Ваш путеводитель по вычету стартовых затрат

Начало нового бизнеса может быть сопряжено с многочисленными организационными расходами, которые могут быстро возрасти. К счастью, IRS предлагает вычет начальных затрат, который может помочь облегчить финансовое бремя.

В этом руководстве мы объясним все, что вам нужно знать о вычете начальных затрат и о том, как им воспользоваться.

Что такое вычет стоимости запуска?

Вычет начальных расходов — это налоговое положение, которое позволяет предпринимателям и владельцам малого бизнеса вычитать часть своих начальных расходов из своего налогооблагаемого дохода в год, когда они начинают вести бизнес.

Вычет предназначен для компенсации расходов, связанных с открытием бизнеса, которые могут включать такие расходы, как исследования рынка, судебные издержки, сборы за регистрацию и расходы на рекламу.

Чтобы иметь право на вычет начальных расходов, бизнес должен быть новым бизнесом, расходы должны быть понесены до того, как бизнес начнет свою деятельность, и расходы должны быть необходимыми и обычными для типа начинающего бизнеса.

Сумма вычета начальных затрат ограничена 5000 долларов США за первый год работы, а любые оставшиеся начальные затраты амортизируются в течение 15-летнего периода.

Тем не менее, предприятия с общими затратами на открытие, превышающими 50 000 долларов США, подлежат уменьшенному лимиту вычетов.

Лучший способ направить вас в правильном направлении — составить контрольный список для запуска бизнеса. Список может включать что угодно: от получения финансирования до поиска юридической помощи и даже знания налоговых условий. Тщательный контрольный список может удержать вас от принятия необдуманных решений.

Кто может воспользоваться вычетом стартовых затрат?

Новые предприятия, понесшие начальные затраты, могут воспользоваться вычетом начальных затрат. Сюда входят предприниматели, которые недавно начали свой бизнес, а также те, кто находится в процессе его открытия.

Вычет доступен для предприятий всех типов и размеров, включая индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации.

Какие расходы на запуск бизнеса подлежат вычету?

При открытии бизнеса важно понимать, какие расходы подлежат вычету. Вычитаемые начальные расходы и вычитаемые организационные расходы — это две категории, которые могут помочь новым владельцам бизнеса сэкономить на налогах.

Знание того, какие расходы попадают в эти категории, может существенно повлиять на финансовый успех бизнеса.

Вычитаемые начальные затраты

Начиная новый бизнес, необходимо учитывать множество расходов. К счастью, некоторые из этих расходов могут не облагаться налогом, что помогает новым владельцам бизнеса экономить деньги на своих налогах.

Эти вычитаемые расходы на запуск бизнеса включают расходы, которые необходимы при открытии или покупке активной торговли или бизнеса, например:

• Расходы на исследования и разработки могут включать расходы, связанные с созданием и тестированием прототипов, разработкой новых технологий, предоставлением рабочей силы или усовершенствованием существующих продуктов или услуг.
• Расходы на исследования рынка могут включать расходы, связанные с опросами, фокус-группами или другими методами исследования для понимания потребностей и предпочтений потенциальных клиентов.
• Расходы на рекламу и продвижение могут включать расходы, связанные с созданием и распространением маркетинговых материалов, таких как брошюры, листовки или рекламные объявления.
• Затраты на обучение сотрудников могут включать расходы, связанные с адаптацией новых сотрудников, такие как учебные материалы, оплата услуг инструкторов и командировочные расходы.
• Затраты на оборудование и расходные материалы могут включать расходы, связанные с приобретением или арендой оборудования и расходных материалов, необходимых для ведения бизнеса.
• Профессиональные сборы, такие как юридические и бухгалтерские услуги, могут быть понесены для помощи в регистрации бизнеса, налоговой подготовке и других юридических или финансовых вопросах.
• Арендная плата и коммунальные услуги на этапе запуска, такие как аренда офисных или торговых площадей, а также коммунальные услуги, такие как электричество, вода и доступ в Интернет.

Вычитаемые организационные расходы

Вычитаемые организационные расходы — это расходы, понесенные при создании корпорации или товарищества. Эти расходы включают:

• Юридические и бухгалтерские сборы за регистрацию или создание партнерства могут включать расходы, связанные с подготовкой юридических документов, таких как учредительные документы или соглашения о партнерстве, а также любые гонорары за консультации, взимаемые бухгалтерами или юристами.
• Государственные пошлины за учреждение или регистрацию бизнеса могут включать такие расходы, как регистрационные сборы или налоги на франшизу, необходимые для регистрации бизнеса в штате.
• Расходы на организационные собрания могут включать расходы, связанные с первоначальными собраниями корпорации или товарищества, например, расходы на проезд и проживание для акционеров или партнеров.
• Сборы за получение лицензий и разрешений могут включать расходы, связанные с получением необходимых разрешений и лицензий, необходимых для ведения бизнеса.
• Затраты, связанные с передачей активов новому бизнесу, также могут не облагаться налогом. Эти расходы могут включать расходы, связанные с передачей активов, таких как недвижимость, товарно-материальные запасы или интеллектуальная собственность, новому бизнесу.

Какие расходы на стартап не подлежат вычету?

Несмотря на то, что многие начальные расходы подлежат вычету, не все расходы соответствуют требованиям. Некоторые расходы, такие как личные расходы или расходы, понесенные до начала работы предприятия, не могут быть вычтены. Вот примеры начальных затрат, которые не подлежат вычету:

• Личные расходы
• Капитальные затраты
• Затраты на исследования и эксперименты до того, как бизнес начнет свою деятельность
• Расходы на приобретение нематериальных активов, таких как патенты и авторские права
• Затраты, связанные с приобретением существующего бизнеса
• Расходы, связанные с выпуском акций или иных ценных бумаг
• Штрафы и пени
• Расходы на лоббирование или политическую деятельность
• Затраты, связанные с необлагаемым налогом доходом или другими освобожденными от налогообложения субъектами
• Расходы на создание или управление пенсионным планом или трастом
• Затраты, связанные с выпуском необлагаемых налогом ценных бумаг или финансированием за счет необлагаемых налогом облигаций

Когда вы можете получить вычет стартовых затрат?

Вы можете получить вычет начальных расходов в год начала вашего бизнеса. Вычет доступен для расходов, понесенных в процессе создания или исследования нового бизнеса, таких как исследования рынка и расходы на рекламу.

Максимальная сумма начальных затрат, которая может быть вычтена в первый год, составляет 5000 долларов США, а остаток амортизируется в течение 15 лет.

Важно вести точный учет и консультироваться со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы используете все доступные налоговые вычеты.

Как рассчитать стартовые затраты для малого бизнеса?

Расчет начальных затрат для малого бизнеса включает в себя определение всех расходов, необходимых для запуска бизнеса.

Эти расходы могут включать в себя все, от исследования рынка и судебных издержек до оборудования и расходных материалов.

Чтобы рассчитать общие начальные затраты, перечислите все расходы и связанные с ними затраты и сложите их вместе.

Важно тщательно определить все необходимые расходы, поскольку недооценка начальных затрат может впоследствии привести к финансовым трудностям.

Четкое понимание затрат на запуск имеет решающее значение для создания жизнеспособного бизнес-плана и обеспечения необходимого финансирования для успешного запуска.

Как вы требуете вычета затрат на запуск?

Заявление о вычете начальных затрат может помочь снизить налоговое бремя для новых предприятий. Чтобы воспользоваться этим вычетом, необходимо выполнить определенные шаги при подаче налоговой декларации IRS. Вот шаги, чтобы потребовать вычет затрат на запуск:

1. Определите, соответствует ли ваш бизнес требованиям: чтобы претендовать на вычет начальных расходов, ваш бизнес должен быть запущен в течение текущего налогового года и понести расходы, связанные с запуском бизнеса.
2. Рассчитайте свои начальные расходы: начальные расходы включают любые расходы, понесенные при подготовке к ведению бизнеса, такие как юридические и бухгалтерские сборы, исследования рынка и расходы на рекламу.
3. Выберите между вычетом или амортизацией: у вас есть возможность либо вычесть стартовые затраты до 5000 долларов в первый год, либо амортизировать расходы в течение определенного периода времени, как правило, 15 лет.
4. Подайте правильную налоговую форму: в зависимости от типа вашей коммерческой организации вам нужно будет подать форму 1120, 1120-S, 1065 или 1040. Важно подать правильную форму, чтобы потребовать вычет начальных затрат.
5. Включите вычет в свою налоговую декларацию: после того, как вы определили сумму вычета или амортизации, важно включить ее в соответствующую строку вашей налоговой декларации. Это гарантирует, что вы получите максимальную налоговую выгоду от вычета начальных затрат.

Сколько можно требовать с вычетом затрат на запуск?

Сумма, которая может быть востребована с вычетом начальных затрат, ограничена 5000 долларов США в первый год работы. Если ваши общие стартовые затраты превысят 50 000 долларов, вычет будет уменьшен на сумму превышения. Любые оставшиеся расходы, не вычтенные в течение первого года, могут быть амортизированы и востребованы в течение 180 месяцев.

Может ли ООО вычесть затраты на открытие?

Да, ООО может вычесть затраты на запуск в своей налоговой декларации. Тем не менее, вычет подлежит определенным ограничениям и требованиям приемлемости. IRS рассматривает начальные затраты как капитальные затраты, необходимые для запуска бизнеса.

Важно проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы точно указываете все приемлемые расходы и пользуетесь всеми доступными вычетами.

Может ли индивидуальный предприниматель вычесть расходы на открытие?

Да, индивидуальный предприниматель может вычесть начальные затраты из своей налоговой декларации с учетом определенных ограничений и требований. Затраты на запуск должны быть обычными и необходимыми расходами, понесенными в ходе открытия бизнеса, и не могут превышать 5000 долларов США в первый год, а любые оставшиеся расходы распределяются на 15 лет.

Может ли независимый подрядчик вычесть начальные затраты?

Да, независимые подрядчики могут вычитать начальные расходы, связанные с их бизнесом, такие как покупка оборудования и расходы на маркетинг, из своих налоговых деклараций. Как и для ООО и индивидуальных предпринимателей, вычет ограничен 5000 долларов США в первый год работы, а любые оставшиеся расходы могут быть распределены.

Можно ли вычесть стартовые затраты без дохода?

Если владелец бизнеса не имеет дохода в течение года, в котором он понес расходы на запуск, он все равно может вычесть эти расходы в своей налоговой декларации. Вычет может быть ограничен в первый год и перенесен на последующие годы.

Можете ли вы амортизировать затраты на запуск?

Некоторые начальные затраты, такие как покупка оборудования или улучшение имущества, могут со временем амортизироваться в налоговой декларации владельца бизнеса. Как упоминалось ранее, возможность амортизировать начальные затраты в налоговой декларации владельца бизнеса может быть ограничена определенными квалификационными требованиями, установленными IRS.

Изображение: Элементы Envato