De Minimis Safe Harbor คืออะไร?

การเลือกท่าเรือที่ปลอดภัยให้น้อยที่สุดช่วยให้ธุรกิจขนาดเล็กสามารถหักค่าใช้จ่ายที่อาจจำเป็นต้องแปลงเป็นทุน นึกถึงจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับสิ่งต่างๆ เช่น คอมพิวเตอร์ ภายใต้การเลือกท่าเรือที่ปลอดภัย คุณอาจสามารถหักเงินทั้งหมดได้ภายในปีเดียว

ด้วยงบการเงินที่เกี่ยวข้อง (AFS) การคืนภาษีสามารถหักจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับทรัพย์สินที่จับต้องได้สูงถึง 5,000 ดอลลาร์ หากไม่มีงบการเงินที่เกี่ยวข้องนี้ จำนวนเงินหักลดหย่อนที่ปลอดภัยขั้นต่ำคือ $2,500 เกณฑ์การท่าเรือที่ปลอดภัยอยู่ที่ 500 ดอลลาร์ก่อนปี 2559 อาจมีความทับซ้อนกันระหว่างข้อกำหนดการรายงานของรัฐบาลกลางและรัฐ จำนวนเงินดอลลาร์ที่ระบุยังแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ ต่อไปนี้เป็นข้อมูลบางส่วนเกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงการจ่ายอากรเมื่อคุณอยู่ภายในค่า de minimis safe Harbor

กฎ IRS de minimis คืออะไร?

การเลือกท่าเรือที่ปลอดภัยช่วยให้คุณหักจำนวนเงินที่ส่งคืนในปีภาษีเดียวกันเป็นค่าใช้จ่าย และจำนวนเงินเต็มจำนวนที่จ่ายให้กับทรัพย์สินที่คิดค่าเสื่อมราคาซึ่งใช้สำหรับธุรกิจของคุณ รวมทรัพย์สินที่มีตัวตนภายใต้ $2,500 ดอลลาร์

ประโยชน์ของการเลือกตั้ง de Minimis Safe Harbor

มีประโยชน์ที่ยอดเยี่ยมบางประการสำหรับการเลือกท่าเรือที่ปลอดภัยให้น้อยที่สุด ใช้ในงบการเงินที่เกี่ยวข้องสำหรับทรัพย์สินที่มีตัวตน ซึ่งมักจะเป็นใบแจ้งหนี้ หักจำนวนเงินที่ชำระเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจตามเกณฑ์ de minimis ต่อใบแจ้งหนี้ หรือต่อรายการในจำนวนเงินดังกล่าว หากมีหลายใบในใบแจ้งหนี้ใบเดียว

รับสิทธิประโยชน์เหล่านี้ในปีภาษีใดก็ได้

• ท่าเรือปลอดภัย de minimis ทำให้งานเอกสารสำหรับธุรกิจขนาดเล็กง่ายขึ้น งบการเงินไม่จำเป็นต้องเล่นปาหี่ค่าใช้จ่ายเป็นเวลาหลายปี นโยบายการบัญชีที่เป็นลายลักษณ์อักษรซึ่งรวมถึงระบบการวัดและวิธีการช่วย
• การเลือกท่าเรือที่ปลอดภัยน้อยที่สุดช่วยให้สามารถหักเงินได้มากขึ้นในปีปัจจุบัน
• ขั้นตอนการบัญชีก็ง่ายขึ้นเช่นกัน กฎการทำบัญชีและงบการเงินที่จำเป็นจะไม่กระจายออกไปในกรอบเวลาที่ยาวนาน
• คุณไม่จำเป็นต้องจัดสรรเวลามากให้กับขั้นตอนการบัญชีที่เป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อติดตามและคำนวณค่าเสื่อมราคา แต่คุณยังต้องจัดหาการคืนภาษีของรัฐบาลกลางที่ยื่นทันเวลา และจำเป็นต้องรวมตัวเลขต้นทุนของทรัพย์สินที่คิดค่าเสื่อมราคาด้วย

หักค่าใช้จ่ายอะไรได้บ้างภายใต้ท่าเรือปลอดภัย de minimis?

สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าสิ่งใดหักได้อย่างเหมาะสมและสิ่งใดไม่ควรกำหนดรายการสำหรับวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่ภาษี เป็นการดีที่สุดที่จะให้ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตอิสระดูแลการหักค่าใช้จ่ายขนาดเล็กเหล่านี้ อย่างไรก็ตาม กรมสรรพากรระบุว่าคุณสามารถหักค่าวัสดุและวัสดุสิ้นเปลืองได้ ถึงกระนั้น คุณก็ยังต้องใช้กฎอื่นๆ สำหรับการซ่อมแบบหักลดหย่อนที่เกินเกณฑ์ กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากไม่มีค่าใช้จ่าย คุณสามารถใช้กฎอื่นๆ สำหรับการหักเงินได้

ผู้เสียภาษีสามารถเลือกใช้ de minimis safe harbour ได้เมื่อใด

การทำความเข้าใจว่าคุณสามารถใช้ de minimis safe harbour เมื่อใดสำหรับปีภาษีใด ๆ เป็นสิ่งสำคัญ ต่อไปนี้เป็นวิธีการเลือกตั้งประจำปีสำหรับช่วงพักนี้สำหรับผู้เสียภาษี

สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าการเลือกตั้งอนุญาตให้ผู้คนเช่นเจ้าของบ้านและเจ้าของทรัพย์สินหักค่าใช้จ่ายของรายการทรัพย์สินได้ พวกเขาไม่จำเป็นต้องใช้สำหรับการปรับปรุงทุนหรือซ่อมแซม คุณสามารถใช้ท่าเรือเป็นจำนวนเงินที่คุณจ่ายเพื่อซื้อหรือแม้แต่สร้างทรัพย์สินที่จับต้องได้

ประเด็นสำคัญบางประการของกฎระเบียบเกี่ยวกับทรัพย์สินที่จับต้องได้เหล่านี้มีดังต่อไปนี้ โปรดทราบว่ากรมสรรพากรได้ปรับเปลี่ยนกฎระเบียบด้านทรัพย์สินที่จับต้องได้ขั้นสุดท้าย การจัดประเภทบางประเภทคุณจะต้องคำนึงถึงการใช้อาคารด้วย

ขั้นตอนการบัญชีเป็นลายลักษณ์อักษร

ในการใช้ประโยชน์จากการหักเงินที่พวกเขาได้รับจากหน่วยทรัพย์สินใด ๆ ผู้เสียภาษีจำเป็นต้องมีขั้นตอนการบัญชีเป็นลายลักษณ์อักษรพร้อมดำเนินการ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตอิสระสามารถช่วยจัดทำนโยบายการบัญชีที่เป็นลายลักษณ์อักษร

งบการเงินที่เกี่ยวข้อง

การคืนภาษีของรัฐบาลกลางที่ยื่นทันเวลาควรรวมถึงสิ่งเหล่านี้ ต้องจัดทำภายใต้หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป (GAAP) หรือมาตรฐานการบัญชี IFRS โปรดจำไว้ว่าทุกอย่างต้องรวมอยู่ในงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบและรับรองแล้วซึ่งผู้เสียภาษีเลือกที่จะยื่น

จำนวนเงินที่จ่ายสำหรับทรัพย์สินที่มีตัวตนน้อยกว่า 5,000 ดอลลาร์

การหักเงินทั้งหมดต้องเป็นไปตามเกณฑ์และคำจำกัดความของค่าใช้จ่ายที่สามารถแปลงเป็นทุนได้ ที่กล่าวว่าธุรกิจขนาดเล็กและผู้เสียภาษีสามารถเรียกร้อง $2,500 หรือ $5,000 ด้วยงบการเงินที่เหมาะสม มีการหักเงินสำหรับสิ่งต่างๆ เช่น อะไหล่สำรองฉุกเฉินและอะไหล่ชั่วคราว แต่สิ่งเหล่านี้จำเป็นต้องเป็นตัวพิมพ์ใหญ่

สิ่งใดก็ตามที่มีอายุการให้ประโยชน์เชิงเศรษฐกิจจะอยู่ภายใต้เกณฑ์ คุณสามารถกำหนดต้นทุนทางอ้อมที่จัดสรรได้ เช่น ค่าสาธารณูปโภคและค่าเช่าพื้นที่ภายใต้เกณฑ์

วิธีใช้ de Minimis Safe Harbor Election

การทำความเข้าใจวิธีรับประโยชน์สูงสุดจาก de minimis Safe Harbor เป็นมากกว่าแค่งบการเงินที่เกี่ยวข้องที่คุณต้องกรอกในปีภาษีใดๆ ต่อไปนี้คือบางสิ่งที่จำเป็นในการขอคืนภาษีของคุณ

1. ก่อนอื่น ต้องยื่นบัญชีผู้เสียภาษีให้ตรงเวลา คำแถลงหัวข้อ 1.263(a)-1(f) de minimis การเลือกท่าเรือที่ปลอดภัยจำเป็นต้องยื่นเอกสาร ค่าใช้จ่ายขนาดเล็กเหล่านี้จำเป็นสำหรับสมาชิกแต่ละคนในการคืนภาษีรวม
2. เพิ่มงบการเงินที่เกี่ยวข้อง อย่าลืมข้อมูลสำคัญอื่นๆ เช่น เลขประจำตัวผู้เสียภาษี รวมทั้งชื่อและที่อยู่ของคุณสำหรับปีภาษี

คุณต้องมีที่อยู่ IRS ที่ถูกต้องเพื่อส่งงบการเงินเกี่ยวกับการเลือกตั้งของ de minimis หากคุณกำลังยื่นเรื่องส่งคืนรัฐบาลกลางหรือรัฐ คุณต้องพิมพ์ที่อยู่ทางไปรษณีย์ของรัฐนั้นบนซองจดหมาย นี่คือลิงค์ไปยังที่อยู่ของรัฐบางแห่ง

อะไรที่มีคุณสมบัติตามงบการเงินที่ใช้บังคับ?

ภายใต้ข้อกำหนดด้านทรัพย์สิน งบการเงินจำเป็นต้องยื่นต่อสำนักงาน ก.ล.ต. จำเป็นต้องมีรูปแบบงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบและรับรองอื่น ๆ อีกหลายอย่าง รายงาน CPA เป็นงบการเงินประเภทอื่นที่จำเป็น

งบการเงินประเภทอื่นที่จำเป็นคือประเภทหนึ่งสำหรับเงินกู้และอีกประเภทสำหรับวัตถุประสงค์อื่นที่ไม่ใช่ภาษี

ไม่มีงบการเงินที่เกี่ยวข้อง (AFS)? คุณไม่จำเป็นต้องมีนโยบายหรือขั้นตอนทางบัญชีเป็นลายลักษณ์อักษรสำหรับปีภาษีใดๆ ที่คุณยื่นขอ อย่างไรก็ตาม คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายบางอย่างได้โดยใช้วิธีการทางบัญชีแบบเดียวกับที่คุณใช้ในการหักค่าใช้จ่ายอื่นๆ อันเดียวกับที่คุณใช้สำหรับหักจำนวนเงินที่มากกว่า $2,500

จำนวน de minimis Safe Harbor สูงสุดคือเท่าไร?

เป็นไปได้ที่จะใช้สินทรัพย์บางอย่างสูงถึง 2,500 ดอลลาร์ ด้วยงบการเงินที่เหมาะสม (AFS) ยอดรวมจะสูงถึง 5,000 ดอลลาร์

de minimis safe Harbor ต่อรายการหรือไม่?

การหักเงินและเกณฑ์เหล่านี้ใช้กับใบแจ้งหนี้แต่ละใบ นอกจากนี้ยังทำงานต่อรายการหากมีหลายรายการในใบแจ้งหนี้แต่ละรายการ

คุณอาจชอบ:

• การหักรายได้ธุรกิจที่ผ่านการรับรองคืออะไรและคุณสามารถเรียกร้องได้หรือไม่?
• การลดหย่อนภาษี

รูปภาพ: องค์ประกอบ Envato