциальным юридическим проблемам с IRS, если вы не будете осторожны.

Командировочные расходы, связанные с работой, не подлежат вычету?

Командировочные расходы, связанные с вашей работой, могут быть вычтены из налогов, если вы понесли расходы, работая вне дома в течение одного года или менее по заданию.

Это включает в себя транспортные расходы, такие как самолеты, поезда, такси и транспортные средства. Проконсультируйтесь со специалистом по налогам, если у вас есть вопросы по этому поводу.

Могут ли налогоплательщики вычесть представительские расходы?

С начала 2018 года предприятия не могут вычитать расходы, связанные с развлекательными мероприятиями, такими как спортивные игры и шоу.

Тем не менее, компании могут претендовать на налоговый вычет за еду и напитки, потребляемые на развлекательных мероприятиях.

Облагаются ли расходы на питание, связанные с бизнесом, налогом?

Предприятия могут вычесть всю стоимость деловых блюд и напитков в ресторанах на 2022 год.

В другие годы максимальная сумма франшизы обычно не превышает 50% от общей стоимости.

ВАМ ТАКЖЕ МОЖЕТ ПОНРАВИТЬСЯ:

• Стандартные суммы вычетов
• Советы по кредитным картам

Изображение: Элементы Envato