การหักค่าใช้จ่ายในโฮมออฟฟิศ: คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายใดได้บ้าง?

การหักภาษีสำนักงานที่บ้านช่วยให้บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระและผู้ทำงานทางไกลสามารถหักค่าใช้จ่ายบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับสำนักงานที่บ้านของตนได้

อย่างไรก็ตาม ค่าใช้จ่ายบางอย่างไม่สามารถหักได้ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าค่าใช้จ่ายใดที่คุณสามารถหักได้และวิธีคำนวณการหักอย่างถูกต้อง

ในบทความนี้ เราจะเปิดเผยค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์และให้คำแนะนำในการลดหย่อนภาษีสูงสุดสำหรับโฮมออฟฟิศของคุณ

ค่าลดหย่อนโฮมออฟฟิศคืออะไร?

การหักภาษี ณ ที่ทำการบ้านเป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ช่วยให้บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระหรือพนักงานที่ทำงานจากที่บ้านสามารถหักค่าใช้จ่ายบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับสำนักงานที่บ้านได้

เพื่อให้มีคุณสมบัติ ต้องใช้พื้นที่เป็นประจำและเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจโดยเฉพาะ

การหักอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่าเช่า ค่าสาธารณูปโภค ค่าซ่อมแซม และค่าเสื่อมราคาของพื้นที่สำนักงานที่บ้าน

โฮมออฟฟิศมีคุณสมบัติอย่างไร?

เมื่อทำงานจากระยะไกล สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าสิ่งใดมีคุณสมบัติเป็นโฮมออฟฟิศ สิ่งนี้ทำให้มั่นใจได้ว่าพื้นที่ทำงานของคุณตรงตามเกณฑ์ที่จำเป็นสำหรับประสิทธิภาพการทำงานและการปฏิบัติตามกฎหมาย เกณฑ์สำหรับคุณสมบัติเป็นโฮมออฟฟิศประกอบด้วย:

• การใช้งานพิเศษและเป็นประจำ: ต้องใช้พื้นที่นี้โดยเฉพาะและเป็นประจำเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
• กิจกรรมการบริหารหรือการจัดการ: พื้นที่จะต้องใช้สำหรับกิจกรรมการบริหารหรือการจัดการในธุรกิจ
• สถานที่ประกอบธุรกิจหลัก: โฮมออฟฟิศต้องเป็นสถานที่หลักในการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ
• การใช้งานปกติและเฉพาะสำหรับธุรกิจ: ต้องใช้พื้นที่เป็นประจำและเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจโดยเฉพาะ
• พบปะกับลูกค้าหรือลูกค้า: โฮมออฟฟิศจะต้องใช้เป็นสถานที่พบปะกับลูกค้าหรือลูกค้า
• การสร้างรายได้: โฮมออฟฟิศจะต้องใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจในการค้าหรือธุรกิจที่สร้างรายได้
• พื้นที่ที่สามารถระบุแยกกันได้: โฮมออฟฟิศต้องเป็นพื้นที่ที่สามารถระบุตัวตนได้แยกต่างหากในบ้าน เช่น ห้องว่างหรือมุมห้อง

คุณสามารถหักโฮมออฟฟิศของคุณในปี 2566 ได้หรือไม่?

หากคุณมีพื้นที่โฮมออฟฟิศสุดพิเศษที่คุณใช้ตลอดทั้งปี คุณสามารถหักเงินได้ 5 ดอลลาร์ต่อตารางฟุต สูงสุด 1,500 ดอลลาร์หรือ 300 ตารางฟุตต่อปี

อย่างไรก็ตาม หากคุณใช้เฉพาะพื้นที่นอกเวลา คุณจะต้องคิดตามสัดส่วนของจำนวนนั้น การติดตามค่าใช้จ่ายในสำนักงานที่บ้านของคุณทั้งหมดเป็นสิ่งสำคัญ รวมถึงค่าใช้จ่ายใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับการซ่อมแซมและบำรุงรักษาพื้นที่ เนื่องจากอาจส่งผลให้มีการหักเงินจำนวนมากขึ้น

ตัวอย่างเช่น หากคุณเปลี่ยนห้องนอนสำรองเป็นสำนักงานและทำการซ่อมแซมหรือต่อเติม เช่น ชั้นวางของบิวท์อินหรือทาสี ค่าใช้จ่ายทั้งหมดเหล่านั้นอาจนับรวมอยู่ในการหักสำนักงานในบ้านของคุณ

ใครมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินจากสำนักงานที่บ้าน?

การหักภาษี ณ ที่จ่ายที่บ้านอาจเป็นการลดหย่อนภาษีอันมีค่าสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระหรือเจ้าของธุรกิจที่ทำงานจากที่บ้าน เพื่อให้มีคุณสมบัติในการหักภาษีนี้ ผู้เสียภาษีจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดเฉพาะที่กำหนดโดย IRS โดยทั่วไปแล้วพนักงานไม่มีคุณสมบัติในการหักเงินนี้ เนื่องจากจำนวนเงินหักมาตรฐานมีไว้เพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายของพนักงาน

ต่อไปนี้เป็นเกณฑ์สำหรับผู้ที่มีคุณสมบัติในการหักลดหย่อนโฮมออฟฟิศสำหรับปีภาษี 2022:

• ใช้เป็นประจำโดยเฉพาะ: พื้นที่ที่ใช้สำหรับโฮมออฟฟิศจะต้องใช้เป็นประจำและใช้เฉพาะเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
• สถานที่ประกอบธุรกิจหลัก: โฮมออฟฟิศต้องเป็นสถานที่หลักในการดำเนินธุรกิจหรือใช้พบปะกับลูกค้าหรือลูกค้าเป็นประจำ
• ตัวเลือกแบบง่าย: ผู้เสียภาษีสามารถใช้ตัวเลือกแบบง่ายคือ $5 ต่อตารางฟุต สูงสุดไม่เกิน 300 ตารางฟุตของบ้านที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
• วิธีปกติ: ผู้เสียภาษียังสามารถใช้วิธีปกติ ซึ่งเกี่ยวข้องกับการคำนวณค่าใช้จ่ายจริง รวมถึงดอกเบี้ยจำนอง ค่าประกัน ค่าสาธารณูปโภค ค่าซ่อมแซม และค่าเสื่อมราคา

หักค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศอะไรบ้าง?

หากคุณทำงานจากที่บ้าน คุณอาจสามารถหักค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้านจากภาษีของคุณได้ ต่อไปนี้คือตัวอย่างค่าใช้จ่ายบางส่วนที่สามารถรวมเป็นค่าลดหย่อนสำหรับโฮมออฟฟิศได้:

• ค่าเช่าหรือการจำนอง: ส่วนหนึ่งของค่าเช่าหรือการจำนองบ้านของคุณสามารถหักออกตามเปอร์เซ็นต์ของพื้นที่ที่ใช้สำหรับโฮมออฟฟิศของคุณ
• ค่าสาธารณูปโภค: ค่าสาธารณูปโภคที่หักได้ ได้แก่ ไฟฟ้า เครื่องทำความร้อนและความเย็น น้ำ และก๊าซ
• อินเทอร์เน็ต: หากคุณใช้อินเทอร์เน็ตเพื่อการทำงาน คุณสามารถหักค่าบริการรายเดือนบางส่วนได้
• เครื่องใช้สำนักงาน: ซึ่งรวมถึงกระดาษ ปากกา หมึกเครื่องพิมพ์ และสิ่งของอื่นๆ ที่จำเป็นสำหรับการบริหารสำนักงานที่บ้านของคุณ
• เฟอร์นิเจอร์: โต๊ะ เก้าอี้ ชั้นวางหนังสือ ตู้เก็บเอกสาร และเฟอร์นิเจอร์อื่นๆ ที่ใช้ในสำนักงานที่บ้านของคุณอาจหักลดหย่อนได้เช่นกัน
• การซ่อมแซมหรือบำรุงรักษา: ค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกิดขึ้นในการบำรุงรักษาหรือซ่อมแซมพื้นที่สำนักงานในบ้านของคุณสามารถหักได้

ค่าใช้จ่ายทางตรงและค่าใช้จ่ายทางอ้อมคืออะไร?

ค่าใช้จ่ายทางตรงคือค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการผลิตสินค้าหรือบริการ ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ผันแปรและสามารถตรวจสอบได้ง่ายกับผลิตภัณฑ์หรือบริการเฉพาะ

ตัวอย่างของค่าใช้จ่ายทางตรง ได้แก่ ต้นทุนวัตถุดิบ ค่าแรง และอุปกรณ์การผลิต

ในทางกลับกัน ค่าใช้จ่ายทางอ้อมคือค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการผลิตสินค้าหรือบริการ

ค่าใช้จ่ายเหล่านี้คงที่และไม่สามารถติดตามได้ง่ายกับผลิตภัณฑ์หรือบริการเฉพาะ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางอ้อม ได้แก่ ค่าเช่า ค่าสาธารณูปโภค และเครื่องใช้สำนักงาน

การทำความเข้าใจความแตกต่างระหว่างค่าใช้จ่ายทางตรงและทางอ้อมเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการจัดทำงบประมาณและการวิเคราะห์ทางการเงิน

การคำนวณการหักโฮมออฟฟิศ

การหักเงินในสำนักงานที่บ้านช่วยให้ผู้เสียภาษีที่ใช้ส่วนหนึ่งของบ้านเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจสามารถหักค่าใช้จ่ายในบ้านส่วนหนึ่งในการคืนภาษีได้

มีสองวิธีในการคำนวณการหักเงินนี้ – วิธีมาตรฐานและวิธีอย่างง่าย

วิธีมาตรฐาน

วิธีมาตรฐานกำหนดให้คำนวณค่าใช้จ่ายจริงในการดำเนินงานโฮมออฟฟิศ รวมถึงดอกเบี้ยจำนอง ค่าสาธารณูปโภค การซ่อมแซมและบำรุงรักษา

ในการคำนวณการหักเงิน คุณต้องกำหนดเปอร์เซ็นต์ของบ้านของคุณที่ใช้เป็นประจำและเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจโดยเฉพาะ

เปอร์เซ็นต์นี้จะถูกนำไปใช้กับค่าใช้จ่ายในบ้านทั้งหมดเพื่อให้ได้จำนวนเงินที่หัก

ในการใช้วิธีมาตรฐาน คุณต้องเก็บรักษาบันทึกโดยละเอียดของค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ทั้งหมด รวมถึงใบเสร็จ ใบเรียกเก็บเงิน และใบแจ้งหนี้

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับส่วนของบ้านของคุณที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ เช่น ห้องแยกต่างหากหรือส่วนหนึ่งของห้อง

หากคุณใช้บ้านเพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัวและเพื่อธุรกิจ ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้รวมถึงการอัปเกรดหรือการชำระเงินสำหรับบางส่วนของบ้านที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่ธุรกิจ

วิธีการแบบง่าย

วิธีแบบง่ายเสนอการหักอัตราคงที่ $5 ต่อตารางฟุตของโฮมออฟฟิศ สูงสุดไม่เกิน 300 ตารางฟุต

วิธีนี้คำนวณได้ง่ายกว่าวิธีมาตรฐานมากและไม่ต้องเก็บบันทึกค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ทั้งหมดโดยละเอียด

ในการใช้วิธีแบบง่าย คุณเพียงแค่คูณพื้นที่เป็นตารางฟุตของโฮมออฟฟิศของคุณด้วยอัตราที่กำหนดคือ 5 ดอลลาร์ต่อตารางฟุต

ตัวอย่างเช่น หากโฮมออฟฟิศของคุณมีขนาด 150 ตารางฟุต คุณสามารถหัก $750 ($5 x 150) โดยใช้วิธีแบบง่าย

โปรดทราบว่าหากคุณใช้วิธีแบบง่าย คุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงในสำนักงานที่บ้านได้ เช่น ดอกเบี้ยจำนองหรือค่าสาธารณูปโภค

หากโฮมออฟฟิศของคุณมีขนาดใหญ่กว่า 300 ตารางฟุต คุณไม่สามารถใช้วิธีแบบง่ายได้ และต้องใช้วิธีมาตรฐานในการคำนวณการหักเงินของคุณ

วิธีการหักค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศ

หากคุณทำงานจากที่บ้าน คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้านเมื่อยื่นภาษี เพื่อให้แน่ใจว่าคุณอ้างสิทธิ์การหักเงินนี้อย่างถูกต้อง ให้ทำตามขั้นตอนเหล่านี้:

1. พิจารณาว่าคุณมีคุณสมบัติ – ในการหักเงินสำนักงานที่บ้าน พื้นที่ทำงานของคุณต้องเป็นไปตามข้อกำหนดบางประการ เช่น ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจโดยเฉพาะ
2. คำนวณค่าใช้จ่ายของคุณ – หากใช้วิธีมาตรฐาน ให้คำนวณค่าใช้จ่ายจริงที่เกี่ยวข้องกับโฮมออฟฟิศของคุณ หากใช้วิธีการอย่างง่าย ให้คูณพื้นที่เป็นตารางฟุตของโฮมออฟฟิศของคุณด้วยจำนวนที่กำหนดไว้ล่วงหน้าซึ่งกำหนดโดย IRS
3. รายงานตามตาราง C – รายงานการหักเงินที่เกิดขึ้นตามตาราง C ของการคืนภาษีของคุณ
4. เก็บบันทึกที่ถูกต้อง – เก็บบันทึกรายละเอียดและใบเสร็จรับเงินเพื่อสนับสนุนการเรียกร้องของคุณในกรณีที่มีการตรวจสอบ
5. พิจารณาปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ - ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสามารถแนะนำคุณเกี่ยวกับวิธีการยื่นภาษีการจ้างงานตนเองและช่วยให้แน่ใจว่าคุณกำลังอ้างสิทธิ์การหักเงินที่มีสิทธิ์ทั้งหมดและหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดหรือบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้น

คุณสามารถรับการหักเงินจากโฮมออฟฟิศได้หรือไม่ หากคุณประกอบอาชีพอิสระเพียงบางส่วนของปี

ได้ คุณยังสามารถรับการหักเงินจากโฮมออฟฟิศได้ หากคุณประกอบอาชีพอิสระเพียงบางส่วนในปีนั้น อย่างไรก็ตาม จำนวนเงินที่หักอาจคิดเป็นสัดส่วนตามจำนวนเดือนที่คุณประกอบอาชีพอิสระ

คุณสามารถตัดการเชื่อมต่ออินเทอร์เน็ตหากคุณทำงานจากที่บ้านได้หรือไม่?

หากคุณทำงานจากที่บ้าน คุณอาจสามารถตัดอินเทอร์เน็ตบางส่วนออกจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายบิลรายเดือนและอุปกรณ์หรือค่าติดตั้ง

พนักงานทางไกลสามารถตัดค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้านได้หรือไม่?

ได้ พนักงานที่ทำงานจากระยะไกลสามารถตัดค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้านได้หากพวกเขามีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดบางประการ เช่น การใช้พื้นที่ทำงานเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเท่านั้น และไม่มีตำแหน่งที่ตั้งถาวรอื่นใดที่พวกเขาทำกิจกรรมเกี่ยวกับงาน

ค่าโทรศัพท์มือถือของคุณสามารถหักภาษีกับโฮมออฟฟิศได้เท่าไร?

หากคุณใช้โทรศัพท์มือถือส่วนตัวเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ คุณอาจหักภาษีรายเดือนส่วนหนึ่งจากภาษีของคุณได้ ซึ่งรวมถึงค่าโทรศัพท์และค่าบริการใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับการใช้งานเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ

คุณสามารถหักค่างวดรถยนต์จากภาษีธุรกิจของคุณได้หรือไม่?

คุณอาจหักค่างวดรถจากภาษีธุรกิจของคุณได้ หากคุณใช้รถเพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจเท่านั้น หรือเก็บบันทึกโดยละเอียดเกี่ยวกับธุรกิจกับการใช้งานส่วนตัว จำนวนเงินที่หักได้จะแตกต่างกันไปตามปัจจัยหลายประการ รวมถึงประเภทของยานพาหนะและวิธีการใช้งาน

ดอกเบี้ยจำนองเป็นการหักค่าโฮมออฟฟิศหรือไม่?

ดอกเบี้ยจำนองไม่ถือเป็นการหักค่าใช้จ่ายสำนักงานในบ้านที่มีสิทธิ์ในกรณีส่วนใหญ่ อย่างไรก็ตาม หากคุณมีพื้นที่เฉพาะที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเท่านั้นและมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดอื่นๆ ของ IRS คุณอาจสามารถเรียกร้องดอกเบี้ยจำนองส่วนหนึ่งเป็นค่าลดหย่อนได้

คุณสามารถหักค่าโฮมออฟฟิศได้เท่าไหร่?

จำนวนเงินที่คุณสามารถหักสำหรับโฮมออฟฟิศของคุณจะขึ้นอยู่กับว่าคุณใช้วิธีมาตรฐานหรือวิธีแบบง่าย ภายใต้วิธีมาตรฐาน ค่าใช้จ่ายจริงจะคิดตามสัดส่วนตามเปอร์เซ็นต์ของบ้านที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ ภายใต้วิธีแบบง่าย อัตรามาตรฐานจะใช้ตามพื้นที่เป็นตารางฟุต

คุ้มไหมที่จะขอโฮมออฟฟิศจากภาษี?

การอ้างสิทธิ์ภาษีสำหรับโฮมออฟฟิศสามารถช่วยประหยัดได้มาก แต่ต้องพิจารณาอย่างรอบคอบก่อนตัดสินใจ ปัจจัยต่างๆ เช่น ข้อกำหนดคุณสมบัติ เวลาในการเก็บบันทึก และวิธีการคำนวณ ทั้งหมดควรนำมาพิจารณาเทียบกับการประหยัดภาษีที่อาจเกิดขึ้น เมื่อตัดสินใจว่าการอ้างสิทธิ์การหักเงินนี้คุ้มค่าหรือไม่

รูปภาพ: องค์ประกอบ Envato