ธุรกิจขนาดเล็กของคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตการรักษาพนักงานมูลค่าสูงถึง $26,000 ต่อพนักงานหนึ่งคนหรือไม่

ธุรกิจของคุณได้รับผลกระทบจากการระบาดของ COVID-19 หรือไม่? หากเป็นเช่นนั้น รัฐบาลสหรัฐอเมริกาได้ออกร่างกฎหมายหลายฉบับเพื่อช่วยเหลือธุรกิจเช่นคุณ

หากคุณไม่เคยได้ยินเกี่ยวกับเครดิตภาษีการรักษาพนักงาน (ERTC) นั่นเป็นวิธีที่ธุรกิจของคุณจะได้รับเครดิตคืนตามรายรับรวมประจำปี สวัสดิการพนักงาน และเกณฑ์อื่นๆ ในบทความนี้ เราจะพูดถึงสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เพื่อยื่นคำร้อง มาดำน้ำกันเถอะ!

ERTC คืออะไร?

เครดิตภาษีการรักษาพนักงาน (ERTC) เป็นเครดิตภาษีที่สามารถขอคืนได้ซึ่งเปิดตัวผ่านกฎหมาย CARES และได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้ธุรกิจเหล่านั้นสามารถรักษาพนักงานประจำไว้ได้ในช่วงการระบาดของ COVID-19

นายจ้างที่มีสิทธิ์สามารถขอเครดิตภาษีได้หากมีธุรกิจขนาดเล็กหรือขนาดกลาง เครดิตจะขึ้นอยู่กับค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและค่ารักษาพยาบาลที่จ่ายให้กับพนักงาน

• อ่านเพิ่มเติม: เครดิตภาษีการวิจัยและพัฒนาคืออะไร

พระราชบัญญัติการดูแล พ.ศ. 2563:

เมื่อกฎหมาย CARES ผ่านไป หมายความว่าธุรกิจที่มีสิทธิ์จะได้รับเครดิตเท่ากับ 50% ของค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่จ่ายให้พนักงานหนึ่งคน สิ่งนี้จะช่วยให้ธุรกิจสามารถเรียกร้องเงินได้มากถึง 10,000 ดอลลาร์ต่อปีสำหรับพนักงานแต่ละคนโดยพิจารณาจากค่าจ้างที่จ่ายระหว่างวันที่ 13 มีนาคมถึง 31 ธันวาคม 2020

พระราชบัญญัติการจัดสรรรวม พ.ศ. 2564:

กฎหมายการจัดสรรแบบรวมของปี 2021 ทำให้นายจ้างที่มีสิทธิ์สามารถเรียกร้องเครดิต 70% จากค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่จ่ายให้กับพนักงานได้ ค่าจ้างที่ผ่านการรับรองสำหรับเครดิต ERTC ก็เพิ่มขึ้นเป็น 10,000 เหรียญสหรัฐต่อไตรมาสสำหรับพนักงานแต่ละคน

พระราชบัญญัติแผนการช่วยเหลือของอเมริกา – 2021

เมื่อมีการผ่านกฎหมาย American Rescue Plan Act จะคงเครดิตสูงสุดไว้ที่ 7,000 ดอลลาร์ต่อไตรมาสสำหรับพนักงานแต่ละคน นายจ้างอาจขอรับเครดิตนี้สำหรับพนักงานแต่ละคนได้จนถึงสามไตรมาสแรกของปี 2021 การเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่อย่างหนึ่งคือธุรกิจสตาร์ทอัพอาจได้รับเครดิต 50,000 ดอลลาร์สำหรับไตรมาสที่สามและสี่ของปี 2021

คุณสมบัติ ERTC คืออะไร?

ERTC สามารถช่วยธุรกิจได้มาก แต่มีคุณสมบัติบางอย่างที่ธุรกิจต้องปฏิบัติตามเพื่อให้มีสิทธิ์ มาดูกันดีกว่าว่ามีอะไรบ้าง…

คุณสมบัติบริษัท

นายจ้างที่มีสิทธิ์คือธุรกิจที่มีพนักงานเต็มเวลาเทียบเท่า 500 คนหรือน้อยกว่า ถูกบังคับให้ระงับหรือลดการดำเนินงานเนื่องจาก COVID-19 หรือรายรับโดยรวมลดลงอย่างมาก ธุรกิจเริ่มต้นการกู้คืนซึ่งเป็นธุรกิจที่เริ่มหลังจากวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2020 อาจมีคุณสมบัติตามรายรับรวม

คุณสมบัติพนักงาน

เพื่อให้พนักงานมีคุณสมบัติครบถ้วน พวกเขาต้องได้รับการว่าจ้างจากนายจ้างที่มีสิทธิ์ในเวลาใดก็ได้ระหว่างปี 2020 หรือ 2021 เครดิตมีให้สำหรับค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและสวัสดิการด้านการรักษาพยาบาลที่จ่ายให้กับพนักงานหลังวันที่ 12 มีนาคม 2020 และก่อนวันที่ 1 มกราคม 2022 ใน ในการรับเครดิตสวัสดิการด้านการรักษาพยาบาล นายจ้างต้องจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพให้ลูกจ้าง

ขนาดของ บริษัท

ขนาดธุรกิจของคุณจะมีบทบาทในการตัดสินว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับ ERTC หรือไม่ เพื่อให้มีคุณสมบัติ ธุรกิจของคุณต้องมีพนักงานเต็มเวลาเทียบเท่า 500 คนหรือน้อยกว่า ซึ่งหมายความว่าหากคุณมีพนักงานพาร์ทไทม์ คุณจะต้องคำนวณเลขเล็กน้อยเพื่อหาจำนวนเทียบเท่ากับพนักงานเต็มเวลา

ค่าจ้างที่ผ่านการรับรอง

ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น ค่าจ้างที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดคือค่าจ้างพนักงานที่จ่ายหลังจากวันที่ 12 มีนาคม 2020 และก่อนวันที่ 1 มกราคม 2022 ค่าจ้างที่มีคุณสมบัติครบถ้วนที่จ่ายโดยนายจ้างที่มีสิทธิ์จะถูกจำกัดไว้ที่ 10,000 ดอลลาร์ต่อพนักงานหนึ่งคนต่อไตรมาส ซึ่งหมายความว่าเครดิตสูงสุดที่นายจ้างจะได้รับคือ 7,000 ดอลลาร์ต่อพนักงานต่อไตรมาส

วิธีคำนวณเครดิตของคุณ

ในการคำนวณเครดิตของคุณ คุณจะต้องคำนวณพนักงานเต็มเวลาเทียบเท่าและค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของคุณ เมื่อคุณมีตัวเลขเหล่านี้แล้ว คุณสามารถใช้สูตรต่อไปนี้:

พนักงานเต็มเวลาเทียบเท่า x ค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่จ่ายต่อพนักงาน x เปอร์เซ็นต์เครดิต = จำนวนเครดิตสูงสุด

• อ่านเพิ่มเติม: เงินช่วยเหลือสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก สินเชื่อหมุนเวียน และเครดิตภาษีหลายล้านรายการ

เครดิตภาษีการเก็บรักษาพนักงานต้องเสียภาษีหรือไม่?

ข่าวดีก็คือ ERTC ไม่ต้องเสียภาษี ซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีใด ๆ สำหรับเครดิต และคุณสามารถใช้เพื่อหักล้างภาษีเงินเดือนของคุณได้ สิ่งนี้สามารถช่วยได้มากสำหรับธุรกิจที่ประสบปัญหาในการหาเลี้ยงชีพ

วิธีสมัคร ERTC

หากคุณคิดว่าธุรกิจของคุณมีสิทธิ์ได้รับ ERTC ให้ทำตามขั้นตอนต่อไปนี้:

• ตรวจสอบคุณสมบัติ ก่อนสมัคร ตรวจสอบให้แน่ใจว่าธุรกิจและพนักงานของคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดที่ระบุไว้ในเว็บไซต์ IRS ธุรกิจเริ่มต้นการกู้คืนมีเครดิตสูงสุด $50,000 ต่อไตรมาสปฏิทิน
• รวบรวมเอกสารที่จำเป็น ซึ่งรวมถึงการคืนภาษีล่าสุดของคุณ แบบฟอร์ม W-2 และใบแจ้งยอดเงินเดือน
• คำนวณเครดิตของคุณ ใช้สูตรด้านบนเพื่อดูว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตเท่าใด ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ติดตามพนักงานเต็มเวลาเทียบเท่าและจ่ายค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
• สมัครสินเชื่อ คุณสามารถสมัคร ERTC ได้โดยยื่นแบบฟอร์ม 7200 กับ IRS เพื่อรับการชำระเงินล่วงหน้าเหล่านี้
• รับเครดิตของคุณ เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการแล้ว คุณจะได้รับเครดิตในรูปแบบเครดิตภาษีเงินเดือนที่สามารถขอคืนได้

• อ่านเพิ่มเติม: คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับสินเชื่อ PPP สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

อย่าพลาดเครดิตภาษีการเก็บรักษา ERTC กำหนดเวลา!

หากการดำเนินธุรกิจของคุณได้รับผลกระทบจาก COVID-19 คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีการรักษาพนักงาน สำหรับค่าจ้างที่มีคุณสมบัติครบถ้วนที่จ่ายในปี 2020 กำหนดเวลาในการเรียกร้อง ERTC คือวันที่ 15 เมษายน 2024 ในขณะที่กำหนดเวลาสำหรับค่าจ้างที่มีคุณสมบัติครบถ้วนทั้งหมดซึ่งจ่ายในปี 2021 คือวันที่ 15 เมษายน 2025

PPP และ ERTC เป็นเอกสิทธิ์ร่วมกันหรือไม่

ไม่ โปรแกรมคุ้มครอง Paycheck หรือเงินกู้ PPP และเครดิตภาษีการรักษาพนักงานเป็นสองโปรแกรมที่แยกจากกัน และธุรกิจสามารถสมัครทั้งสองโปรแกรมได้ อย่างไรก็ตาม มีข้อจำกัดบางประการเมื่อใช้ทั้งสองโปรแกรมร่วมกัน

ประการแรก ธุรกิจสามารถใช้เงิน PPP สำหรับค่าใช้จ่ายเงินเดือนเท่านั้น และพวกเขาสามารถใช้ ERTC สำหรับค่าจ้างที่จ่ายหลังจากได้รับเงินกู้ PPP เท่านั้น ดังนั้นคุณจึงไม่สามารถใช้ทั้งสองอย่างเพื่อจ่ายค่าจ้างเท่ากันได้

และประการที่สอง ธุรกิจไม่สามารถใช้กองทุน PPP เพื่อชำระค่าเบี้ยประกันสุขภาพได้ เนื่องจาก ERTC ใช้กับเบี้ยประกันสุขภาพที่นายจ้างจ่ายเท่านั้น

เครดิตภาษีการเก็บรักษาพนักงานและเครดิตการรักษาพนักงานเหมือนกันหรือไม่

ใช่ เครดิตภาษีการเก็บรักษาพนักงานและเครดิตการรักษาพนักงานเป็นสิ่งเดียวกัน นี่เป็นเพียงสองวิธีที่แตกต่างกันในการอธิบายเครดิตภาษีเดียวกันที่เสนอโดย IRS สำหรับธุรกิจที่ได้รับผลกระทบทางลบจากการระบาดใหญ่ของ COVID-19

ใช้เวลานานแค่ไหนในการรับ ERTC?

กรมสรรพากรประเมินเป็นครั้งแรกว่าการคืนเงินเครดิตการรักษาพนักงานจะใช้เวลาตั้งแต่หกสัปดาห์ถึงหกเดือนในการดำเนินการเนื่องจากมีการยื่นรายงานบัญชีเงินเดือนที่แก้ไข อย่างไรก็ตาม ขณะนี้ธุรกิจต่างๆ สามารถคาดหวังเวลาดำเนินการได้ตั้งแต่ 9 ถึง 12 เดือน

รูปภาพ: Depositphotos