Полное руководство по налогу с продаж в Интернете (2023 г.)

В связи с возросшей сложностью правил уделить достаточно времени изучению налогов на онлайн-продажи может быть непросто. К счастью, мы собрали всю необходимую информацию в этом полном руководстве, чтобы вам было легче ориентироваться в мире цифрового налогообложения.

В этом руководстве вы узнаете, какие штаты взимают налог с продаж через Интернет, какие программные средства лучше всего подходят для соблюдения налогового законодательства с продаж через Интернет и многое другое. Давайте начнем!

Что такое налог с продаж в Интернете?

Налог с продаж через Интернет — это вид налогообложения, который применяется к сделкам, связанным с продажей товаров и услуг через Интернет.

Интернет-магазины обязаны собирать, сообщать и перечислять государственные и местные налоги с продаж в зависимости от того, где проживает покупатель. Это может стать бременем для малого бизнеса, у которого может не быть ресурсов или опыта для управления своими сложными налоговыми обязательствами для малого бизнеса.

Обязательно узнайте, требуется ли в вашем штате разрешение на взимание налога с продаж для онлайн-продаж.

Обязаны ли интернет-продавцы взимать налог с продаж?

Да, онлайн-продавцы обязаны взимать налог с продаж с клиентов, когда они совершают покупки в Интернете.

В 2018 году дело Верховного суда Южная Дакота против Wayfair, Inc. привело к новой налоговой реформе в Интернете, согласно которой штаты могут требовать от онлайн-продавцов за пределами штата собирать и перечислять налог с продаж, независимо от того, физически находится продавец в этом штате или нет. . Это повлияло на конечную цену продажи многих популярных продуктов для продажи в Интернете.

Обычно это делается путем включения калькулятора налога с продаж на странице оформления заказа или путем автоматического расчета налога с продаж в общей стоимости покупки.

В зависимости от штата также может потребоваться сбор и учет местных налогов.

Как онлайн-продавцы платят налог с продаж в нужном размере?

Онлайн-продавцы могут убедиться, что они платят правильную сумму налога с продаж на свои продукты и услуги, выполнив две основные процедуры:

• Изучение и мониторинг местных, государственных и федеральных законов . Для онлайн-бизнеса крайне важно быть в курсе всех правил и законов о налогах с продаж в штатах, где они продают свои продукты или услуги.
• Использование надежного программного обеспечения для автоматизации налогов с продаж . Используя совместимое программное решение, онлайн-продавцы могут легко автоматизировать процесс расчета налогов по правильной ставке в зависимости от местоположения клиента.

Понимание взаимосвязи налога с продаж для удаленных продавцов

Понимание взаимосвязи налога с продаж для удаленных продавцов имеет решающее значение для компаний, которые продают товары и услуги удаленно.

Существует четыре основных типа взаимосвязи налога с продаж, которые применяются к удаленным продавцам:

• Физическая связь — это физическое присутствие в штате, например, наличие имущества или сотрудников в штате.

• Click-Through Nexus — в некоторых штатах приняты законы, согласно которым интернет-магазины, направляющие к ним покупателей, физически присутствуют в штате, даже если у них нет там никаких других связей.

• Партнерская связь — возникает, когда у онлайн-продавца есть аффилированные лица или независимые подрядчики, расположенные в другом штате, что позволяет этому штату претендовать на некоторую форму связи с бизнесом.

• Экономическая взаимосвязь — это относится к тому, когда бизнес достигает определенных пороговых значений либо по количеству, либо по сумме продаж в долларах, совершенных через резидентов определенного штата, что дает этому штату право взимать налоги с этих транзакций.

Какие штаты взимают налог с онлайн-продаж?

Большинство штатов США в настоящее время взимают налог с продаж при онлайн-покупках материального личного имущества, сделанных клиентами на их территории.

В настоящее время в 46 штатах и ​​округе Колумбия действуют законы, требующие от интернет-магазинов взимать налог с продаж с покупателей, при этом в некоторых штатах применяются разные ставки в зависимости от типа продаваемого продукта или услуги.

Государства с экономической взаимосвязью налога с продаж

В штатах с экономической взаимосвязью налога с продаж предприятия должны взимать налог с продаж с клиентов на основе определенного порога дохода или количества продаж, совершенных в штате.

В настоящее время к этим состояниям относятся:

• Алабама
• Аляска
• Аризона
• Арканзас
• Калифорния
• Колорадо
• Коннектикут
• округ Колумбия
• Флорида
• Грузия
• Гавайи
• Айдахо
• Иллинойс
• Индиана
• Айова
• Канзас
• Кентукки
• Луизиана
• Мэн
• Мэриленд
• Массачусетс
• Мичиган
• Миннесота
• Миссисипи
• Миссури
• Небраска
• Невада
• Нью-Джерси
• Нью-Мексико
• Нью-Йорк
• Северная Каролина
• Северная Дакота
• Огайо
• Оклахома
• Пенсильвания
• Род-Айленд
• Южная Каролина
• Северная Дакота
• Теннесси
• Техас
• Юта
• Вермонт
• Вирджиния
• Вашингтон
• Западная Виргиния
• Висконсин
• Вайоминг

Штаты с порогом налога с продаж в размере 100 000 долларов США

В большинстве штатов установлен определенный порог в размере 100 000 долларов США для продаж, прежде чем онлайн-продавцы должны будут начать взимать налог с продаж с клиентов, в том числе:

• Аляска
• Аризона
• Арканзас
• Колорадо
• Коннектикут
• округ Колумбия
• Флорида
• Грузия
• Гавайи
• Айдахо
• Иллинойс
• Индиана
• Айова
• Канзас
• Кентукки
• Луизиана
• Мэн
• Мэриленд
• Массачусетс
• Мичиган
• Миннесота
• Миссури
• Небраска
• Невада
• Нью-Джерси
• Нью-Мексико
• Северная Каролина
• Северная Дакота
• Огайо
• Оклахома
• Пенсильвания
• Род-Айленд
• Южная Каролина
• Северная Дакота
• Теннесси
• Юта
• Вермонт
• Вирджиния
• Вашингтон
• Западная Виргиния
• Висконсин
• Вайоминг

Штаты с порогом налога с продаж в размере 250 000 долларов США

Только в Алабаме и Миссисипи порог экономической взаимосвязи составляет 250 000 долларов только при продажах.

В то время как в штате Миссисипи учитываются все онлайн-транзакции, в штате Алабама исключаются продажи, совершенные через зарегистрированного посредника на рынке, оптовые продажи и определенные услуги.

Штаты с порогом налога с продаж в размере 500 000 долларов США

Техас, Нью-Йорк и Калифорния — единственные три штата с порогом налога с продаж в размере 500 000 долларов.

Что такое упрощенное соглашение о налогах с продаж и использования?

Соглашение об упрощенном налоге с продаж и использования (SSUTA) — это соглашение между штатами, которое упрощает сбор налогов с продаж и использования.

Соглашение позволяет предприятиям легко переводить налоги с продаж и использовать налоги во всех государствах-участниках.

SSUTA упрощает соблюдение требований за счет стандартизации определений, процедур, налоговой базы и требований к программному обеспечению для всех государств-членов. Он также обеспечивает освобождение от налогообложения через Интернет для квалифицированных продавцов малого бизнеса, ограничивая их налоговую ответственность.

Как обеспечить соответствие вашего бизнеса законам о налогах на онлайн-продажи

Если вы продаете товары через Интернет, важно понимать и соблюдать применимое налоговое законодательство штата для продаж через Интернет.

Чтобы убедиться, что ваш бизнес соответствует требованиям, вот несколько советов, которые помогут вам ориентироваться в этой сложной области интернет-торговли:

• Изучите законы в вашем штате: узнайте обо всех правилах и положениях, которые применяются к сбору, перечислению и отчетности по налогам на транзакции онлайн-продаж в вашем штате. Это поможет вам оставаться в курсе последних событий, а также гарантирует, что вы собираете правильную сумму налогов со своих клиентов.
• Взимайте правильные налоговые ставки: убедитесь, что вы взимаете с клиентов правильную сумму налога в зависимости от их местоположения. Имейте в виду, что ставки также могут меняться в зависимости от того, где осуществляется отгрузка товаров или оказание вами услуг.
• Точный сбор информации о клиентах. Убедитесь, что информация о клиентах, такая как имя, адрес, номер телефона и адрес электронной почты, собрана точно, чтобы при необходимости ее можно было использовать для подачи налоговой декларации.
• Своевременная подача деклараций: своевременно и точно подавайте все необходимые декларации за каждый налоговый период, чтобы избежать штрафов или штрафов со стороны налогового департамента штата или других налоговых органов.

Лучшие программные инструменты для соблюдения налогового законодательства при онлайн-продажах

Будьте в курсе последних правил соблюдения налоговых правил с продаж в Интернете с помощью лучших программных инструментов.

Управление налогами с продаж может быть сложным, но эти решения оптимизируют процессы и остаются в курсе изменений в политике, поэтому вам не нужно этого делать.

• Avalara. Благодаря более чем 1200 подписанным партнерам, Avalara легко подключается ко многим бизнес-приложениям, которые вы уже используете, например, к популярным ERP-системам, системам электронной коммерции, бухгалтерским инструментам и другим решениям.
• TaxJar — попрощайтесь с самыми трудоемкими задачами, такими как правильный расчет ставок налога с продаж, классификация продуктов и управление подачей документов в несколько штатов. С TaxJar вы можете быть уверены, что ваши бизнес-операции останутся эффективными, надежными и последовательными.
• Vertex TaxCompliance — программное обеспечение и услуги Vertex упрощают подачу деклараций в местные налоговые органы, уверенно ускоряют международную торговлю, повышают внутреннюю эффективность и оптимизируют взаимодействие с клиентом в Интернете.

В этой таблице обобщаются и сравниваются основные функции и преимущества каждого программного инструмента, что облегчает вам выбор правильного инструмента для своего бизнеса.

Использование торговых площадок для соблюдения налогового законодательства

В сфере онлайн-продаж торговые площадки превратились в мощные платформы, которые не только предоставляют продавцам пространство для охвата широкой аудитории, но и берут на себя часть бремени сбора налогов с продаж. В этом разделе нашего руководства мы обсудим роль торговых площадок в соблюдении налогового законодательства и то, как продавцы могут извлечь выгоду из этих платформ.

Интернет-рынки и ответственность за сбор налогов

После решения по делу Южная Дакота против Wayfair Inc. многие штаты США приняли законы о посредниках на рынке. Эти законы требуют, чтобы онлайн-рынки, такие как Amazon, eBay, Etsy и Walmart, собирали и перечисляли налог с продаж от имени сторонних продавцов за продажи, совершенные через рынок. Это значительное преимущество для малых предприятий, которым часто не хватает ресурсов для решения сложностей налога с продаж.

Если вы продаете через эти торговые площадки в этих штатах, вам не придется беспокоиться о настройке для сбора налога с продаж. Тем не менее, вы по-прежнему несете ответственность за отслеживание своих продаж для ведения учета и мониторинга, если вы пересекли какие-либо пороговые значения экономической взаимосвязи в штатах, где вы продаете напрямую.

Преимущества использования онлайн-рынков

Онлайн-рынки могут предложить ряд преимуществ для малого бизнеса, особенно с точки зрения соблюдения налогового законодательства. Вот несколько ключевых преимуществ:

1. Упрощенный сбор налогов: онлайн-рынки автоматизируют сбор налогов с продаж, снижая нагрузку на малый бизнес. Это может сэкономить время и ресурсы для предприятий, у которых может не быть специального персонала для решения налоговых вопросов.
2. Снижает риск несоблюдения: поскольку рынок собирает и перечисляет налог с продаж от имени продавцов, предприятия снижают риск несоблюдения законов о налоге с продаж.
3. Расширение охвата бизнеса: онлайн-рынки позволяют компаниям охватить более широкую аудиторию без необходимости физического присутствия в других штатах, что позволяет развивать бизнес без дополнительных сложностей с налогом с продаж.

Роль торговых площадок в соблюдении налоговых требований в отношении онлайн-продаж является ключевым фактором для компаний, ориентирующихся в среде цифровой коммерции. Используя эти платформы, предприятия могут больше сосредоточиться на своих основных операциях, а не на сложностях сбора и перечисления налогов с продаж.

Есть ли онлайн-продажи, которые не облагаются налогом?

Владельцы малого бизнеса должны знать, что некоторые онлайн-продажи не облагаются налогом.

В зависимости от штата могут быть разные пороги, определяющие, что облагается налогом, а что нет. Например, в некоторых штатах вы можете заработать определенную сумму денег на онлайн-продажах до того, как они облагаются налогом.

Важно понимать законы штата, в котором работает ваш бизнес, и следить за актуальностью налогов.

Можно ли избежать налога с продаж в Интернете?

Можно избежать налога с продаж через Интернет, выполнив определенные процедуры. В зависимости от штата могут применяться разные правила.

Например, некоторые штаты требуют, чтобы предприятия собирали налоги с любых продаж, превышающих определенный порог.

Другие штаты могут вообще не нуждаться в налогах. Прежде чем заниматься онлайн-продажами, важно изучить и понять правила и законы о налоге с продаж в вашем штате.

Какова ставка интернет-налога?

Ставка интернет-налога варьируется от штата к штату. В большинстве штатов используется система сбора налога с продаж на основе пункта назначения, что означает, что продавцы несут ответственность за взимание ставки налога с продаж в зависимости от адреса, по которому их покупатель отправляет свои товары.

Ставки также могут варьироваться в зависимости от местной юрисдикции, например, на уровне города или округа, что усложняет расчет точной ставки интернет-налога.

Когда появился налог с продаж в Интернете?

Налог с продаж через Интернет был впервые введен в Соединенных Штатах в 2018 году, когда Верховный суд издал постановление, разрешающее штатам взимать налог с продаж с интернет-магазинов независимо от их физического местонахождения.

Налог с онлайн-продаж оказывает большое влияние на предприятия малого бизнеса, работающие в США, поскольку теперь им приходится соблюдать сложные правила и платить налоги, как и любой другой бизнес.

Изображение: Элементы Envato