จ้างผู้รับเหมาหรือพนักงานสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของคุณหรือไม่

พนักงานกับผู้รับเหมา—ทางเลือกที่แตกต่างกันสำหรับธุรกิจขนาดเล็กทุกแห่ง อย่างไรก็ตาม ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่อาศัยการผสมผสานของทั้งสองอย่าง พิจารณาสิ่งนี้: ในปี 2015 สำนักงานความรับผิดชอบของรัฐบาลสหรัฐฯ พบว่า 17.2% ของคนงานเป็นผู้รับเหมา พนักงานเหล่านี้จำนวนน้อย (1.3%) เป็นพนักงานชั่วคราว ในขณะที่ 3% เป็นคนงานในบริษัทสัญญาจ้าง และเกือบ 13% เป็นผู้รับเหมาอิสระที่ให้บริการผลิตภัณฑ์และบริการแก่ฐานลูกค้าของตน ยิ่งไปกว่านั้น ด้วยการสื่อสารโทรคมนาคมที่เพิ่มขึ้นและต้นทุนด้านการรักษาพยาบาลที่เพิ่มขึ้น คนงานจำนวนมากขึ้นคาดว่าจะเข้าร่วมเป็นผู้รับเหมาก่อสร้างในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า

อย่างไรก็ตาม อย่าลดค่าพนักงานเร็วเกินไป! พนักงานก็มีข้อดีหลายอย่างเช่นกัน ซึ่งหมายความว่าเจ้าของธุรกิจมักจะต้องเผชิญกับทางเลือกที่ยากลำบากในการตัดสินใจเลือกระหว่างพนักงานสองกลุ่มนี้ เราจะช่วยคุณทำให้ตัวเลือกนี้ง่ายขึ้นโดยแสดงให้คุณเห็นถึงความแตกต่างระหว่างผู้รับเหมาและพนักงาน วิธีการเก็บภาษีแต่ละกลุ่ม และอื่นๆ

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างผู้รับเหมาและพนักงาน

ก่อนที่คุณจะเลือกว่าจะจ้างผู้รับเหมาหรือพนักงาน สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจความแตกต่างระหว่างคนงานทั้งสองประเภทนี้ โดยสรุป ผู้รับเหมาอิสระคือผู้ประกอบอาชีพอิสระที่ดำเนินธุรกิจของตนเอง ในขณะที่ธุรกิจของคุณจ้างพนักงาน นี่คือรายละเอียดของความแตกต่าง:

ลักษณะของผู้รับเหมาอิสระ:

• ผู้รับเหมาประกอบธุรกิจของตนเอง ซึ่งเกี่ยวข้องกับการโฆษณา การออกใบแจ้งหนี้ ภาษี การประกันสุขภาพ และอื่นๆ อีกมากมาย สิ่งเหล่านี้จำเป็นต้องคำนึงถึงค่าใช้จ่ายของผู้รับเหมารายนั้นเมื่อพวกเขาเสนอราคาให้คุณ
• ผู้รับเหมามักดำเนินการภายใต้ชื่อธุรกิจ อย่างไรก็ตาม นี่ไม่ใช่กรณีเสมอไป — นักแปลอิสระเดี่ยว เช่น นักเขียนและศิลปิน บางครั้งจะทำงานภายใต้ชื่อของตนเองในฐานะผู้ประกอบอาชีพอิสระ
• ผู้รับเหมารายใหญ่เป็นเจ้าของธุรกิจเช่นเดียวกับคุณ ซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะมีกลุ่มพนักงานของตนเอง
• ผู้รับเหมาส่วนใหญ่จะมีเครื่องมือของตัวเอง ตัวอย่างเช่น ช่างไฟฟ้าจะไม่ขอให้คุณจัดหาเครื่องตัดลวดให้เขา และนักเขียนจะได้รับการติดตั้งซอฟต์แวร์ที่จำเป็นเพื่อให้งานสำเร็จลุล่วง
• ผู้รับเหมามักจะทำงานมากกว่าหนึ่งคนเพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจของพวกเขาจะมีเสถียรภาพและทำกำไรได้ ซึ่งหมายความว่าพวกเขามักจะตั้งเวลาทำงานของตนเอง ไม่เพียงแต่เพื่อความยืดหยุ่นเท่านั้น แต่เพื่อให้สามารถจัดตารางเวลาตามความต้องการของลูกค้าแต่ละรายได้

ลักษณะพนักงาน:

• พนักงานทำงานเพียงงานเดียวแทนที่จะดูแลโฆษณาของธุรกิจหรือการออกใบแจ้งหนี้ (เว้นแต่แน่นอนว่าเป็นงานของพวกเขา) และพวกเขามักจะจ่ายประกันสุขภาพเพียงเล็กน้อยโดยนายจ้างเป็นผู้รับผิดชอบส่วนใหญ่
• ผู้รับเหมามักจะทำงานให้เสร็จโดยใช้วิธีการของตนเอง แต่พนักงานผูกพันกับสิ่งที่คุณกำหนด พวกเขาทำงานตามรายละเอียดงานและอยู่ภายในขอบเขตที่กำหนดโดยขั้นตอนการปฏิบัติงานของบริษัทของคุณ
• เมื่อพูดถึงขั้นตอนการปฏิบัติงาน โดยปกติแล้ว พนักงานจะต้องได้รับการฝึกอบรมเกี่ยวกับวิธีการของบริษัทของคุณ ในขณะที่ผู้รับเหมา ตามที่เรากล่าวไว้ข้างต้น มีทักษะเฉพาะตัวและดำเนินการตามวิธีการของตนเอง
• พนักงานทำงานเฉพาะสำหรับคุณในช่วงเวลาทำการที่คุณกำหนดไว้ ซึ่งต่างจากผู้รับเหมาอิสระ

แน่นอนว่าคุณลักษณะข้างต้นไม่ได้ถูกกำหนดให้เป็นหินเสมอไป ตัวอย่างเช่น คุณอาจให้ชั่วโมงที่ยืดหยุ่นแก่พนักงานของคุณ หรือคุณอาจต้องการให้ผู้รับเหมาปฏิบัติตามขั้นตอนการดำเนินธุรกิจขนาดเล็กของคุณ เนื่องจากบางครั้งเส้นเหล่านี้อาจไม่ชัดเจน IRS มีกฎทั่วไปสองสามข้อที่ช่วยคุณระบุว่ามีคนเป็นผู้รับเหมาหรือพนักงาน:

• ที่สำคัญที่สุด คนงานของคุณผูกพันตามสัญญาเป็นลายลักษณ์อักษรหรือได้รับผลประโยชน์ เช่น ประกันหรือวันหยุดพักร้อนหรือไม่? หากบุคคลใดผูกพันตามสัญญา แสดงว่าเป็นผู้รับจ้างอย่างแน่นอน อย่างไรก็ตาม ผู้รับเหมามักจะจ่ายผลประโยชน์ของตนเอง ดังนั้นผู้ที่ได้รับผลประโยชน์จากธุรกิจของคุณ (และไม่ผูกพันตามสัญญา) จึงเป็นพนักงาน
• เมื่อพูดถึงค่าใช้จ่ายในการทำธุรกิจ บริษัทมักจะจัดการค่าใช้จ่ายเหล่านี้โดยการจัดหาเครื่องมือหรือการชำระเงินคืนให้กับพนักงาน ในทางกลับกัน ผู้รับเหมามีหน้าที่รับผิดชอบค่าใช้จ่ายเหล่านี้ ดังนั้นพวกเขาจะรวมเป็นค่าธรรมเนียมที่พวกเขาเรียกเก็บจากคุณ
• กฎข้อสุดท้ายนั้นง่าย: หากบริษัทของคุณควบคุมเวลาของพนักงานและวิธีที่พวกเขาเข้าหางาน ถือได้ว่าเป็นความสัมพันธ์ระหว่างนายจ้างกับลูกจ้าง

เนื่องจากความแตกต่างระหว่างพนักงานและผู้รับเหมามักไม่ชัดเจน กรมสรรพากรจึงได้สร้างแบบฟอร์ม SS-8 ซึ่งออกแบบมาเพื่อช่วยให้คุณระบุสถานะของคนงานได้ แม้ว่าคุณจะยังไม่ได้จ้างใครก็ตามสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของคุณ แต่คุณสามารถดูแบบฟอร์มนี้เพื่อทำความเข้าใจความแตกต่างระหว่างพนักงานและผู้รับเหมาอิสระ

ข้อกำหนดด้านภาษีสำหรับผู้รับเหมาและพนักงาน

เมื่อทำงานกับผู้รับเหมา หน้าที่ภาษีของคุณในฐานะเจ้าของธุรกิจนั้นค่อนข้างง่าย: ในการว่าจ้างผู้รับเหมา พวกเขาจะต้องกรอก W-9 ซึ่งโดยพื้นฐานแล้วจะเป็นแบบฟอร์มที่ให้ชื่อที่ถูกต้องของผู้รับเหมาและหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี . หลังจากนั้น คุณจะต้องติดตามเงินที่คุณจ่ายให้กับผู้รับเหมาเพื่อที่คุณจะได้ส่งแบบฟอร์ม 1099 ให้กับทั้งผู้รับเหมาและ IRS ในเดือนมกราคม โปรดทราบว่าคุณจะต้องส่งแบบฟอร์ม 1099 หากคุณได้จ่ายเงินให้กับผู้รับเหมารายนั้นมากกว่า 600 ดอลลาร์ในระหว่างปี

หากคุณกำลังจ้างพนักงาน ภาษีอากรของคุณจะซับซ้อนมากขึ้น เริ่มต้นด้วยการขอให้พนักงานใหม่กรอกแบบฟอร์ม W-4 แบบฟอร์มนี้จะบอกคุณว่าต้องหักภาษีจำนวนเท่าใดจากค่าจ้างของพวกเขา และคุณจะต้องหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ภาษีประกันสังคมและ Medicare ภาษีการว่างงาน และภาษีเพิ่มเติมใดๆ ที่รัฐของคุณกำหนด

เมื่อสิ้นปีคุณจะต้องส่งแบบฟอร์ม W-2 ให้กับพนักงานแต่ละคนและต่อ IRS แบบฟอร์มนี้แสดงรายการค่าจ้างที่คุณจ่ายไป ทิป และค่าตอบแทนในรูปแบบอื่นๆ และยังแสดงรายการภาษีทั้งหมดที่คุณหักจากรายได้ของพนักงานอีกด้วย

การแตกสาขาของพนักงานและผู้รับเหมาผิดประเภท

ความคิดที่จะอยู่ในน้ำร้อนกับ IRS เป็นโอกาสที่น่ากลัวสำหรับทุกคนโดยเฉพาะเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก อย่างไรก็ตาม หากคุณจำแนกพนักงานของคุณผิดโดยไม่ได้ตั้งใจ ผลที่ตามมาไม่น่าจะเป็นการเสียชีวิตของธุรกิจขนาดเล็กของคุณ นี่คือสิ่งที่จะเกิดขึ้นในสถานการณ์การจัดประเภทพนักงานที่ไม่ถูกต้อง:

• หากพนักงานถูกจัดประเภทอย่างไม่สมเหตุสมผลว่าเป็นผู้รับเหมาอิสระ (นั่นคือ คุณไม่มีเหตุผลที่ถูกต้องสำหรับบุคคลนี้ในการเป็นผู้รับเหมา) คุณอาจต้องชำระภาษีการจ้างงานที่คุณควรจ่ายให้กับพนักงานคนนั้นคืน
• หากคนงานรู้สึกว่าตนเป็นพนักงานที่ถูกจัดประเภทผิดว่าเป็นผู้รับเหมา พวกเขาสามารถกรอกแบบฟอร์ม 8919 ซึ่งรายงานภาษี Medicare และประกันสังคมที่ยังไม่ได้รับการจัดเก็บต่อ IRS

ข้อดีคือมีข้อกำหนดไว้ในกรณีที่คุณจำแนกคนงานผิด—ไม่ใช่ว่าควรทำ แต่ในกรณีที่คุณทำผิดพลาด หากคุณสามารถพิสูจน์ได้ว่ามีเหตุผลอันสมควรที่จะปฏิบัติต่อคนงานในฐานะลูกจ้าง ไม่ใช่ผู้รับเหมา คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษี ในสถานการณ์เหล่านั้น เป็นการดีที่สุดที่จะดูที่ IRS Publication 1976 สำหรับข้อกำหนดคุณสมบัติ

การตัดสินใจระหว่างผู้รับเหมาอิสระและพนักงาน

เมื่อคุณทราบความแตกต่างระหว่างผู้รับเหมาและพนักงาน ความรับผิดชอบด้านภาษีของแต่ละคน และผลที่ตามมาของการจัดประเภทพนักงานผิด คุณจะรู้ได้อย่างไรว่าการตัดสินใจที่ถูกต้องสำหรับธุรกิจของคุณคืออะไร มันขึ้นอยู่กับ. คุณจะต้องทำการเลือกเป็นกรณีไป

สำหรับมืออาชีพบางคน ไม่น่าเป็นไปได้ที่คุณจะต้องการบริการเต็มเวลา และคุณจะไม่ต้องรับผิดชอบเครื่องมือและสิ่งอื่น ๆ ที่พวกเขาจำเป็นต้องใช้ในการทำงานอย่างแน่นอน (ซึ่งรวมถึงผู้เชี่ยวชาญ เช่น ทนายความ ช่างประปา และช่างไฟฟ้า ). ตามทฤษฎีแล้ว คุณควรต้องการบริการเหล่านี้เป็นครั้งคราว ดังนั้นคุณควรจ้างเมื่อมีความจำเป็น

ต่อไปนี้เป็นปัจจัยอื่นๆ ที่ควรพิจารณา:

• วิเคราะห์ต้นทุนอย่างรอบคอบ ในหลายกรณี คุณจะพบว่าผู้รับเหมามีประสิทธิภาพด้านต้นทุนมากกว่า แม้ว่าข้อเท็จจริงที่ว่าค่าใช้จ่ายของพวกเขาจะรวมอยู่ในค่าธรรมเนียมที่คุณจ่ายเพียงเพราะคุณไม่ต้องจ่ายภาษี ผลประโยชน์ หรืออุปกรณ์ ปัจจัยด้านค่าจ้าง ภาษี ผลประโยชน์ และค่าใช้จ่ายอื่นๆ ทั้งหมดที่มาพร้อมกับการจ้างงาน และเปรียบเทียบกับอัตราของผู้รับเหมา
• คิดว่างานที่ทำอยู่จะใช้เวลาเท่าไหร่ ตัวอย่างเช่น หากคุณต้องการเพียงผู้จัดการโซเชียลมีเดียเพื่อทำงานเกี่ยวกับกลยุทธ์ทางการตลาดของคุณเป็นเวลาหนึ่งหรือสองชั่วโมงต่อวัน ผู้รับเหมาอาจเป็นทางเลือกที่ดีที่สุด ในทำนองเดียวกัน หากคุณมีพนักงานค่อนข้างน้อย คุณอาจสามารถจ้างงานทรัพยากรบุคคลภายนอกได้ อย่างไรก็ตาม หาก HR ของคุณต้องการให้มีคนพร้อมตลอดเวลาเพื่อตอบคำถามเกี่ยวกับสวัสดิการ เงินเดือน และอื่นๆ พนักงานประจำอาจเป็นทางออกที่ดีกว่า
• พิจารณาระยะเวลาที่คุณต้องการพนักงาน สิ่งต่างๆ เช่น งานตามฤดูกาลหรือโครงการที่ทำครั้งเดียว เช่น ซอฟต์แวร์ ERP แบบกำหนดเอง จะได้รับการจัดการที่ดีที่สุดโดยผู้รับเหมาที่คาดว่าจะย้ายจากงานหนึ่งไปอีกงานหนึ่ง อย่างไรก็ตาม ตำแหน่งถาวรนั้นควรได้รับพนักงานประจำดีกว่า
• นึกถึงลักษณะธุรกิจของคุณที่มีต่อบุคคลภายนอก หากคุณต้องทำงานตามสัญญาจ้างชั่วคราวอย่างต่อเนื่องเพื่อเติมเต็มความต้องการด้านแรงงาน คุณจะมีอัตราการลาออกที่สูงซึ่งนำไปสู่การลดการรับรู้ของสาธารณชนต่อบริษัทของคุณ พนักงานที่มีความสุขและภักดีมักจะพูดจาดีๆ และทำให้บริษัทของคุณดูดี

ทางเลือกระหว่างผู้รับเหมาอิสระและพนักงานเป็นของคุณและของคุณเอง—และคุณจะต้องตัดสินใจบนพื้นฐานของปัจจัยหลายประการ หากธุรกิจขนาดเล็กของคุณเป็นเหมือนคนส่วนใหญ่ คุณก็จะจบลงด้วยความสมดุลที่ดีของทั้งพนักงานและผู้รับเหมา