การหักค่าอาหารและความบันเทิงปี 2023: อัปเดตอยู่เสมอด้วยการประหยัดภาษี

คุณเป็นเจ้าของธุรกิจหรือผู้รับเหมาอิสระที่ต้องการประหยัดภาษีหรือไม่? ด้วยกฎหมายและข้อบังคับด้านภาษีที่เปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา การอัปเดตข้อกำหนดล่าสุดจึงเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้คุณประหยัดภาษีได้สูงสุด ในบล็อกโพสต์นี้ เราจะเจาะลึกเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงข้อกำหนดการปฏิรูปภาษีปี 2023 สำหรับการหักค่าอาหารและความบันเทิง โดยให้ข้อมูลเชิงลึกอันมีค่าและเคล็ดลับในการหาทางโอกาสในการประหยัดภาษีเหล่านี้

จากการทำความเข้าใจการหักค่าอาหารและความบันเทิงในปี 2023 การหักค่าอาหารและค่าความบันเทิง ไปจนถึงการนำทางการอัปเดตค่าเบี้ยเลี้ยงต่อวัน และแนวปฏิบัติที่ดีที่สุดในการเก็บบันทึก เราจะครอบคลุมทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับการเพิ่มการหักค่าอาหารและความบันเทิงของคุณให้สูงสุด ดังนั้น เรามาเจาะลึกและสำรวจว่าการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้จะส่งผลต่อผลกำไรของคุณอย่างไร และช่วยคุณในการตัดสินใจอย่างมีข้อมูลเพื่อลดภาระภาษีของคุณ

ประเด็นที่สำคัญ

• ทำความเข้าใจเรื่องการหักค่าอาหารในปี 2023 และข้อยกเว้นของกฎการหักเงิน 50% สำหรับการหักเงินเต็มจำนวน
• ค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงที่ได้รับอนุมัติอาจนำไปหักลดหย่อนได้ แต่ต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์และข้อบังคับ
• ประหยัดภาษีได้สูงสุดโดยติดตามค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้องและปฏิบัติตามแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุด เช่น เอกสารที่เหมาะสม และขอคำปรึกษาจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

ทำความเข้าใจเรื่องการหักค่าอาหารปี 2023

ในปี 2023 โดยทั่วไปธุรกิจสามารถหักค่าอาหารเพื่อธุรกิจได้ 50% อย่างไรก็ตาม มีข้อกำหนดและข้อยกเว้นเฉพาะที่ต้องคำนึงถึงเมื่อเรียกร้องการหักเงินเหล่านี้ เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับการหักลดหย่อน ต้องมีพนักงาน เจ้าของ หรือผู้จัดการอยู่ด้วย และค่าอาหารจะต้องเป็นแบบธรรมดา สมเหตุสมผล และเกี่ยวข้องโดยตรงกับงาน

โปรดทราบว่าเฉพาะค่าอาหารและเครื่องดื่มเท่านั้นที่จะมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนในปี 2023 ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับความบันเทิง เช่น การเช่าสถานบันเทิงหรือการเป็นสมาชิกคันทรี่คลับ จะไม่นำไปหักลดหย่อนได้อีกต่อไป อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎ 50% ซึ่งเราจะหารือเพิ่มเติมในส่วนย่อยถัดไป

ข้อยกเว้นกฎการหักเงิน 50%

แม้ว่ามื้ออาหารเพื่อธุรกิจส่วนใหญ่จะอยู่ภายใต้กฎการหักเงิน 50% แต่ก็มีข้อยกเว้นบางประการที่อนุญาตให้หักเงินได้ 100% ตัวอย่างเช่น งานเลี้ยงวันหยุดของบริษัท ตลอดจนอาหารและเครื่องดื่มที่มอบให้สาธารณะสามารถหักลดหย่อนได้เต็มจำนวน

การติดตามข้อยกเว้นเหล่านี้และทำความเข้าใจหลักเกณฑ์เฉพาะที่ควบคุมธุรกิจของคุณเป็นสิ่งสำคัญในการเพิ่มการหักเงินให้สูงสุด เมื่อตระหนักถึงข้อยกเว้นเหล่านี้และบันทึกค่าใช้จ่ายของคุณอย่างเหมาะสม คุณสามารถลดภาระภาษีของคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพและปรับปรุงความสามารถในการทำกำไรของธุรกิจของคุณ

ค่าความบันเทิงในปี 2566

นับตั้งแต่พระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและการจ้างงานปี 2018 โดยทั่วไปแล้วค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเช่าสถานบันเทิง ค่าสมาชิกสำหรับคันทรี่คลับ และกิจกรรมบันเทิงส่วนใหญ่

อย่างไรก็ตาม ค่าใช้จ่ายที่ได้รับอนุมัติบางส่วนสำหรับกิจกรรมและการประชุมที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจยังคงมีสิทธิ์หักเงินได้ การเข้าใจความแตกต่างระหว่างค่าอาหารและค่ารับรองเป็นสิ่งสำคัญ เนื่องจากค่าอาหารยังคงสามารถหักลดหย่อนได้ภายใต้เงื่อนไขบางประการ IRS ให้คำจำกัดความ "ความบันเทิง" ว่าเป็นกิจกรรมที่ให้ความบันเทิง ความบันเทิง หรือการพักผ่อนหย่อนใจ ซึ่งรวมถึงมื้ออาหารเพื่อธุรกิจส่วนใหญ่ไม่ให้ถือเป็นความบันเทิง

ค่าใช้จ่ายความบันเทิงที่ได้รับอนุมัติ

แม้จะมีกฎทั่วไปเกี่ยวกับการหักเงินเพื่อความบันเทิง แต่ก็ยังมีค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงที่ได้รับอนุมัติบางส่วนที่ธุรกิจสามารถเรียกร้องได้ ตัวอย่างเช่น องค์กรที่ไม่หวังผลกำไรสามารถเรียกร้องค่าความบันเทิงสำหรับการประชุมทางธุรกิจได้ ในขณะที่ค่าอาหารบางส่วนในงานบันเทิงอาจยังคงสามารถหักลดหย่อนได้

ตัวอย่างหนึ่งของค่าใช้จ่ายบันเทิงที่หักลดหย่อนได้คือเจ้าของบาร์ที่จ่ายเงินให้วงดนตรีเพื่อแสดงให้กับลูกค้า ค่าใช้จ่ายประเภทนี้ถือได้ว่าเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ ซึ่งแตกต่างจากค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการแข่งขันกีฬาที่โดยทั่วไปไม่สามารถหักลดหย่อนได้ในปี 2023

ค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงที่ไม่ได้รับอนุญาต ซึ่งครอบคลุมค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงส่วนใหญ่ โดยทั่วไปจะรวมถึง:

• ตั๋วเข้าชมการแสดงหรือการแข่งขันกีฬา
• มื้ออาหาร
• ที่พัก
• เช่า
• ค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับความบันเทิง

การปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และข้อบังคับเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงช่วยให้ธุรกิจสามารถรักษาการปฏิบัติตามกฎระเบียบและหลีกเลี่ยงปัญหา IRS ที่อาจเกิดขึ้นได้

การนำทางการอัปเดตรายวันในปี 2023

การติดตามข้อมูลอัปเดตเกี่ยวกับวิธีค่าเบี้ยเลี้ยงต่อวันสำหรับค่าเดินทางของพนักงานถือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับธุรกิจ เมื่อใช้วิธีเบี้ยเลี้ยงต่อวัน นายจ้างสามารถคืนเงินให้พนักงานสำหรับค่าใช้จ่ายในการเดินทาง เช่น ที่พัก อาหาร และค่าใช้จ่ายอื่นๆ ตามจำนวนเงินที่กำหนดโดย General Services Administration (GSA)

สำหรับปี 2023 อัตราค่าที่พักมาตรฐานของ CONUS ได้ถูกปรับจาก 98 ดอลลาร์เป็น 107 ดอลลาร์ ในขณะที่ M&IE ต่อวันสำหรับปีงบประมาณ 2024 จะยังคงคงที่ที่ 59–79 ดอลลาร์ การปฏิบัติตามอัตราเหล่านี้ในปัจจุบันช่วยให้ธุรกิจสามารถคืนเงินค่าใช้จ่ายในการเดินทางให้กับพนักงานได้อย่างถูกต้องและเรียกร้องการหักภาษีที่ถูกต้อง

การเก็บบันทึกการหักค่าอาหารและความบันเทิง

การเก็บรักษาบันทึกที่ถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญในการอ้างสิทธิ์ในการหักค่าอาหารและความบันเทิง สำหรับมื้ออาหารที่มีมูลค่ามากกว่า 75 ดอลลาร์ ธุรกิจควรเก็บใบเสร็จไว้เป็นเอกสาร นอกจากนี้ สิ่งสำคัญคือต้องจัดทำเอกสารรายละเอียดต่างๆ เช่น:

• วันที่
• เวลา
• สถานที่
• จำนวน
• วัตถุประสงค์ทางธุรกิจของการเลี้ยงอาหารหรืองานบันเทิง

การสร้างขั้นตอนการเก็บบันทึกโดยละเอียดเพื่อติดตามต้นทุนมื้ออาหารเพื่อธุรกิจ และการรักษาบันทึกที่เพียงพอเพื่อตรวจสอบความถูกต้องของค่าใช้จ่ายสามารถช่วยให้แน่ใจว่าคุณได้เพิ่มการหักเงินของคุณให้สูงสุด เครื่องมืออย่าง Hiveage ที่ช่วยให้สามารถติดตามค่าใช้จ่ายยังสามารถช่วยให้กระบวนการติดตามเป็นอัตโนมัติ โดยไม่จำเป็นต้องเก็บใบเสร็จรับเงินและทำให้กระบวนการเอกสารง่ายขึ้น

ผลกระทบของพระราชบัญญัติการจัดสรรรวมเกี่ยวกับการหักเงิน

พระราชบัญญัติการจัดสรรแบบรวมบัญชีอนุญาตให้หักค่าอาหารเพื่อธุรกิจได้ชั่วคราว 100% ในปี 2021 และ 2022 ข้อกำหนดนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อสนับสนุนธุรกิจต่างๆ ในช่วงการแพร่ระบาดของโควิด-19 และส่งเสริมการใช้จ่ายในอุตสาหกรรมร้านอาหาร

อย่างไรก็ตาม การหักเงิน 100% นี้จะเปลี่ยนกลับไปเป็นการหักเงิน 50% มาตรฐานในปี 2566 การตระหนักถึงการเปลี่ยนแปลงในการหักเงินและการวางแผนตามธุรกิจของคุณเป็นสิ่งสำคัญ การรับทราบข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีล่าสุดและการทำความเข้าใจผลกระทบของพระราชบัญญัติการจัดสรรแบบรวมบัญชีต่อการหักเงินของคุณ จะทำให้คุณสามารถตัดสินใจโดยใช้ข้อมูลรอบด้านเพื่อลดความรับผิดทางภาษีของคุณได้

เพิ่มการหักค่าอาหารและความบันเทิงของคุณให้สูงสุด

การใช้เครื่องมือและกลยุทธ์ที่ช่วยให้มั่นใจว่าสอดคล้องกับกฎและข้อบังคับของ IRS เป็นสิ่งสำคัญในการเพิ่มการหักค่าอาหารและความบันเทิงของคุณให้สูงสุด การติดตามค่าใช้จ่ายที่แม่นยำถือเป็นสิ่งสำคัญ และการใช้แอปติดตามค่าใช้จ่ายอย่าง Hiveage สามารถทำให้กระบวนการเป็นแบบอัตโนมัติและไม่จำเป็นต้องเก็บใบเสร็จรับเงินไว้

นอกเหนือจากการติดตามค่าใช้จ่ายแล้ว สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจหลักเกณฑ์เฉพาะที่ควบคุมธุรกิจและอุตสาหกรรมของคุณ ซึ่งรวมถึงการทราบข้อยกเว้นของกฎการหักเงิน 50% ตรวจสอบให้แน่ใจว่าค่าอาหารเป็นไปตามข้อกำหนดในการหักเงิน และคอยติดตามการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษี

ด้วยการปฏิบัติตามแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดและใช้ประโยชน์จากเครื่องมือที่มีอยู่ ธุรกิจต่างๆ จึงสามารถเพิ่มประสิทธิภาพการหักค่าอาหารและความบันเทิง และลดภาระภาษีให้เหลือน้อยที่สุด และปรับปรุงผลกำไรในท้ายที่สุด

เศรษฐกิจกิ๊กและการหักเงิน

ผู้รับจ้างอิสระใน gig Economy ควรตระหนักถึงการหักเงินที่อาจเกิดขึ้นที่เกี่ยวข้องกับค่าอาหารและความบันเทิง พนักงาน Gig Economy อาจมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินเช่น:

• จ่ายภาษีการจ้างงานตนเองครึ่งหนึ่ง
• บำรุงรักษาหรือซ่อมแซมยานพาหนะ
• ค่ารถ
• ค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ

อย่างไรก็ตาม พนักงานใน gig Economy อาจเผชิญกับความท้าทายในการติดตามและหักค่าใช้จ่ายอย่างแม่นยำ คนงานเหล่านี้จำเป็นต้อง:

• เก็บรักษาบันทึก
• ตื่นตัวต่อกฎระเบียบด้านภาษี
• เพิ่มการหักเงินให้สูงสุด
• ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขา

การเปลี่ยนแปลงการหักค่าอาหารและความบันเทิงเมื่อเวลาผ่านไป

ธุรกิจควรเข้าใจถึงการเปลี่ยนแปลงของการหักค่าอาหารและความบันเทิงในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ก่อนที่จะมีพระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและการจ้างงานปี 2018 ธุรกิจต่างๆ ได้รับอนุญาตให้หัก 50% ของค่าอาหารและความบันเทิง อย่างไรก็ตาม พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงานปี 2018 ได้ปรับเปลี่ยนวิธีการเรียกร้องการหักเงินเหล่านี้ ส่งผลให้ค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงโดยทั่วไปไม่สามารถหักลดหย่อนได้

พระราชบัญญัติการจัดสรรรวมปี 2021 ขยายเวลาการหักลดหย่อนค่าอาหารและความบันเทิง 50% ชั่วคราวจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2025 การรับทราบข้อมูลการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้และทำความเข้าใจผลกระทบต่อธุรกิจของคุณจะทำให้คุณมีข้อมูลประกอบการตัดสินใจและปรับกลยุทธ์เพื่อลดภาษีได้ ความรับผิด

แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในการเรียกร้องการหักเงิน

การปฏิบัติตามแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่าคุณอ้างสิทธิ์ในการหักเงินที่เหมาะสม เอกสารที่เหมาะสมถือเป็นสิ่งสำคัญ และการแยกบัญชีธนาคารและบัตรเครดิตสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและส่วนตัวสามารถอำนวยความสะดวกในการติดตามและจัดทำเอกสารค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี

นอกจากนี้ การเปรียบเทียบผลรวมของการหักภาษีทั้งหมดกับจำนวนเงินที่หักมาตรฐานสามารถช่วยกำหนดวิธีการที่ได้เปรียบที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณ โดยการขอคำปรึกษาจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและตรวจสอบรายการการหักลดหย่อนที่มีอยู่ทุกปี คุณสามารถมั่นใจได้ว่าการหักเงินทั้งหมดจะถูกนำมาใช้และประหยัดเงินภาษีของคุณได้สูงสุด

สรุป

โดยสรุป การทำความเข้าใจบทบัญญัติการปฏิรูปภาษีปี 2023 ที่เกี่ยวข้องกับการหักค่าอาหารและความบันเทิงเป็นสิ่งสำคัญสำหรับธุรกิจและผู้รับเหมาอิสระ ด้วยการรับทราบข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีล่าสุด การดูแลเอกสารที่เหมาะสม และการใช้ประโยชน์จากเครื่องมือที่มีอยู่ คุณสามารถเพิ่มประสิทธิภาพการหักเงินและลดความรับผิดทางภาษีของคุณได้

ขณะที่คุณจัดการกับความซับซ้อนของการหักลดหย่อนค่าอาหารและความบันเทิง จำไว้ว่าความรู้คือพลัง พยายามหาข้อมูลเชิงรุก ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี และใช้แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดเพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจของคุณจะประสบความสำเร็จในสภาพแวดล้อมของกฎหมายภาษีที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลา

คำถามที่พบบ่อย

ค่าอาหารและความบันเทิงในปี 2566 คือเท่าไร?

สำหรับปี 2023 การหักค่าอาหารและความบันเทิงคือ 50% สำหรับค่าอาหารเพื่อธุรกิจ แต่ค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงยังคงไม่มีสิทธิ์ในการหักลดหย่อน ซึ่งเป็นผลมาจากการสิ้นสุดมาตรการจูงใจในการหักเงิน 100% ชั่วคราวตั้งแต่ปี 2564 และ 2565

ปี 2566 หักค่ารักษาพยาบาลได้เท่าไร?

สำหรับปีภาษีปี 2023 ผู้เสียภาษีสามารถหักค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดและไม่ได้รับเงินคืน ซึ่งเกิน 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว การหักเงินนี้จำเป็นต้องมีการหักรายการในการคืนภาษีและการเก็บบันทึกค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดที่เกิดขึ้น

ข้อกำหนดในการหักค่าอาหารในปี 2566 มีอะไรบ้าง?

หากต้องการนำไปหักลดหย่อนได้ในปี 2023 ค่าอาหารจะต้องมีพนักงาน เจ้าของ หรือผู้จัดการอยู่ด้วย และจะต้องเป็นเรื่องปกติ สมเหตุสมผล และเกี่ยวข้องกับงานโดยตรง

ค่าบันเทิงอะไรบ้างที่หักลดหย่อนไม่ได้ในปี 2566?

ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเช่าสถานบันเทิง ค่าสมาชิกสำหรับคันทรี่คลับ และกิจกรรมบันเทิงส่วนใหญ่ ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ในปี 2023

ควรเก็บบันทึกอะไรบ้างสำหรับอาหารที่มีมูลค่าเกิน $75?

ควรเก็บใบเสร็จไว้เพื่อบันทึกค่าอาหารใดๆ ที่เกิน 75 ดอลลาร์เพื่อวัตถุประสงค์ในการเก็บบันทึก