คำแนะนำของคุณเกี่ยวกับเครดิตภาษีธุรกิจ (ปีภาษี 2022)

คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตอันมีค่าที่สามารถช่วยลดภาระหนี้สินโดยรวมของคุณ และทำให้การดำเนินธุรกิจของคุณมีค่าใช้จ่ายมากขึ้น

คู่มือนี้ให้ภาพรวมของเครดิตภาษีธุรกิจทั่วไปบางส่วน และความหมายที่อาจเป็นประโยชน์กับคุณในแง่ของการประหยัด ด้วยข้อมูลนี้ คุณสามารถตัดสินใจได้อย่างชาญฉลาดมากขึ้นเมื่อต้องยื่นภาษีและใช้เครดิตเหล่านี้ให้เต็มศักยภาพ มาดำน้ำกันเถอะ!

เครดิตภาษีคืออะไร?

เครดิตภาษีคือจำนวนเงินที่สามารถหักออกจากจำนวนภาษีที่คุณค้างชำระได้

เป็นวิธีที่รัฐบาลจะจูงใจกิจกรรมหรือธุรกิจบางอย่าง และมีให้ในจำนวนที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมหรือธุรกิจที่จูงใจ

เครดิตภาษีสามารถขอคืนหรือขอคืนไม่ได้ เครดิตที่ขอคืนได้จะส่งผลให้เกิดการคืนเงินหากจำนวนเครดิตของคุณเกินภาระภาษีของคุณ ในขณะที่เครดิตที่ขอคืนไม่ได้สามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณให้เหลือศูนย์เท่านั้น

เครดิตภาษีกับการลดหย่อนภาษีต่างกันอย่างไร?

เครดิตภาษีและการหักภาษีเป็นสองวิธีทั่วไปในการลดภาระภาษีของคุณ แต่มีความแตกต่างที่สำคัญระหว่างสองวิธี

การหักภาษีจะลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษี ในขณะที่เครดิตภาษีจะลดภาระภาษีของคุณโดยตรง

เครดิตภาษีมักให้ประโยชน์มากกว่าการหักเงินเพราะช่วยให้คุณลดภาษีได้แบบดอลลาร์ต่อดอลลาร์ ในขณะที่การหักลดหย่อนภาษีจะลดภาษีตามสัดส่วนตามจำนวนที่หักเท่านั้น

สินเชื่อจำนวนมากไม่มีข้อกำหนดการใช้จ่ายหรือรายได้ขั้นต่ำ และมีให้สำหรับทุกคนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

รายการเครดิตภาษีธุรกิจขนาดเล็กที่คุณควรทราบ

มีเครดิตภาษีบางอย่างที่สามารถช่วยลดภาระภาษีของธุรกิจและอาจเพิ่มจำนวนเงินที่ได้รับคืน การรู้เกี่ยวกับเครดิตภาษีเหล่านี้และวิธีการผ่านการรับรองเป็นสิ่งสำคัญสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ต้องการประหยัดสูงสุด

นี่คือรายการเครดิตภาษีธุรกิจขนาดเล็กที่เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กทุกคนควรทราบ:

1. สินเชื่อธุรกิจทั่วไป

เครดิตภาษีธุรกิจทั่วไปของ catchall เป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการเพิ่มเครดิตแต่ละรายการและการหักเงินที่คุณได้รับ

กิจกรรมบางอย่างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับสินเชื่อนี้ ได้แก่ การเข้าสู่ตลาดใหม่ การรักษาพนักงาน และการซื้อรถยนต์ไฟฟ้า กรอกแบบฟอร์ม 3800 สำหรับเครดิตนี้

2. เครดิตนายจ้างสำหรับครอบครัวที่ได้รับค่าจ้างและการลาเพื่อการรักษาพยาบาล

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กสามารถใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษีที่ได้รับอนุญาตจากสภาคองเกรสในปี 2560 เพื่อช่วยให้พวกเขาลางานโดยได้รับค่าจ้างสำหรับพนักงานที่ครอบคลุมโดยพระราชบัญญัติการลาเพื่อครอบครัวและการแพทย์ (FMLA)

กฎหมายนี้อนุญาตให้พนักงานที่มีสิทธิ์เข้าถึงวันลาที่ได้รับการคุ้มครองงานสูงสุด 12 สัปดาห์โดยไม่ได้รับค่าจ้าง รวมถึงสิทธิ์เข้าถึงสวัสดิการด้านสุขภาพแบบกลุ่มในแต่ละปี กรอกแบบฟอร์ม 8994 สำหรับเครดิตนี้

3. สินเชื่อสำหรับเชื้อเพลิงทางเลือก

เจ้าของธุรกิจสามารถมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสำหรับการผลิตเชื้อเพลิงที่มีแอลกอฮอล์ เช่น เมทานอลและเอทานอล รวมถึงเชื้อเพลิงทางเลือกอื่นๆ เช่น ไบโอดีเซลหรือน้ำมันดีเซลหมุนเวียน

สินเชื่อเฉพาะกลุ่มเหล่านี้ช่วยกระตุ้นการลงทุนในแหล่งเชื้อเพลิงทางเลือก เพิ่มความเป็นอิสระด้านพลังงานของสหรัฐฯ ในขณะที่ลดการพึ่งพาน้ำมันนำเข้า

สำหรับเครดิตเหล่านี้ ใช้แบบฟอร์ม 8849, 8864, 8896, 6478 และ 4136

4. เครดิตสำหรับเบี้ยประกันสุขภาพของนายจ้างรายย่อย

คุณสามารถมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีจำนวนมากหากคุณให้ความคุ้มครองด้านการรักษาพยาบาลแก่พนักงานของคุณ

กรมสรรพากรระบุว่านายจ้างอาจมีสิทธิ์ได้รับสูงถึง 50% ของเบี้ยประกันภัยที่จ่ายสำหรับแผนประกันสุขภาพที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด และ 35% ของเบี้ยประกันภัยที่จ่ายให้กับนายจ้างที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่มีสิทธิ์ ใช้แบบฟอร์ม 8941 สำหรับเครดิตนี้

5. สินเชื่อยานยนต์ทางเลือก

เจ้าของธุรกิจสามารถใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษีได้สูงสุด 8,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ หากซื้อรถยนต์ที่ใช้เชื้อเพลิงทางเลือกในปี 2565

เครดิตนี้ไม่รวมถึงรถยนต์ไฮบริดหรือไฟฟ้าเนื่องจากใช้เชื้อเพลิงแบบดั้งเดิม ใช้แบบฟอร์ม 8910 เพื่อใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษีนี้

6. เครดิตสำหรับการเพิ่มกิจกรรมการวิจัย

ธุรกิจที่ต้องการสนับสนุนการวิจัยและพัฒนาในประเทศอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสูงถึง 20% ของค่าใช้จ่าย

แม้ว่าขั้นตอนการคำนวณสินเชื่อจะซับซ้อน แต่ก็สามารถนำไปสู่การประหยัดได้มาก เครดิตนี้ใช้ได้กับการวิจัยบางประเภทเท่านั้น และหากธุรกิจของคุณเข้าเกณฑ์ โปรดใช้แบบฟอร์ม 6765 เพื่อขอรับเครดิตนี้

7. สินเชื่อสำหรับสิ่งอำนวยความสะดวกและบริการดูแลเด็กที่นายจ้างจัดหาให้

ธุรกิจที่ช่วยเหลือพนักงานด้วยค่าดูแลเด็กอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสูงถึง 25% ของค่าใช้จ่าย บวกเพิ่มอีก 10% สำหรับทรัพยากรการดูแลเด็กและค่าแนะนำ

เครดิตนี้ถูกจำกัดไว้ที่ $150,000 ต่อปี หากต้องการรับเครดิตนี้ ใช้แบบฟอร์ม 8882

8. เครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน

ธุรกิจที่จ้างบุคคลที่ต้องเผชิญกับอุปสรรคในการจ้างงานแบบดั้งเดิมสามารถได้รับประโยชน์จากเครดิตภาษี

ซึ่งรวมถึงแต่ไม่จำกัดเฉพาะทหารผ่านศึกที่ว่างงาน (รวมถึงทหารผ่านศึกที่ทุพพลภาพ) อดีตอาชญากร และผู้รับความช่วยเหลือครอบครัวระยะยาว ในการเรียกร้องเครดิตนี้ ใช้แบบฟอร์ม 5884

9. เครดิตสำหรับค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นแผนบำเหน็จบำนาญของนายจ้างรายย่อย

ธุรกิจขนาดเล็กอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสูงถึง 500 ดอลลาร์หรือ 50% ของค่าใช้จ่ายเมื่อตั้งค่าเงินบำนาญ เครดิตนี้มีให้ในช่วงสามปีแรกของแผน

เพื่อให้มีคุณสมบัติ ธุรกิจต้องมีพนักงานน้อยกว่า 100 คนที่มีรายได้อย่างน้อย 5,000 ดอลลาร์ต่อคน และไม่สามารถจัดทำแผนเกษียณอายุ 401(k) หรืออื่นๆ ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดในช่วงสามปีที่ผ่านมา หากต้องการรับเครดิตนี้ ใช้แบบฟอร์ม 8881

10. เครดิตการเข้าถึงสำหรับผู้พิการ

ธุรกิจที่มีรายได้รวม 1 ล้านดอลลาร์หรือน้อยกว่า หรือธุรกิจที่มีพนักงานประจำ 30 คนหรือน้อยกว่า อาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีที่สนับสนุนการติดตั้งทางลาด ปรับปรุงห้องสุขา ปรับปรุงพื้นที่จัดเก็บ และข้อความในอักษรเบรลล์เพื่อสร้างสถานที่ของตน สามารถเข้าถึงได้สำหรับคนพิการ ขอรับเครดิตนี้โดยใช้แบบฟอร์ม 8826

11. สินเชื่อตลาดใหม่

เมื่อใช้แบบฟอร์ม 8874 ธุรกิจที่ลงทุนในหน่วยงานพัฒนาชุมชน (CDE) ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งออกแบบมาเพื่อช่วยเหลือชุมชนที่มีรายได้น้อย สามารถขอเครดิตภาษีนี้ได้หากมีสิทธิ์

12. เครดิตการจ้างงาน Empowerment Zone

กระทรวงการเคหะและการพัฒนาเมืองของสหรัฐฯ อนุญาตให้ธุรกิจมีสิทธิ์ได้รับเงินสูงถึง 3,000 ดอลลาร์ต่อพนักงานประจำหรือนอกเวลาซึ่งอาศัยอยู่ในเขตส่งเสริมอำนาจที่จัดตั้งขึ้นเพื่อส่งเสริมการพัฒนาในพื้นที่ที่มีรายได้น้อย ใช้แบบฟอร์ม 8844 เพื่อขอรับเครดิตนี้

13. เครดิตการลงทุน

เครดิตภาษีนี้สนับสนุนธุรกิจที่ลงทุนในการปลูกป่า ทรัพย์สินพลังงานทดแทนที่ใช้ในธุรกิจ หรือการฟื้นฟูอาคาร

ธุรกิจเหล่านี้อาจมีสิทธิ์ขอเครดิตภาษีมูลค่า 10% ของค่าใช้จ่าย สูงสุด 10,000 ดอลลาร์ต่อปี สามารถขอเครดิตภาษีนี้ได้ในแบบฟอร์ม 3468

14. เครดิตภาษีสำหรับการลาที่ได้รับค่าจ้าง

ภายใต้กฎหมาย Families First Coronavirus Response (FFCRA) พนักงานที่ป่วยหรือถูกกักบริเวณเนื่องจาก COVID-19 สามารถได้รับผลประโยชน์การลางานโดยได้รับค่าจ้างสูงสุด 80 ชั่วโมง โดยได้รับค่าจ้างสูงสุด 511 ดอลลาร์ต่อวัน หรือรวมทั้งหมด 5,110 ดอลลาร์

ธุรกิจต่างๆ มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเหล่านี้สำหรับค่าจ้างที่จ่ายจนถึงวันที่ 30 กันยายน 2021 และสามารถขอคืนได้โดยใช้แบบฟอร์ม 941

15. เครดิตการรักษาพนักงาน

กฎหมาย CARES ให้เครดิตภาษีแก่ธุรกิจเพื่อให้พนักงานยังคงจ้างงานอยู่ แม้ว่าธุรกิจจะปิดตัวลงหรือมียอดขายลดลงก็ตาม

เครดิตการรักษาพนักงานนี้มีมูลค่าสูงถึง $5,000 ต่อพนักงานหนึ่งคนในปี 2020 และ $7,000 ต่อพนักงานในแต่ละไตรมาสในปี 2021

16. เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ (EITC)

พนักงานและครอบครัวที่มีรายได้น้อยถึงปานกลางสามารถใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ (EITC) เพื่อลดหย่อนภาษี

หากคุณมีคุณสมบัติ เครดิตสามารถใช้เพื่อลดภาษีที่ค้างชำระหรือเพิ่มในการขอคืนได้

วิธีขอรับเครดิตภาษีธุรกิจขนาดเล็ก

การขอเครดิตภาษีธุรกิจขนาดเล็กสามารถช่วยประหยัดเงินได้มากเมื่อยื่นภาษี และด้วยการเตรียมตัวและความรู้ที่ถูกต้อง คุณจะได้รับประโยชน์สูงสุด

เพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะได้รับประโยชน์สูงสุดจากเครดิตเหล่านี้ ให้พิจารณาขั้นตอนเหล่านี้ในการอ้างสิทธิ์:

• รวบรวมเอกสารและข้อมูล ก่อนยื่นขอเครดิตภาษี สิ่งสำคัญคือต้องแน่ใจว่าคุณมีเอกสารและข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดอยู่ในมือ ซึ่งรวมถึงงบกำไรขาดทุน ใบเสร็จรับเงินจากการซื้อที่เข้าเกณฑ์ และบันทึกการบริจาคเพื่อการกุศล
• ทำวิจัยเพื่อตรวจสอบคุณสมบัติ สินเชื่อที่แตกต่างกันมีข้อกำหนดและคุณสมบัติที่แตกต่างกัน การทำวิจัยล่วงหน้าจะช่วยให้คุณเข้าใจว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับสินเชื่อใด
• คำนวณการออมที่เป็นไปได้ของคุณ การคำนวณการประหยัดที่เป็นไปได้ของคุณโดยพิจารณาจากสินเชื่อต่างๆ ที่มีจะช่วยให้คุณตัดสินใจได้ว่าสินเชื่อใดคุ้มค่าที่จะติดตาม ดูข้อจำกัดหรือข้อจำกัดใดๆ ที่อาจมีผลก่อนที่จะดำเนินการเรียกร้อง
• กรอกแบบฟอร์มใบสมัคร เมื่อคุณได้รวบรวมทุกสิ่งที่จำเป็นและพิจารณาแล้วว่าจะใช้สินเชื่อใด ให้กรอกแบบฟอร์มที่จำเป็นให้ถูกต้องและส่งตามคำแนะนำที่ถูกต้องเพื่อรับการอนุมัติ

เครดิตรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือไม่?

โดยทั่วไป เครดิตภาษีส่วนใหญ่ถือว่าไม่ต้องเสียภาษีและไม่จำเป็นต้องรายงานเป็นรายได้เพิ่มเติมสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง

เครดิตมักถูกหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณเมื่อยื่นภาษี ซึ่งส่งผลให้ภาระภาษีลดลง

ขึ้นอยู่กับเครดิตเฉพาะที่ใช้ อาจมีบางรายการที่ต้องรายงานโดยอิสระเมื่อยื่นแบบแสดงรายการ

มีเครดิตภาษีสำหรับการเริ่มต้นธุรกิจใหม่หรือไม่?

ไม่มีเครดิตภาษีสำหรับการเริ่มต้นธุรกิจใหม่ อย่างไรก็ตาม IRS เสนอการหักภาษีที่เป็นไปได้สองครั้ง สูงสุด 5,000 ดอลลาร์ต่อปีในปีแรกของการดำเนินงานของคุณ ซึ่งสามารถหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีนั้น

มีเครดิตภาษีสำหรับ LLC หรือไม่

มีเครดิตภาษีมากมายที่ LLC สามารถใช้ประโยชน์ได้ เช่น เครดิตภาษีธุรกิจทั่วไป เครดิตสำหรับการลาเพื่อการรักษาพยาบาลและการลาเพื่อครอบครัวที่ได้รับค่าจ้าง และเครดิตเชื้อเพลิงทางเลือก อย่างไรก็ตาม ในการเริ่มต้น LLC มีการหักภาษีที่เป็นไปได้สองครั้งที่คุณสามารถทำได้ซึ่งมีมูลค่าสูงถึง 5,000 ดอลลาร์ต่อรายการ แต่ไม่มีเครดิตภาษี

คุณต้องการใบเสร็จรับเงินเพื่อขอรับเครดิตภาษีหรือไม่?

โปรดทราบว่าในการขอเครดิตภาษี คุณต้องเตรียมเอกสารที่เหมาะสมและหลักฐานค่าใช้จ่าย ข้อกำหนดนี้ใช้กับเครดิตภาษีส่วนบุคคลและธุรกิจเหมือนกัน

ตัวอย่างเช่น หากคุณกำลังขอรับเครดิตสำหรับการปรับปรุงบ้านประหยัดพลังงาน คุณต้องสามารถแสดงใบเสร็จรับเงินสำหรับการซื้อสินค้าต่างๆ เช่น ระบบ HVAC และฉนวนกันความร้อน

คุณจะได้รับเงินคืนภาษีจำนวนมากสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของคุณได้อย่างไร

เป็นไปได้ที่จะเพิ่มการขอคืนภาษีธุรกิจขนาดเล็กของคุณให้ได้สูงสุดโดยคำนึงถึงการหักเงินและเครดิตที่คุณมีสิทธิ์ได้รับ

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณกำลังใช้ประโยชน์จากการยกเว้นหรือการหักเงินที่ใช้กับโครงสร้างธุรกิจเฉพาะของคุณ เช่น ความคุ้มครองการประกันสุขภาพหรือเงินสมทบแผนการเกษียณอายุ

นอกจากนี้ คุณจะต้องพิจารณาเครดิตภาษีที่สามารถใช้กับสถานการณ์ของคุณ เช่น เครดิตภาษีการวิจัยและพัฒนา หรือเครดิตภาษีพลังงานทดแทน

คุณอาจชอบ:

• เครดิตภาษีธุรกิจขนาดเล็กสำหรับการจ้างงานผู้พิการ
• เว็บไซต์ภาษีของรัฐ

รูปภาพ: Depositphotos