ภาษี LLC: ทุกสิ่งที่คุณต้องรู้

กระบวนการจัดการภาษีธุรกิจ LLC อาจสร้างความสับสนและล้นหลาม แต่ด้วยความเข้าใจที่ถูกต้องเกี่ยวกับกฎหมายและข้อบังคับ ก็ไม่ซับซ้อนอย่างที่คิด นั่นเป็นเหตุผลที่เราสร้างคู่มือที่ครอบคลุมนี้เพื่อช่วยให้คุณเข้าใจทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับภาษี LLC มาเริ่มกันเลย!

บริษัท รับผิด จำกัด LLC คืออะไร?

LLC เป็นโครงสร้างธุรกิจประเภทหนึ่งที่รวมสิทธิประโยชน์ทางภาษีของการเป็นหุ้นส่วนกับการคุ้มครองความรับผิดขององค์กร ใน LLC เจ้าของจะเรียกว่า "สมาชิก" และโดยทั่วไปแล้วทรัพย์สินส่วนบุคคลของพวกเขาจะได้รับความคุ้มครองจากหนี้สินหรือคดีความของบริษัท

โครงสร้างการจัดการของ LLC สามารถเป็นได้ทั้งแบบจัดการโดยสมาชิกหรือโดยผู้จัดการ และกำไรและขาดทุนสามารถส่งผ่านไปยังสมาชิกและเก็บภาษีเป็นรายได้ส่วนบุคคล

LLC เสียภาษีโดย IRS อย่างไร

LLC หรือ Limited Liability Company เป็นโครงสร้างธุรกิจแบบผสมผสานที่ผสมผสานคุณลักษณะของทั้งองค์กรและหุ้นส่วนเข้าด้วยกัน ด้วยเหตุนี้ การเก็บภาษีของ LLC จึงมีลักษณะเฉพาะและอาจสร้างความสับสนในการทำความเข้าใจ

Internal Revenue Service (IRS) จะเก็บภาษี LLCs แตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับว่าเป็น Single Member LLC หรือ Multi-Member LLC

LLCs สมาชิกคนเดียว

Single Member LLCs จะถูกหักภาษีโดย IRS ในฐานะนิติบุคคลที่ไม่ได้รับการยกเว้น ซึ่งหมายความว่ารายได้และค่าใช้จ่ายของ LLC จะรายงานเกี่ยวกับภาษีรายได้ส่วนบุคคลของเจ้าของพร้อมกับแหล่งรายได้อื่น ๆ ทั้งหมด

เจ้าของจ่ายภาษีเงินได้ตามวงเล็บรายได้ที่ต้องเสียภาษี โดยไม่คำนึงว่าธุรกิจของพวกเขาทำกำไรได้มากน้อยเพียงใดในปีนั้น

LLCs หลายสมาชิก

LLCs ที่มีสมาชิกหลายคนได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นหุ้นส่วนเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีและต้องยื่นแบบฟอร์ม 1065 กับ IRS ในแต่ละปี จากนั้นสมาชิกแต่ละคนจะรายงานส่วนแบ่งกำไรและขาดทุน ซึ่งควรกำหนดไว้ในข้อตกลงการดำเนินงานของ LLC ในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยใช้ตาราง E (แบบฟอร์ม 1040)

ในกรณีส่วนใหญ่ การทำเช่นนี้ช่วยให้พวกเขาสามารถใช้ประโยชน์จากการเก็บภาษีผ่าน ซึ่งช่วยให้รายได้สุทธิทั้งหมดจากธุรกิจถูกเก็บภาษีในอัตราบุคคล แทนที่จะต้องเสียภาษีซ้ำซ้อน

ใครต้องจ่ายภาษีที่ LLC เป็นหนี้

กรมสรรพากรกำหนดให้สมาชิกของ LLC แต่ละคนจ่ายภาษีตามส่วนแบ่งรายได้ของตน โดยไม่คำนึงว่าพวกเขาจะมีส่วนร่วมในธุรกิจหรือไม่ก็ตาม

ซึ่งหมายความว่าหากบุคคลหนึ่งเป็นเจ้าของหุ้นส่วนใหญ่ใน LLC เขาหรือเธอจะต้องรับผิดชอบภาษีส่วนใหญ่มากกว่าคนที่ถือหุ้นเพียงเล็กน้อยในบริษัท

หาก LLC ล้มเหลวในการชำระภาษีสมาชิกทุกคนจะต้องรับผิดชอบต่อหนี้เป็นการส่วนตัว

LLC สิทธิประโยชน์ทางภาษี

LLCs เสนอสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากมายที่ทำให้พวกเขาเป็นตัวเลือกยอดนิยมสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก ด้านล่างนี้เป็นประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญบางประการของการยื่นเป็น LLC:

• การเก็บภาษีแบบพาสทรู : LLCs ถูกเก็บภาษีเป็น "นิติบุคคลแบบพาสทรู" ซึ่งหมายความว่ารายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของพวกเขาจะถูกรายงานในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของสมาชิกแต่ละราย เนื่องจากเจ้าของ LLC ไม่จ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลของรัฐบาลกลาง จึงช่วยลดความจำเป็นในการเก็บภาษีซ้ำซ้อน และอนุญาตให้เก็บภาษีผลกำไรในอัตราบุคคลแทนที่จะเป็นอัตรานิติบุคคล
• ลดภาษี : โครงสร้างการส่งผ่านยังช่วยให้สมาชิก LLC สามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจบางอย่างจากรายได้รวมของพวกเขา ลดภาระภาษีโดยรวมของพวกเขา บางรัฐเสนอภาษีที่ต่ำกว่าหรือไม่มีเลยสำหรับ LLC บางประเภท เช่น ภาษีที่ดำเนินการในหลายรัฐหรือที่มีคุณสมบัติเป็น S Corporations
• โครงสร้างการเป็นเจ้าของที่ยืดหยุ่น : LLC เสนอตัวเลือกการเป็นเจ้าของที่ยืดหยุ่น ซึ่งช่วยให้สมาชิกตัดสินใจได้ว่าต้องการแบ่งผลกำไรและขาดทุนระหว่างกันอย่างไร โดยไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับข้อตกลงการเป็นหุ้นส่วนที่ซับซ้อนระหว่างเจ้าของทั้งหมด สิ่งนี้ทำให้โครงสร้าง LLC เป็นหนึ่งในวิธีที่ง่ายที่สุดในการดำเนินธุรกิจอย่างถูกกฎหมายโดยมีเจ้าของหลายคน

LLC สามารถลดภาระภาษีเงินได้ได้อย่างไร

LLC สามารถลดภาระภาษีรายได้โดยการใช้ประโยชน์จากการเก็บภาษีแบบพาสทรู หักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจออกจากรายได้รวม การรักษาผลกำไร และการวางแผนล่วงหน้า

สมาชิกอาจต้องการทำงานร่วมกับนักบัญชีหรือนักวางแผนการเงินที่มีประสบการณ์ เพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาจะได้ประโยชน์เต็มที่จากการลดหย่อนภาษีที่อาจเกิดขึ้น

การวางแผนและความเข้าใจที่ถูกต้องเกี่ยวกับกฎและข้อบังคับด้านภาษีต่างๆ สามารถช่วยให้ LLCs เพิ่มผลกำไรสูงสุดในขณะที่เก็บภาษีไว้ในระดับต่ำ

LLC สามารถหักอะไรจากภาษีได้บ้าง

ในฐานะเจ้าของธุรกิจ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าค่าใช้จ่ายใดที่คุณสามารถหักออกจากภาษีเพื่อลดค่าภาษีได้

LLCs มีข้อได้เปรียบด้านความยืดหยุ่นเมื่อพูดถึงการเก็บภาษี และสามารถเลือกที่จะเก็บภาษีในฐานะเจ้าของคนเดียว ห้างหุ้นส่วน บริษัท S หรือองค์กรธุรกิจ C นี่คือรายการของการหักภาษีทั่วไปที่ใช้กับ LLCs:

• ค่าเดินทางที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
• ค่าโฆษณาและการตลาด
• ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและวิชาชีพ
• ค่าเช่าหรือค่าเช่าสำหรับทรัพย์สินทางธุรกิจ
• เงินเดือนและสวัสดิการพนักงาน
• วัสดุและอุปกรณ์สำนักงาน
• ค่าพาหนะใช้ในกิจการ
• ค่าสาธารณูปโภคและเบี้ยประกัน

เคล็ดลับภาษีสำหรับเจ้าของ LLC

คุณเป็นเจ้าของ LLC หรือไม่ คุณรู้วิธีประหยัดภาษีให้ได้สูงสุดหรือไม่? ต่อไปนี้คือเคล็ดลับเล็กๆ น้อยๆ ที่สามารถช่วยได้:

• ตรวจสอบค่าใช้จ่ายของคุณ: ใช้เวลาในการตรวจสอบค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั้งหมดของคุณ – ทั้งส่วนตัวและที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ เมื่อทำเช่นนี้ คุณจะมั่นใจได้ว่าการหักเงินที่เข้าเกณฑ์ทั้งหมดจะได้รับประโยชน์
• ตั้งค่าแผนการเกษียณอายุ: การตั้งค่าแผนการเกษียณอายุสำหรับ LLC ของคุณสามารถส่งผลให้ประหยัดภาษีได้มาก พิจารณาตั้งค่า SEP IRA หรือ Solo 401(k)
• ทำความเข้าใจเกี่ยวกับกฎหมายที่แตกต่างกัน: ทุกรัฐมีกฎหมายที่แตกต่างกันเกี่ยวกับภาษีและการหักเงิน ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจกฎระเบียบในรัฐของคุณ เพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องถูกลงโทษใดๆ สำหรับการไม่ปฏิบัติตาม

สมาชิก LLC จ่ายภาษีการจ้างงานตนเองหรือไม่

โดยทั่วไปแล้วสมาชิก LLC ไม่ต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองหากจัดประเภทเป็น "สมาชิก" แทนที่จะเป็น "พนักงาน"

นี่เป็นเพราะ LLCs ถือเป็นนิติบุคคลแบบส่งผ่านสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง ซึ่งหมายความว่ารายได้และการสูญเสียจะถูกส่งผ่านไปยังสมาชิกและเก็บภาษีในระดับบุคคล

สมาชิก LLC สามารถเลือกที่จะเก็บภาษีในฐานะ บริษัท C ซึ่งในกรณีนี้พวกเขาอาจต้องเสียภาษีนิติบุคคลและต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเอง

LLCs จ่ายภาษีของรัฐหรือไม่

LLCs ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐเช่นเดียวกับธุรกิจอื่นๆ ขึ้นอยู่กับรัฐ LLC อาจต้องจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีแฟรนไชส์ ​​ภาษีการขายและภาษีการใช้ หรือภาษี LLC แยกต่างหากอื่นๆ

โดยทั่วไปแล้ว LLCs จะต้องลงทะเบียนกับหน่วยงานของรัฐและรัฐบาลท้องถิ่นซึ่งอาจมีค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม

LLCs เป็นหนี้ภาษีเงินเดือนหรือไม่?

ใช่ LLC เป็นหนี้ภาษีเงินเดือนหากมีพนักงาน ภาษีเหล่านี้รวมถึงภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง ภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์ (หรือที่เรียกว่าภาษี FICA) และภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA)

LLCs มีหน้าที่รับผิดชอบภาษีเงินเดือนทั้งในส่วนของนายจ้างและลูกจ้าง และต้องส่งเงินให้หน่วยงานภาษีที่เหมาะสม

LLC ส่งผลต่อภาษีส่วนบุคคลอย่างไร

LLCs ให้ตัวเลือกภาษีที่ยืดหยุ่นแก่สมาชิกซึ่งอาจส่งผลต่อภาษีส่วนบุคคลของพวกเขาแตกต่างกัน LLCs อาจเลือกที่จะเก็บภาษีในฐานะเจ้าของคนเดียว ห้างหุ้นส่วน หรือบริษัทเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ซึ่งแต่ละกฎมีกฎที่แตกต่างกันเกี่ยวกับวิธีและเวลาที่ชำระภาษี

โดยทั่วไปสมาชิก LLC จะไม่จ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากกำไรของบริษัท เนื่องจากพวกเขามักจะต้องเสียภาษีผ่าน ซึ่งหมายความว่าผลกำไรของ LLC จะส่งผ่านไปยังสมาชิกที่รายงานรายได้จากการคืนภาษีส่วนบุคคล

คุณอาจชอบ:

• ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักได้
• ข้อดีข้อเสียของ LLC
• วิธีสร้าง LLC
• ประเภทของธุรกิจขนาดย่อม LLC
• นักแปลอิสระควรจัดตั้งตัวเองเป็น LLC
• เงื่อนไขภาษี

รูปภาพ: Depositphotos