Должен ли фрилансер регистрироваться?

Это сложный вопрос, который часто чреват непониманием. Дело в том, что 70% предприятий в Соединенных Штатах зарегистрированы как индивидуальные предприниматели, что говорит о том, что немногие фрилансеры видят большую пользу от регистрации.

Опять же, поскольку объединение — это такой сложный процесс, очень легко упустить из виду некоторые скрытые преимущества. От налогов и защиты ответственности до скидок на медицинское страхование (не говоря уже о выставлении счетов) вы можете обнаружить, что регистрация — это путь. Давайте посмотрим, что значит инкорпорировать и как это может принести или не принести пользу вашему внештатному бизнесу.

Как работает регистрация для самозанятости?

Если вы фрилансер, вы, скорее всего, работаете в качестве индивидуального предпринимателя. Это стандартная бизнес-структура, к которой относится большинство самозанятых. Вам не нужно официально регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя — все, что это означает, это то, что вы должны подать Приложение C в IRS, которое представляет собой форму, в которой сообщается о доходах и расходах вашего бизнеса.

C Корпорации

Корпорация AC (или C corp) немного отличается от индивидуального предпринимателя. Когда вы формируете корпорацию C, вы фактически отделяете свои личные финансы от финансов вашего бизнеса, что помогает защитить ваши личные активы от любых счетов, понесенных вашим бизнесом, а также от потенциальных финансовых убытков в результате судебного процесса.

Когда вы формируете корпорацию C, вам нужно будет избрать по крайней мере одного человека в совет директоров (себя, если вы являетесь фрилансером, который занимается корпорацией), и вам нужно будет подать личную налоговую декларацию для себя - поскольку теперь вы являетесь сотрудником своей компании, а также налоговой декларацией для вашей компании.

Кроме того, вам нужно будет уделить внимание другим деталям, таким как регистрация учредительных документов в вашем штате. Для большинства фрилансеров эта бизнес-структура слишком сложна и затратна, и это приводит к двойному налогообложению (как у вас, так и у вашего бизнеса), а это означает, что регистрация в качестве C-корпорации — не всегда лучшая идея.

S Корпорации

Корпорация S (или S corp) позволяет избежать уплаты налогов дважды. Корпорация S работает аналогично корпорации C в том смысле, что вам нужно будет подать аналогичные документы и стать членом совета директоров вашей компании. Тем не менее, этот тип корпорации не обязан подавать налоги на бизнес. Вместо этого акционеры компании (в данном случае это вы) платят налоги со своих долей прибыли компании (известные как корпоративные выплаты) и со своей заработной платы в качестве сотрудников (если они получают зарплату — подробнее об этом позже).

Компании с ограниченной ответственностью

Наконец, существуют общества с ограниченной ответственностью (ООО). Эти бизнес-структуры уникальны тем, что их проще и дешевле создать, и они дают вам некоторую гибкость в отношении налогообложения вашего бизнеса. Другими словами, когда вы учреждаете LLC, вы можете либо облагаться налогом как корпорация C, либо как корпорация S — функция, которая делает LLC популярными среди фрилансеров.

Каковы налоговые разветвления?

С налоговой точки зрения индивидуальное владение, скорее всего, является наиболее выгодным вариантом просто потому, что оно позволяет избежать двойного налогообложения корпорации C, требует гораздо меньше документов и не требует от вас уплаты регистрационных сборов. Однако в редких случаях корпорации S могут предоставить вам налоговую экономию.

Во-первых, как мы упоминали выше, корпорация типа S сама не платит налоги. Только акционеры и сотрудники корпорации S платят налоги. Если вы распределяете прибыль своей компании в виде корпоративных распределений, вам не придется платить налоги Medicare или Social Security с этих распределений — только подоходный налог.

Проблема в том, что вы не сможете платить себе исключительно в корпоративных дистрибутивах. Вместо этого акционеры S-корпораций, выполняющие основные обязанности в этой компании, считаются наемными работниками. Для фрилансеров, которые начинают одиночный S-корпус, это означает, что, поскольку они берут на себя все обязанности компании, они по умолчанию считаются сотрудниками. Сотрудникам должна выплачиваться заработная плата, и эта заработная плата облагается налогами на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Вы по-прежнему можете выплачивать часть доходов вашей компании в виде корпоративных выплат и, таким образом, получать своего рода скидку на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Однако IRS предусматривает, что S-корпорации должны платить своим работникам-акционерам разумную заработную плату. Налоговое управление США не устанавливает конкретных правил относительно того, что считается разумной заработной платой работающего акционера, но вы можете с уверенностью предположить, что «разумная заработная плата» будет соответствовать средней заработной плате по вашей специальности.

И последнее, что следует учитывать, это то, что даже если ваша S-корпорация зарабатывает вам достаточно денег, чтобы платить вам как разумную зарплату, так и корпоративные выплаты, экономии на налогах на социальное обеспечение и Medicare может быть недостаточно, чтобы компенсировать расходы на содержание вашей S-корпорации. Например, в некоторых штатах есть фиксированный минимальный налог, который должен платить S-corp, например, ежегодный налог в размере 800 долларов в Калифорнии.

Кроме того, ваши налоги будут намного более сложными, а это означает, что вам, возможно, придется заплатить налоговому специалисту за их уплату, и вам нужно будет заплатить регистрационные сборы для регистрации вашей корпорации, что может стать довольно дорогим.

Когда дело доходит до LLC, член LLC не считается сотрудником, а это означает, что LLC не нужно платить налоги Medicare и Social Security, даже если LLC структурирована как корпорация C. Тем не менее, все члены ООО, которые активно работают в бизнесе (то есть вы!), несут те же налоги на самозанятость, что и фрилансеры-индивидуалы, а это означает, что ООО действительно не предлагает многого в плане экономии налогов.

Каковы основные преимущества для фрилансеров?

Как видите, если вы не можете выплачивать большие суммы по корпоративным выплатам как корпорация типа S, налоговые расходы будут одинаковыми независимо от того, какую бизнес-структуру вы выберете. Итак, если налоги не являются основным преимуществом, то каковы преимущества регистрации? Одним словом: ответственность .

Защитите свои личные активы

Допустим, вы писатель и хотите купить офисное помещение за пределами своего дома. Однако через шесть месяцев вы понимаете, что допустили серьезный просчет, и теперь вы влезаете в долги, потому что не можете позволить себе офисное помещение. Как индивидуальный владелец, нет различия между вашими личными финансами и финансами вашего бизнеса, что означает, что вы обязаны платить за это офисное помещение, несмотря ни на что. Либо вы сильно ударите по своему кредитному рейтингу, либо в конечном итоге сделаете все возможное, чтобы выплатить свои долги, включая, возможно, продажу дома или объявите себя банкротом.

Однако, если вы создаете LLC, корпорацию C или корпорацию S, у вас будет некоторая защита от личной ответственности. В ситуации, упомянутой выше, если вы зарегистрированы, то бизнес несет ответственность за уплату долгов. Хотя это не очень хорошая новость для вашего бизнеса, по крайней мере, ваш дом и другие личные активы будут лучше защищены.

Однако в этом есть оговорка. Если у вашего бизнеса короткая кредитная история или недостаточная стоимость для обеспечения кредитов, вам часто придется использовать свой личный кредит и активы для обеспечения кредитов для вашего бизнеса, что налагает на вас ответственность, если ваш бизнес не может платить. Это очень похоже на совместное подписание первого дома или автокредита вашего взрослого ребенка. Сам по себе ваш 20-летний ребенок, вероятно, не имеет кредитной истории или активов, чтобы получить кредит самостоятельно, поэтому вы подписываетесь и соглашаетесь выплатить долг, если ваш ребенок не может.

Кроме того, корпорации не защитят вас от вашей личной небрежности или преступной деятельности. Это означает, что если вы совершите серьезную ошибку на работе в результате собственной небрежности, виноваты вы, а не компания.

Есть ли другие преимущества для регистрации?

Редкий фрилансер получает выгоду от налоговых льгот и защиты от ответственности, предлагаемых путем регистрации, но это не единственные причины для регистрации. Есть несколько других, более мелких преимуществ, которые могут стоить вашего времени:

• Достоверность : нет ничего лучше, чем добавить «Inc.», «LLC» или «Co». к названию вашей компании. Поскольку включение придает вашему бренду ощущение профессионализма, вы мгновенно повысите авторитет, что приведет не только к большему количеству клиентов, но и к большему количеству клиентов, которые доверяют вашей корпорации, а не фрилансерам без регистрации.
• Меньше аудитов : фрилансеры заполняют Приложение C во время налогового периода, в котором отражаются коммерческие расходы и доходы. К сожалению, люди, которые заполняют Приложение C, являются наиболее тщательно проверяемой группой в Соединенных Штатах, потому что очень легко (или, по крайней мере, IRS думает, что это очень легко) завышать или занижать отчисления. Конечно, аудиты случаются редко, но включение делает их еще менее вероятными.
• Медицинское страхование : Медицинское страхование довольно часто является самой большой статьей расходов, которые несут фрилансеры. Включение может дать вам доступ к тарифам корпоративного страхования, которые часто намного дешевле, чем индивидуальные тарифы.

Таким образом, чтобы ответить на вопрос, следует ли вам инвестировать, вы должны рассмотреть несколько факторов:

• Можно ли сэкономить на налогах?
• Вам нужна дополнительная защита ответственности?
• Будет ли повышение доверия или сокращение затрат на здравоохранение компенсировать дополнительные расходы на регистрацию?

После того, как вы ответили на эти вопросы, обязательно изучите затраты и требования для регистрации в вашем штате. Для многих малых предприятий регистрация является ненужной проблемой, но вы можете принять это решение только после того, как учтете уникальные потребности своего бизнеса.