อย่าทำธุรกิจของคุณภาษีก่อนที่จะอ่านสิ่งนี้

คุณได้เริ่มต้นธุรกิจขนาดเล็กแล้ว นั่นเป็นข่าวดี! อย่างไรก็ตาม ฤดูกาลภาษีมาถึงแล้ว ถึงเวลาค้นหาว่าภาษีจะส่งผลต่อความพยายามครั้งใหม่ของคุณอย่างไร

หากฟังดูเหมือนคุณ คุณจะต้องลองดู SBT ตอนนี้ใน :15 กับ Barbara Weltman, Attorney and Founder of Big Ideas for Small Businesses, Inc. และผู้เขียน JK Lasser's Small Business Taxes ในการสัมภาษณ์เชิงลึกนี้ เธอให้คำแนะนำทางธุรกิจแก่เราเพื่อทำให้ภาษีธุรกิจของเราน่ากลัวน้อยลง

ตรวจสอบการถอดเสียงการสนทนาของพวกเขาในตอนล่าสุดของ Small Biz ใน :15

กระบวนการยื่นภาษีเริ่มต้นแตกต่างกันอย่างไร?

Shawn Hessinger: เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่เริ่มต้นจำเป็นต้องรู้อะไรบ้างเกี่ยวกับภาษีที่แตกต่างจากการจ่ายภาษีเมื่อคุณทำธุรกิจขนาดเล็ก

Barbara Weltman: ภาษีเป็นเพียงส่วนหนึ่งของการทำธุรกิจ และมีภาษีหลายประเภทที่คุณต้องจัดการ คุณมีภาษีเงินได้ คุณมีภาษีการจ้างงาน หากคุณประกอบอาชีพอิสระ คุณจะต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเอง มีภาษีสรรพสามิต มีบทลงโทษต่างๆ ดังนั้นคุณต้องรู้เกี่ยวกับแง่มุมต่าง ๆ เหล่านี้ทั้งหมด

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำเป็นต้องรู้ว่าเกิดอะไรขึ้นในระดับรัฐบาลกลาง รัฐ และระดับท้องถิ่นเกี่ยวกับการยื่นภาษีของตน โดยพื้นฐานแล้ว มีชิ้นส่วนเคลื่อนไหวมากมายที่คุณต้องรู้ ฉันคิดว่าสิ่งสำคัญที่ต้องรู้คือธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ใช้ CPA หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอื่นๆ บางทีอาจเพียงเพื่อเตรียมผลตอบแทนหรือทำบัญชีเงินเดือน แต่สิ่งสำคัญสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กคือการรู้ว่าพวกเขาต้องเข้าใจว่าภาษีเกี่ยวข้องกับอะไร เพราะมันมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจทางธุรกิจ

วิธียื่นภาษีเป็นครั้งแรกในฐานะเจ้าของธุรกิจ

Shawn Hessinger: เจ้าของธุรกิจยื่นภาษีเป็นครั้งแรกอย่างไร? คุณได้พูดคุยเกี่ยวกับการขอ CPA ฉันหมายความว่านั่นอาจเป็นก้าวแรก แต่คุณจะทำอย่างไรกับกระบวนการนี้? ต่างอะไรกับการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

Barbara Weltman: ขั้นตอนแรกคือการเก็บหนังสือและบันทึกที่ดี ในฐานะเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก คุณต้องทำเพื่อการเงินส่วนบุคคลของคุณ สำหรับธุรกิจ กฎภาษีกำหนดให้คุณต้องเก็บหนังสือและบันทึกที่ดี และการมีหนังสือและบันทึกที่ดีเหล่านี้จะช่วยให้คุณทำภาษีได้ เพิ่ม คุณอาจจะทำเองได้โดยใช้ซอฟต์แวร์

ฉันไม่แนะนำให้ทำกระดาษคืนอีกต่อไป มีโอกาสมากเกินไปสำหรับข้อผิดพลาดทางคณิตศาสตร์และพลาดโอกาส อย่างน้อยซอฟต์แวร์จะแจ้งให้คุณทำสิ่งที่คุณต้องทำ หรือคุณสามารถหันไปหาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี - ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีมีหลายประเภท - CPA ไม่ใช่ตัวเลือกเดียว

หากคุณไม่รู้จักผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ขอคำแนะนำ ถามเจ้าของธุรกิจในท้องถิ่นคนอื่นๆ ว่าพวกเขาใช้ใครบ้างและรับคำแนะนำที่ดีสำหรับผู้เชี่ยวชาญ

ผู้เชี่ยวชาญบางคนเป็นตัวแทนที่ลงทะเบียนซึ่งได้รับอนุญาตจาก IRS พวกเขาได้รับการรับรองนั้น พวกเขามีข้อกำหนดด้านการศึกษาต่อเนื่อง ดังนั้นพวกเขาควรจะมีความรู้ในสิ่งที่ทำ

มี CPAs แต่ยังมีนักบัญชีทั่วไปที่อาจทำหน้าที่เป็นตัวแทนที่ลงทะเบียน มีหน้าร้านประเภท H&R Block ที่จะจัดการเรื่องพวกนี้ มีเว็บไซต์ IRS ที่คุณสามารถค้นหาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและดูใบรับรองของพวกเขา และคุณสามารถค้นหาด้วยรหัสไปรษณีย์

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กใช้แบบฟอร์มภาษีใดในการขอคืนภาษี

Shawn Hessinger: เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กใช้แบบฟอร์มใดในการยื่นแบบแสดงรายการภาษี เห็นได้ชัดว่า แบบฟอร์มภาษีประเภทต่างๆ สำหรับการคืนภาษีประเภทต่างๆ นั้นขึ้นอยู่กับวิธีการตั้งค่าธุรกิจของคุณ แต่คุณใช้แบบฟอร์มภาษีใดในการทำเช่นนี้ในตอนแรก

Barbara Weltman: ขึ้นอยู่กับวิธีการตั้งค่าธุรกิจของคุณ ตัวอย่างเช่น หากคุณเป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียว และคุณไม่ได้ดำเนินการตามขั้นตอนทางกฎหมายใดๆ เพื่อจัดตั้งสิ่งอื่นใด หรือคุณเป็นบริษัทจำกัดที่มีสมาชิกเพียงรายเดียว (สมาชิกหนึ่งรายจะเป็นเจ้าของ LLC เพียงรายเดียว) หากคุณเป็นสมาชิก LLC หนึ่งราย คุณจะได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียว

สำหรับภาษี LLC คุณจะยื่นตาราง C พร้อมคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณ ดังนั้น กำหนดการ C จะถูกใช้เพื่อรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั้งหมดของคุณ ซึ่งจะไปพร้อมกับแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ – การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณ

ไม่มีการยื่นแยกต่างหากหากคุณอยู่ในหมวดหมู่นั้น – ผู้รับเหมาอิสระก็เช่นเดียวกัน LLC หนึ่งสมาชิกสามารถเลือกที่จะได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นบริษัทและภาษี สมมติว่าเป็น S Corporation – คุณมีตัวเลือกนั้น ดังนั้น หากคุณเป็นบริษัทจำกัดที่มีสมาชิกตั้งแต่ 2 คนขึ้นไป แสดงว่าคุณเป็นหุ้นส่วนและจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1065

ตอนนี้ หมายความว่านิติบุคคล ห้างหุ้นส่วน LLC มีคุณ ไม่ต้องจ่ายภาษี สิ่งที่ทำคือรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายในแบบฟอร์มภาษี จากนั้นจะออกให้กับคุณซึ่งเป็นเจ้าของตาราง K-1 ซึ่งจะรายงานส่วนแบ่งของคุณทั้งหมดนี้ ส่วนแบ่งรายได้หรือขาดทุนทางธุรกิจของคุณ ส่วนแบ่งของรายการบางอย่างที่แยกผ่านให้คุณ เช่น หากหุ้นส่วนทำการกุศล การมีส่วนร่วมที่ส่งแยกกันให้กับคุณ แต่เป็นส่วนแบ่งของคุณ ดังนั้น หากคุณเป็นเจ้าของ 50% คุณจะได้รับ 50% ของสิ่งที่หุ้นส่วนรายงาน

ธุรกิจประเภทต่อไปคือ S Corporation – คุณไม่ได้รวมเข้าด้วยกัน แต่เพื่อจุดประสงค์ด้านภาษี คุณเป็นนิติบุคคลแบบส่งผ่านและได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นหุ้นส่วนมากกว่าบริษัท ซึ่งหมายความว่า S Corporation ยื่นแบบฟอร์ม 1120S จากนั้นก็ขึ้นอยู่กับตาราง K-1 ที่จะบอกผู้ถือหุ้นในส่วนของรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่คุณรายงานเกี่ยวกับผลตอบแทนส่วนตัวของคุณ

อีกครั้ง S Corporation ในสถานการณ์ส่วนใหญ่ มีข้อยกเว้นบางประการที่เราจะไม่เข้าไปเกี่ยวข้อง แต่ส่วนใหญ่แล้ว S Corporation ไม่เคยจ่ายภาษี คุณกำลังทำสิ่งนี้ในการส่งคืนส่วนตัว และเจ้าของแต่ละรายทำแยกกัน

สมมติว่าคุณมี S Corporation ที่มีเจ้าของสองคน คุณจะยื่น 1120S และเจ้าของแต่ละคนจะได้รับ 50% ของที่มีอยู่ เจ้าของอาจอยู่ในวงเล็บภาษีที่แตกต่างกัน ดังนั้นเจ้าของอาจจ่ายอัตราภาษีที่แตกต่างกันสำหรับกำไร และแน่นอน นิติบุคคลสุดท้ายคือ C Corporation หรือบริษัททั่วไปที่เป็นนิติบุคคลที่เสียภาษีของตนเอง มันยื่นแบบฟอร์ม 1120; บริษัทจ่ายภาษีเอง ภาษีประมาณการเอง และคุณในฐานะผู้ถือหุ้น จะได้รับเงินเดือนหากคุณทำงานให้กับบริษัท หรือบริษัทอาจจ่ายเงินปันผลให้คุณ คุณรายงานสิ่งที่แจกจ่ายให้คุณ

Shawn Hessinger: ฉันคิดว่าธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากที่เริ่มต้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งเจ้าของธุรกิจเดี่ยว พวกเขาอาจหันไปทาง LLC คุณช่วยบอกเราเล็กน้อยเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างภาษีสำหรับ LLC และภาษีของบุคคลธรรมดาได้ไหม

Barbara Weltman: จากมุมมองด้านภาษี ขึ้นอยู่กับว่าคุณมีสมาชิกเพียงคนเดียว เจ้าของคนเดียว หรือสองคนหรือมากกว่านั้น ดังนั้น ถ้าคุณมีเจ้าของคนเดียว คุณก็เหมือนกับว่าคุณไม่ได้ดำเนินการทางกฎหมายใดๆ ตอนนี้ การดำเนินการทางกฎหมายเป็นสิ่งที่ดีเพราะให้ความคุ้มครองความรับผิดส่วนบุคคลที่จำเป็นแก่คุณ แต่จากมุมมองด้านภาษี มันไม่ได้สร้างความแตกต่างเลย

แต่ถ้าคุณมีเจ้าของสองคนขึ้นไปใน LLC คุณก็เหมือนหุ้นส่วนมากกว่า คุณจะได้รับการปฏิบัติด้านภาษีในฐานะหุ้นส่วน LLC น่าจะเป็นประเภทนิติบุคคลที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในปัจจุบัน เนื่องจากให้การคุ้มครองความรับผิดส่วนบุคคลแก่คุณ แต่จากมุมมองด้านภาษี ก็ไม่แตกต่างจากตัวเลือกอื่นๆ มากนัก

Shawn Hessinger: คุณพูดถึงมันนิดหน่อย LLC นี้ซึ่งน่าจะได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นอย่างอื่น S Corporation กล่าว นั่นทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในวิธีการชำระภาษีของคุณหรือไม่?

Barbara Weltman: นั่นคือปัจจัยหลักในการทำเช่นนั้น หากคุณเลือกที่จะได้รับการปฏิบัติในฐานะบริษัท คุณจะเลือกสถานะ S Corporation ช่วยให้คุณสามารถรับเงินเดือนและหักภาษี ณ ที่จ่าย ซึ่งครอบคลุมภาษีที่คุณต้องจ่าย ไม่เพียงแต่เงินเดือนที่คุณได้รับ แต่ยังรวมถึงส่วนแบ่งกำไรจากธุรกิจของคุณด้วย

ช่วยลดความจำเป็นในการจ่ายภาษีโดยประมาณแยกต่างหากสำหรับเจ้าของหลายราย ซึ่งฉันคิดว่าเป็นสิ่งที่ท้าทายสำหรับเจ้าของที่เพิ่งเริ่มต้น เพราะสำหรับหลายๆ คนแล้ว นี่เป็นแนวคิดใหม่ ฉันชอบคิดว่าคนเหล่านี้ส่วนใหญ่เป็นพนักงาน W-2 ของพวกเขา ดังนั้น พวกเขาจึงมีภาษีหัก ณ ที่จ่ายอยู่เสมอ แต่ตอนนี้ภาระอยู่ที่คุณต้องต่อต้าน

Shawn Hessinger: LLC จ่ายภาษีรายไตรมาสหรือไม่?

Barbara Weltman: จดจำ LLC, หุ้นส่วน, บริษัท SE พวกเขาไม่ใช่ผู้เสียภาษี พวกมันเป็นเอนทิตีที่ส่งผ่าน ทุกอย่างผ่านไปยังเจ้าของ ภาระในการจ่ายภาษีตกอยู่กับเจ้าของ และพวกเขาต้องจ่ายภาษีโดยประมาณ ซึ่งเกิดขึ้นสี่ครั้งต่อปี เรียกว่ารายไตรมาส แต่จะไม่ตกเป็นรายไตรมาสเท่าๆ กัน

ข้อดีประการหนึ่งเกี่ยวกับการเป็นนิติบุคคลแบบส่งผ่านคือคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินนี้ซึ่งเรียกว่าการหักรายได้ทางธุรกิจที่มีคุณสมบัติเหมาะสม โดยพื้นฐานแล้ว 20% ของกำไรของคุณคือการหักภาษีเป็นการส่วนตัว ขึ้นอยู่กับรายได้ธุรกิจของคุณ มันไม่ใช่การหักเงินทางธุรกิจ เป็นการหักเงินส่วนบุคคล แต่จะไม่เสียค่าใช้จ่ายใดๆ คุณได้รับเพราะคุณมีคุณสมบัติเหมาะสม และนั่นเป็นการตัดจำหน่ายที่ดีมาก

หากต้องการทราบว่าค่าใช้จ่ายทางธุรกิจใดที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ คุณสามารถไปที่ต่อไปนี้: 16 ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้สำหรับปีภาษี 2022

Barbara Weltman: อีกอย่างที่ฉันอยากจะพูดถึงและเพิ่งพูดถึงก็คือ เครดิตภาษีมีจำนวนเพิ่มมากขึ้นเรื่อยๆ และเครดิตภาษีก็คือการลดภาษีของคุณแบบดอลลาร์ต่อดอลลาร์

หากคุณนึกถึงการหักภาษี การหักนั้นจะมีมูลค่ามากเท่ากับที่คุณอยู่ในกรอบภาษีเท่านั้น สมมติว่าคุณอยู่ในกรอบภาษี 22%; การหักเงินหนึ่งพันดอลลาร์ช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้ $220 แต่เครดิต $1,000 ช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้ $1,000

เราหวังว่าคุณจะสนุกกับการสัมภาษณ์ Barbara Weltman หากคุณต้องการทราบข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเครดิตภาษีและโอกาสในการลดหย่อนภาษีที่คุณสามารถขอได้ โปรดดูบทความเหล่านี้: การหักภาษีธุรกิจขนาดเล็ก 25 อันดับแรกสำหรับปีภาษี 2022 และคำแนะนำของคุณเกี่ยวกับเครดิตภาษีธุรกิจ (ปีภาษี 2022)

นอกจากนี้ หากต้องการทราบว่า Federal Income Tax Deductions มีการเปลี่ยนแปลงอย่างไรในปี 2022 และ 2023 คุณสามารถดูคู่มือนี้ได้จาก Small Business Trends

สำหรับข่าวสารล่าสุด ติดตามเราได้ที่ Google News