LLC Vs S Corp Taxes: อะไรคือความแตกต่าง?

การเลือกโครงสร้างทางกฎหมายที่เหมาะสมเป็นสิ่งสำคัญในการจัดตั้งธุรกิจ LLCs และ S Corps เป็นตัวเลือกองค์กรธุรกิจยอดนิยมที่ให้ความคุ้มครองความรับผิดแต่แตกต่างกันในด้านภาษี

ในบทความนี้ เราจะอธิบายความแตกต่างระหว่าง LLC กับ S Corp ในด้านภาษี เพื่อช่วยให้คุณตัดสินใจได้ว่าโครงสร้างใดดีที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณ มาเริ่มกันเลย!

บริษัท รับผิด จำกัด คืออะไร

คุณเคยสงสัยหรือไม่ว่า “LLC คืออะไร” บริษัทจำกัดความรับผิด (LLC) เป็นโครงสร้างธุรกิจที่ให้การคุ้มครองความรับผิดแบบจำกัดแก่เจ้าของในขณะที่ให้ความยืดหยุ่นในการเป็นหุ้นส่วน มีโครงสร้าง LLC ของธุรกิจขนาดเล็กหลายประเภท แต่ให้ประโยชน์หลักเหมือนกัน

การเรียนรู้วิธีสร้าง LLC สามารถให้ประโยชน์แก่เจ้าของธุรกิจจากสิทธิประโยชน์ด้านภาษีและความรับผิด เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กของบริษัทจำกัดจะถูกเรียกว่าเป็นสมาชิกและจะไม่รับผิดชอบต่อหนี้สินหรือปัญหาทางกฎหมายของบริษัทเป็นการส่วนตัว

S Corporation คืออะไร?

S Corporations (S Corps) คือโครงสร้างธุรกิจที่รวมการคุ้มครองความรับผิดของบริษัทเข้ากับสิทธิประโยชน์ทางภาษีของห้างหุ้นส่วน

กำไรและขาดทุนของ S Corp จะถูกส่งผ่านไปยังผู้ถือหุ้นซึ่งรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีส่วนบุคคล

ประโยชน์ของ S Corp กับ LLC

การทำความเข้าใจความแตกต่างระหว่าง S Corps และ LLCs เป็นสิ่งสำคัญในการเลือกโครงสร้างทางกฎหมายที่เหมาะสมสำหรับธุรกิจของคุณ

ส่วนนี้จะสำรวจข้อดีข้อเสียของ LLC และ S Corp เพื่อช่วยให้คุณตัดสินใจอย่างมีข้อมูล

ผลประโยชน์ของ S Corp

S Corps ให้ประโยชน์หลายอย่างที่ทำให้เป็นโครงสร้างทางกฎหมายที่น่าสนใจสำหรับธุรกิจจำนวนมาก ด้านล่างนี้เป็นประโยชน์หลักของ S Corporation ที่ต้องพิจารณา:

• ความรับผิดจำกัด: S Corps ให้การคุ้มครองความรับผิดอย่างจำกัดแก่เจ้าของ ซึ่งหมายความว่าผู้ถือหุ้นจะไม่รับผิดชอบต่อหนี้สินหรือปัญหาทางกฎหมายของบริษัทเป็นการส่วนตัว
• สิทธิประโยชน์ทางภาษี: S Corps ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีหลายประการ รวมถึงความสามารถในการหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อนและโอกาสในการประหยัดภาษีการจ้างงานตนเอง
• ภาพลักษณ์ระดับมืออาชีพ: การเลือก S Corp ช่วยให้ธุรกิจมีภาพลักษณ์ที่เป็นมืออาชีพมากขึ้น และช่วยสร้างความน่าเชื่อถือให้กับผู้มีโอกาสเป็นลูกค้า ลูกค้า และนักลงทุน
• โอนกรรมสิทธิ์ได้ง่าย: S Corps ให้ความยืดหยุ่นในการโอนกรรมสิทธิ์มากกว่าโครงสร้างทางกฎหมายอื่น ๆ ทำให้ง่ายต่อการขายหรือโอนธุรกิจ
• เพิ่มความน่าเชื่อถือให้กับนักลงทุน: S Corps อยู่ภายใต้กฎระเบียบที่เข้มงวดกว่าโครงสร้างธุรกิจอื่นๆ ซึ่งสามารถเพิ่มความน่าเชื่อถือให้กับนักลงทุนและผู้ให้กู้ได้

ประโยชน์ของ LLC

LLCs ให้ประโยชน์มากมายเช่นกัน ด้านล่างนี้เป็นข้อได้เปรียบหลักของการเลือก LLC:

• การจัดเก็บภาษีที่ยืดหยุ่น: LLC เสนอตัวเลือกการจัดเก็บภาษีที่ยืดหยุ่น รวมถึงตัวเลือกในการเก็บภาษีในฐานะเจ้าของคนเดียว ห้างหุ้นส่วน S Corp หรือ C Corp
• การคุ้มครองความรับผิดแบบจำกัด: LLCs ให้การคุ้มครองความรับผิดส่วนบุคคลแบบจำกัดแก่เจ้าของสินทรัพย์ ซึ่งหมายความว่าสมาชิกจะไม่รับผิดชอบต่อหนี้สินหรือปัญหาทางกฎหมายของบริษัทเป็นการส่วนตัว
• ความเรียบง่าย: LLC นั้นค่อนข้างง่ายต่อการติดตั้งและบำรุงรักษาเมื่อเทียบกับโครงสร้างทางกฎหมายอื่น ๆ เช่น บริษัท S หรือ บริษัท C
• การเก็บภาษีแบบพาสทรู: LLCs เสนอการเก็บภาษีแบบพาสทรู ซึ่งหมายความว่ากำไรและขาดทุนของบริษัทจะถูกส่งผ่านไปยังเจ้าของและรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีส่วนบุคคล
• พิธีการน้อยลง: LLC มีพิธีการและข้อกำหนดน้อยกว่าโครงสร้างธุรกิจอื่น ๆ ทำให้เป็นตัวเลือกที่ยืดหยุ่นและคล่องตัวมากขึ้นสำหรับบางธุรกิจ

ข้อเสียของ S Corp กับ LLC

S Corps และ LLC ก็มีข้อเสียเช่นกัน ลองดูที่พวกเขาด้านล่าง ...

ข้อเสียของเอสคอร์ป

แม้ว่า S Corps จะมีข้อดีหลายประการ แต่ก็มีข้อเสียบางประการที่ควรพิจารณาเช่นกัน ด้านล่างนี้เป็นข้อเสียเปรียบหลักของการเลือก S Corp:

• กฎระเบียบที่เข้มงวดขึ้น: S Corps อยู่ภายใต้กฎระเบียบที่เข้มงวดกว่าโครงสร้างธุรกิจอื่น ๆ ซึ่งสามารถเพิ่มภาระและค่าใช้จ่ายในการบริหารได้
• ข้อ จำกัด เกี่ยวกับผู้ถือหุ้น: S Corps จำกัด ผู้ถือหุ้น 100 รายและผู้ถือหุ้นทั้งหมดต้องเป็นพลเมืองหรือผู้อยู่อาศัยในสหรัฐอเมริกา สิ่งนี้สามารถจำกัดความสามารถในการเพิ่มทุนและทำให้ยากต่อการดึงดูดนักลงทุน
• ความซับซ้อนของการจัดเก็บภาษี: ในขณะที่ S Corps ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษี กระบวนการจัดเก็บภาษีอาจซับซ้อนและต้องมีการวางแผนอย่างรอบคอบและการเก็บบันทึกเพื่อให้แน่ใจว่ามีการปฏิบัติตาม
• ค่าใช้จ่ายในการจัดตั้งและบำรุงรักษา: การจัดตั้งและบำรุงรักษา S Corp อาจมีราคาแพงและใช้เวลานานกว่าโครงสร้างทางกฎหมายอื่นๆ
• ศักยภาพในการสูญเสียสถานะ S Corp: S Corps ต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดหลายประการเพื่อรักษาสถานะของตน และการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเหล่านี้อาจส่งผลให้สูญเสียสถานะ S Corp และสิทธิประโยชน์ทางภาษี

LLC ข้อเสีย

LLCs ยังมีข้อเสียบางประการที่ควรพิจารณา ด้านล่างนี้เป็นข้อเสียเปรียบหลักของการเลือก LLC:

• ภาษีเงินได้จากการจ้างงานตนเอง: สมาชิก LLC อาจต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองซึ่งอาจสูงกว่าภาษีเงินเดือนที่จ่ายโดยผู้ถือหุ้น S Corp
• ชีวิตที่ จำกัด: LLCs มีอายุการใช้งานที่ จำกัด และสามารถละลายได้หากสมาชิกเสียชีวิตหรือออกจาก บริษัท
• ก่อตั้งน้อยกว่า: LLCs เป็นโครงสร้างทางกฎหมายที่ใหม่กว่าและอาจไม่ได้รับการยอมรับหรือความน่าเชื่อถือในระดับเดียวกับโครงสร้างธุรกิจอื่น ๆ
• ปัญหาการจัดการ: LLCs อาจเผชิญกับปัญหาการจัดการหากมีความขัดแย้งระหว่างสมาชิกหรือหากสมาชิกคนหนึ่งรับภาระงานที่ใหญ่กว่าคนอื่น ๆ
• ความรับผิดส่วนบุคคลที่อาจเกิดขึ้น: แม้ว่า LLCs ให้ความคุ้มครองความรับผิด แต่สมาชิกอาจยังคงต้องรับผิดเป็นการส่วนตัวหากพวกเขามีส่วนร่วมในกิจกรรมที่เป็นการฉ้อโกงหรือผิดกฎหมาย

S Corp กับ LLC ภาษี

ในส่วนนี้ เราจะเปรียบเทียบภาษี S Corp กับ LLC เพื่อช่วยให้คุณเข้าใจผลกระทบทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นของแต่ละโครงสร้าง

ภาษี S Corp

S Corps มีข้อได้เปรียบด้านภาษีที่ไม่เหมือนใครเมื่อเทียบกับโครงสร้างธุรกิจอื่นๆ นี่คือกฎภาษีหลักสำหรับ S Corps:

• การเก็บภาษีผ่าน: S Corps เป็นหน่วยงานที่ส่งผ่าน หมายความว่ากำไรและขาดทุนของบริษัทส่งผ่านไปยังผู้ถือหุ้นและจะถูกรายงานเมื่อเจ้าของธุรกิจจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• ข้อกำหนดด้านเงินเดือน: ผู้ถือหุ้นของ S Corp จะต้องได้รับเงินเดือนที่สมเหตุสมผลซึ่งต้องเสียภาษีเงินเดือน แต่กำไรที่เหลือสามารถแจกจ่ายเป็นเงินปันผลได้และจะไม่ถือเป็นข้อกำหนดในการจ่ายภาษีการจ้างงานตนเอง
• ข้อ จำกัด ของผู้ถือหุ้น: S Corps มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนและประเภทของผู้ถือหุ้นที่สามารถมีส่วนร่วมใน บริษัท
• การเก็บภาษีครั้งเดียว: รายได้ที่ต้องเสียภาษีของ S Corp จะถูกเก็บภาษีเพียงครั้งเดียวที่ระดับผู้ถือหุ้น ในขณะที่โครงสร้างธุรกิจอื่น ๆ อาจต้องเสียภาษีซ้ำซ้อนทั้งในระดับภาษีเงินได้นิติบุคคลและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• กำไรสะสม: S Corps สามารถรักษารายได้สำหรับความต้องการทางธุรกิจในอนาคต แต่กำไรสะสมที่มากเกินไปอาจส่งผลให้เกิดการลงโทษ

LLC ภาษี

LLCs เสนอตัวเลือกภาษีที่ยืดหยุ่นสำหรับเจ้าของธุรกิจ นี่คือกฎหลักสำหรับภาษี LLC:

• Pass-Through Taxation: LLCs ยังเป็นนิติบุคคลแบบส่งผ่าน ซึ่งหมายความว่าผลกำไรและขาดทุนของ บริษัท จะส่งผ่านไปยังเจ้าของและได้รับการรายงานในการคืนภาษีแต่ละรายการ
• ภาษีการจ้างงานตนเอง: เจ้าของ LLC ต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเองสำหรับรายได้ทางธุรกิจทั้งหมด รวมถึงผลกำไรที่ไม่ได้กระจายเป็นเงินเดือน
• การจัดเก็บภาษีที่ยืดหยุ่น: LLCs สามารถเลือกที่จะเก็บภาษีในฐานะเจ้าของ ห้างหุ้นส่วน หรือบริษัท แต่เพียงผู้เดียว ขึ้นอยู่กับความต้องการของธุรกิจและเจ้าของ
• ไม่มีข้อ จำกัด ของผู้ถือหุ้น: LLC ไม่มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนหรือประเภทของเจ้าของที่สามารถมีส่วนร่วมใน บริษัท
• ภาษีของรัฐ: LLCs อาจต้องเสียภาษีระดับรัฐ ขึ้นอยู่กับรัฐที่จดทะเบียนและดำเนินการ

ทำไมเจ้าของธุรกิจถึงเลือก S Corporation แทนที่จะเป็น LLC

เจ้าของธุรกิจอาจเลือก S Corp แทน LLC เนื่องจากข้อได้เปรียบทางภาษี

S Corps เสนอโอกาสในการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองในส่วนของกำไรของธุรกิจ ซึ่งอาจส่งผลให้เจ้าของธุรกิจประหยัดภาษีได้อย่างมาก

ภาษีการจ้างงานตนเอง LLC หรือ S-corp ใดดีกว่ากัน

โดยทั่วไป S Corps จะดีกว่าสำหรับภาษีการจ้างงานตนเอง เนื่องจากอนุญาตให้เจ้าของธุรกิจจ่ายเงินเดือนให้ตัวเองและรับส่วนแบ่งผลกำไร ซึ่งอาจส่งผลให้ประหยัดภาษีการจ้างงานตนเองได้อย่างมาก

LLC หรือ S-corp อันไหนถูกกว่ากัน

ในแง่ของต้นทุนการก่อตัว LLC โดยทั่วไปจะมีราคาถูกกว่า S Corps อย่างไรก็ตาม S Corps สามารถเสนอข้อได้เปรียบด้านภาษีที่อาจทำให้เจ้าของธุรกิจประหยัดต้นทุนได้มากขึ้น

LLC ที่มีสมาชิกคนเดียวสามารถเป็น S-corp ได้หรือไม่

LLC แบบสมาชิกรายเดียวสามารถเลือกเก็บภาษีเป็น S Corp ได้โดยการยื่นแบบเลือกตั้งโดย Small Business Corporation Form 2553 กับ Internal Revenue Service

อย่างไรก็ตาม มีข้อกำหนดเฉพาะที่ต้องปฏิบัติตามเพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับสถานะ S Corp

LLC หรือ S Corp ไหนดีกว่ากัน

การตัดสินใจระหว่าง LLC และ S Corp ในที่สุดขึ้นอยู่กับความต้องการและเป้าหมายเฉพาะของเจ้าของธุรกิจ ก่อนเริ่มต้น ให้ศึกษาประโยชน์ของแต่ละอย่างในอุตสาหกรรมเฉพาะของคุณ ตัวอย่างเช่น คุณอาจค้นหาว่า “คนทำงานอิสระควรก่อตั้งตัวเองเป็นบริษัท LLC หรือไม่”

โครงสร้างทั้งสองให้ความคุ้มครองความรับผิด แต่ S Corps อาจเสนอข้อได้เปรียบทางภาษีที่ทำให้น่าสนใจยิ่งขึ้นสำหรับธุรกิจบางประเภท

รูปภาพ: องค์ประกอบ Envato