Что такое квалифицированный вычет из дохода от бизнеса (QBI) и можете ли вы претендовать на него?

Вам интересно, что такое квалифицированный вычет из дохода от бизнеса (QBI) и можете ли вы им воспользоваться? Если это так, в этой статье будет представлен подробный обзор вычета QBI и ответ на фундаментальный вопрос: «Могу ли я претендовать на это?»

Учитывая его сложный характер, понимание того, как максимизировать налоговые вычеты на доход от бизнеса с вычетом QBI, должно быть главным приоритетом для всех, кто работает не по найму.

Узнайте все об этом здесь, от того, что квалифицируется как приемлемый доход от бизнеса, до того, когда вы можете использовать этот вычет и многое другое. Давайте погрузимся!

Что такое квалифицированный вычет из дохода от бизнеса?

Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса (QBI) — это недавно введенный налоговый вычет, позволяющий предприятиям вычитать до 20% своих доходов. Этот вычет применяется к индивидуальным предпринимателям, товариществам, корпорациям типа S, определенным трастам и поместьям.

QBI был введен в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года, который стремился предоставить налоговые льготы для предприятий и частных лиц за счет снижения подоходного налога и введения других стимулов.

QBI помог привлечь инвестиции в бизнес и стимулировать экономический рост на всей территории Соединенных Штатов.

Как это работает?

Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса (QBI) является большим преимуществом для владельцев малого бизнеса, предоставляя возможность вычитать до 20% их доходов.

Этот вычет может быть использован для уменьшения вашего налогооблагаемого дохода и, таким образом, уменьшения ваших общих налоговых обязательств. Вот подробное описание того, как работает QBI:

• Право на участие: QBI применяется к индивидуальным предпринимателям, товариществам, корпорациям S, определенным трастам и поместьям.
• Ограничения дохода: вычет ограничен предприятиями с налогооблагаемым доходом менее 170 050 долларов США для отдельных заявителей или 340 100 долларов США для совместных заявителей.
• Типы доходов: QBI применяется к коммерческим доходам от таких видов деятельности, как торговля или предпринимательская деятельность, в которой физические лица не принимают существенного участия.
• Вычитаемые суммы: Предприятия могут вычитать до 20% своих доходов, за некоторыми исключениями, такими как определенные публично торгуемые партнерства.

Какие виды бизнеса могут претендовать на вычет QBI?

Вычет QBI предназначен для любой указанной торговли услугами или бизнеса (SSTB) с налогооблагаемым доходом в соответствии с указанными ограничениями. Давайте посмотрим на типы бизнеса, которые могут претендовать на этот вычет:

Частные предприниматели

Индивидуальное предпринимательство — это бизнес, которым владеет и управляет один человек. Этот вид бизнеса не требует регистрации и может быть открыт в большинстве штатов практически без документов.

Партнерские отношения

Товарищества – это предприятия, принадлежащие двум или более лицам. Этот тип бизнеса, как правило, легче создать и управлять им, чем корпорацией.

S корпорации

Корпорация S — это тип юридического лица, который предлагает своим владельцам защиту с ограниченной ответственностью, а также определенные налоговые льготы.

Некоторые трасты и поместья

Траст — это организация, которая контролирует и управляет активами в интересах третьей стороны. Имущество — это юридическое лицо, созданное после смерти человека, которое включает в себя его активы и обязательства.

Бизнес лицо	Могут ли они потребовать вычет QBI?	Примечания
Единоличное владение	Да	Вычет указывается в налоговой декларации физического лица.
партнерство	Да	Каждый партнер может претендовать на свою долю вычета QBI в своих индивидуальных налоговых декларациях.
С Корпорация	Да	Акционеры могут требовать свою долю вычета QBI в своих индивидуальных налоговых декларациях.
Некоторые трасты и поместья	Да	Вычеты QBI могут взиматься при возврате траста или имущества, если доход сохраняется, или при возврате бенефициара, если доход распределяется.

Налоговые ограничения и налогооблагаемый доход

Ваша личная налоговая декларация определяет, имеете ли вы право на вычет QBI, а также на какую его часть вы можете претендовать.

Налоговые ограничения и пределы налогооблагаемого дохода варьируются в зависимости от статуса подачи и других факторов. Вот две таблицы пределов налогооблагаемого дохода на 2022 и 2023 годы:

Статус подачи	Ограничение общего налогооблагаемого дохода	Доступный вычет
Одинокий	Менее 170 050 долларов США	20%
Одинокий	от 170 050 до 220 050 долларов США	Частичный вычет для SSTB
Одинокий	Более 220 050 долларов США	Нет вычета для SSTB
Замужем, регистрируя совместно	Менее 340 100 долларов США	20% вычет
Замужем, регистрируя совместно	от 340 100 до 440 100 долларов США	Частичный вычет для SSTB
Замужем, регистрируя совместно	Более 440 100 долларов США	Нет вычета для SSTB

Статус подачи	Ограничение общего налогооблагаемого дохода	Доступный вычет
Одинокий	Менее 182 100 долларов США	20%
Одинокий	от 182 100 до 232 100 долларов США	Частичный вычет для SSTB
Одинокий	Более 232 100 долларов США	Нет вычета для SSTB
Замужем, регистрируя совместно	Менее 364 200 долларов США	20% вычет
Замужем, регистрируя совместно	от 364 200 до 464 200 долларов США	Частичный вычет для SSTB
Замужем, регистрируя совместно	Более 464 200 долларов США	Нет вычета для SSTB

Что не входит в квалифицированный доход от бизнеса?

Квалифицированный доход от бизнеса — ценный вычет, который может уменьшить сумму налогов, причитающихся при подаче заявления.

Однако существуют определенные статьи и виды доходов, которые не могут претендовать на этот вычет. К ним относятся:

• Доход от пассивной деятельности . К пассивной деятельности относятся те, в которых налогоплательщик не принимает существенного участия в бизнесе, например, доход от аренды или инвестиции.
• Доход, не связанный с торговлей или бизнесом . Сюда входят такие статьи, как доход в виде процентов или дивидендов, прирост капитала, полученные алименты, определенные выигрыши в азартных играх и другие источники, не связанные с бизнесом.
• Разумная компенсация . Разумная компенсация от корпорации S исключена из QBI, но распределенные расходы, такие как медицинское страхование и пенсионные отчисления, могут быть вычтены из QBI для компенсации налоговых обязательств.
• Гарантированные платежи за оказанные услуги . Если партнер оказывает услуги товариществу или LLC, любые получаемые им гарантированные платежи считаются доходом W-2 и не подлежат вычету QBI.
• Прирост капитала — Прирост капитала — это прибыль, полученная от продажи инвестиций, таких как акции и облигации. Эта прибыль также не подлежит вычету QBI.

Ограничения вычета QBI

Вычет QBI может обеспечить значительную экономию налогов для предприятий, но существуют определенные ограничения, которые могут ограничивать сумму экономии, полученной за счет этого вычета. Ниже приведены некоторые из основных ограничений:

Ограничение заработной платы

На лиц с более высоким доходом, то есть на лиц с доходом более 170 050 долларов США для одиноких лиц или 340 100 долларов США для лиц, состоящих в браке, могут распространяться ограничения на ограничение заработной платы, которые могут уменьшить или отменить право на вычет QBI.

20% ограничение

Вообще говоря, вычет QBI не превышает 20% квалифицированного дохода от бизнеса. Хотя это, как правило, выгодно для предприятий и самозанятых лиц, это также означает, что существует ограничение на сумму, которая может быть вычтена из налогооблагаемого дохода.

Обязательно узнайте, как подавать налоги для самозанятых, а также лучшее налоговое программное обеспечение для самозанятых, чтобы убедиться, что вы платите правильный налог на самозанятость. В вашем штате его может не быть.

Требования к агрегации

IRS требует, чтобы определенные профессии или предприятия объединяли свои доходы при использовании вычета QBI, чтобы предотвратить завышение вычетов.

Сюда входят несколько юридических лиц, принадлежащих одному совместному подателю декларации, а также товарищество и корпорация типа S, принадлежащие одному и тому же лицу.

Правила трудоустройства

Работодатели, предлагающие льготы для сотрудников, такие как медицинское страхование и пенсионные планы, могут иметь более сложные правила в отношении того, кто имеет право на вычитаемую заработную плату, поскольку они относятся к вычету QBI.

Понимание этих правил имеет жизненно важное значение для того, чтобы сотрудники, соответствующие требованиям, получили доступ к этим льготам при соблюдении правил IRS.

Как рассчитывается вычет QBI?

изображение: keepertax Расчет вычета квалифицированного дохода от бизнеса (QBI) не является особенно сложным процессом, но важно убедиться, что расчет выполнен точно, чтобы максимизировать экономию. Вот краткий обзор того, как его можно рассчитать:

Определить чистую прибыль

Первым шагом является расчет чистой прибыли предприятия путем вычитания допустимых вычетов из валовой прибыли. Сюда входят такие расходы, как оплата труда, себестоимость проданных товаров и любые другие расходы, связанные с ведением бизнеса. Обязательно узнайте о стандартном вычете 2022.

Вычитание амортизации, амортизации и истощения

После определения чистой прибыли из этой суммы необходимо вычесть определенные статьи, такие как износ и амортизация, чтобы получить новую цифру, называемую «Квалифицированный доход от бизнеса».

Рассчитать налогооблагаемый доход без вычета QBI

Чтобы получить общий налогооблагаемый доход без использования вычета QBI, вычтите QBI из чистой прибыли, а затем определите налогооблагаемый доход, используя обычные методы.

Рассчитать налогооблагаемый доход с вычетом QBI

Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход с применением вычета QBI, просто вычтите 20% квалифицированного дохода от бизнеса из общего налогооблагаемого дохода, прежде чем добавить налоги, причитающиеся с других форм доходов, не связанных с бизнесом, таких как прирост капитала или полученные алименты.

Как получить право на вычет из дохода от бизнеса

Требование вычета квалифицированного дохода от бизнеса (QBI) — отличный способ уменьшить налоги, причитающиеся с дохода бизнеса, но важно понимать, как правильно структурировать вычеты, чтобы в полной мере воспользоваться ими. Вот пошаговое руководство по получению вычета QBI:

Шаг 1. Заполните форму 1040

Самая простая форма, которую необходимо заполнить, — это форма 1040.

. Это поможет определить ваш базовый налогооблагаемый доход, прежде чем принимать во внимание вычет QBI. Обязательно задекларируйте все другие виды доходов в дополнение к доходу от бизнеса, такие как прирост капитала или полученные алименты.

Шаг 2. Заполните формы C и SE

В зависимости от типа бизнеса, которым вы владеете, вам может потребоваться заполнить дополнительные формы, такие как Приложения C и SE, в которых подробно указывается ваш доход от самостоятельной занятости и любые связанные с этим расходы. Расписание С

используется для сообщения о доходах от некорпоративного бизнеса, в то время как График SE

используется для самозанятости. Убедитесь, что в эти формы не включены не подлежащие вычету расходы, такие как расходы на домашний офис.

Шаг 3. Рассчитайте чистую прибыль

После заполнения всех соответствующих форм общий чистый доход можно рассчитать путем вычитания разрешенных вычетов из валового дохода по Приложению C или SE. Убедитесь, что вы включили все соответствующие вычеты, такие как затраты на рабочую силу и стоимость проданных товаров.

Шаг 4. Заполните форму 8995.

Форма 8995

Подробная информация о квалифицированном доходе от бизнеса поможет рассчитать право на вычет QBI и сумму, которую можно вычесть. Чтобы заполнить форму, вам нужно будет ввести общий чистый доход, полученный на шаге 3, а также любые специальные вычеты, такие как износ, амортизация или истощение.

Шаг 5. Подайте налоговую декларацию

Наконец, после того, как все необходимые формы заполнены, подайте налоговую декларацию и отправьте копии формы 8995 вместе с декларацией, чтобы потребовать вычет QBI. Чтобы убедиться, что ваши отчисления точны и соответствуют правилам IRS, рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным специалистом по налогам, чтобы узнать, как правильно подавать налоги для ваших конкретных нужд.

Пример вывода QBI

Давайте рассмотрим конкретный пример того, как на практике работает квалифицированный вычет из дохода от бизнеса (QBI). Представьте себе супружескую пару, подающую совместную декларацию, которая заработала 200 000 долларов налогооблагаемого дохода от своего бизнеса. Предполагая, что все остальные критерии соблюдены, они будут иметь право на вычет QBI и могут вычесть до 20% своего заработка или 40 000 долларов США. Это означает, что пара в конечном итоге заплатит налоги только с оставшихся 160 000 долларов.

Нижняя линия

Квалифицированный вычет дохода от бизнеса — это сложная налоговая льгота, которая может сэкономить вам много денег, но она имеет множество правил и ограничений.

В этой статье представлен обзор вычета QBI и некоторых ключевых соображений, которые необходимо учитывать при определении того, имеете ли вы право.

Проводя исследования и следя за последними сведениями о налоговом законодательстве, вы можете убедиться, что в полной мере пользуетесь этим ценным вычетом. Если вы сомневаетесь, проконсультируйтесь со специалистом по налогам или воспользуйтесь бесплатным советом по налогам, который IRS предоставляет на своем веб-сайте.

Что уменьшает вычет QBI?

Квалифицированный вычет дохода от бизнеса (QBI) уменьшает налогооблагаемый доход и может помочь снизить общую сумму, которую вы должны заплатить в виде налогов. Уменьшая ваш налогооблагаемый доход, вычет QBI может эффективно уменьшить ваши налоговые обязательства.

Можете ли вы претендовать на квалифицированные вычеты из доходов от бизнеса на сдаваемом в аренду жилье?

Да, можно претендовать на квалифицированный вычет из дохода от бизнеса (QBI) в отношении сдаваемой в аренду недвижимости, если она соответствует определенным критериям.

Чтобы иметь право на вычет QBI, имущество должно использоваться в торговле или бизнесе и приносить доход. Деятельность по аренде также должна осуществляться с некоторой регулярностью и постоянством, а это означает, что это не просто случайная или случайная деятельность.

Наконец, вы должны активно участвовать в управлении арендованным имуществом, чтобы иметь право на вычет.

Включается ли процентный доход в квалифицированный налоговый вычет по налогу на прибыль?

Нет, процентный доход не подлежит квалифицированному вычету из дохода от бизнеса (QBI). Вычет QBI предназначен для уменьшения налогооблагаемого дохода предприятий, которые соответствуют определенным критериям, например, регулярно и последовательно занимаются торговлей или бизнесом и активно управляются налогоплательщиком.

Процентный доход, однако, не квалифицируется как доход от бизнеса в соответствии с этим критерием и не может быть включен в вычет QBI.

Кто не может получить вычет QBI?

Как правило, любой, кто соответствует критериям, изложенным выше, может пройти QBI. Сюда входят физические лица, трасты и поместья, а также сквозные предприятия, такие как партнерства и ООО.

Однако есть определенные налогоплательщики, которые не имеют права на получение вычета QBI. К ним относятся определенные сферы услуг или предприятия (SSTB), квалифицированные совместные предприятия, корпорации C, определенные LLC с одним участником и налогоплательщики, исключенные из требований об этом вычете в соответствии с положениями об иностранном доходе или владении им.

Кто имеет право на 20-процентный вычет?

Чтобы иметь право на 20-процентный вычет, вы должны соответствовать нескольким критериям, в том числе следующим:

• Структура бизнеса : только юридические лица, структурированные как индивидуальное предприятие, партнерство, корпорация S или LLC, рассматриваемые как индивидуальное предприятие или партнерство для целей налогообложения. Корпорации C не имеют права на вычет.
• Квалифицированный доход от бизнеса : чтобы соответствовать требованиям, доход должен быть получен от торговли или бизнеса в США. Квалифицированный коммерческий доход включает чистую сумму дохода, прибыли, вычетов и убытков от любой квалифицированной торговли или бизнеса. Важно отметить, что он не включает доход, связанный с инвестициями, заработную плату или разумную компенсацию, получаемую акционерами S-корпораций или партнерами в товариществе.
• Налогооблагаемый доход налогоплательщика : Налогооблагаемый доход налогоплательщика не должен превышать определенных пороговых значений, которые для налогового года 2021 составляют 164 900 долларов США для отдельных заявителей и 329 800 долларов США для совместных заявителей. Если налогооблагаемый доход превышает эти пороговые значения, сумма вычета QBI может быть ограничена или прекращена. Эти пороговые значения ежегодно корректируются с учетом инфляции.
• Тип бизнеса : для налогоплательщиков с доходом выше порога вычет может быть ограничен или вообще недоступен, если бизнес является определенной торговлей услугами или бизнесом (SSTB). К SSTB относятся предприятия в области права, здравоохранения, консалтинга, спорта, финансовых услуг и любой бизнес, основным активом которого является репутация или навыки одного или нескольких его сотрудников или владельцев.
• Ограничения заработной платы и капитала по форме W-2 : для налогоплательщиков с налогооблагаемым доходом выше порогового значения вычет подлежит ограничению, которое больше 50% заработной платы W-2, выплачиваемой предприятием, или 25% заработной платы W-2 плюс 2,5%. на нескорректированной основе сразу после приобретения всего квалифицируемого имущества (амортизируемого материального имущества, используемого в хозяйственной деятельности).

Как видно из приведенных выше пунктов, сквозной вычет в размере 20% является сложным и зависит от различных факторов. Физическим лицам рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что они полностью понимают эти правила и то, как они применяются к их конкретным обстоятельствам.

Изображение: Элементы Envato