ลดความเสี่ยงด้านภาษีเมื่อออกบัตรกำนัลในสหภาพยุโรป

โพสต์ในบล็อกนี้เขียนขึ้นโดยความร่วมมือกับ Actindo ผู้นำระดับโลกและผู้บุกเบิกเทคโนโลยี Commerce ERP โดยมีความเชี่ยวชาญมากกว่า 15 ปีในตลาด

ประโยชน์ของการส่งเสริมการขายบัตรกำนัล

โปรโมชั่นบัตรกำนัล รวมถึงคูปองและบัตรของขวัญ ได้กลายเป็นองค์ประกอบสำคัญของภูมิทัศน์การช้อปปิ้งยุคใหม่ Deloitte รายงานว่าผู้บริโภคชาวยุโรปจำนวนมาก 68% กระตือรือร้นค้นหาส่วนลดและคูปองเพื่อขยายงบประมาณของตนท่ามกลางความวุ่นวายทางเศรษฐกิจ ซึ่งแสดงให้เห็นว่าส่วนลดจูงใจผู้ซื้ออย่างจริงจัง

มีการสนับสนุนโปรโมชั่นบัตรกำนัลเป้าหมายทางธุรกิจมากมาย ตัวอย่างได้แก่:

• การเพิ่มการได้มาซึ่งลูกค้า : จากข้อมูลของ Sifted ฟินเทคสำหรับผู้บริโภคของยุโรปกำลังดิ้นรนเพื่อรักษาการได้มาซึ่งลูกค้าให้อยู่ในระดับที่ต้องการ ลูกค้าของพวกเขาต้องการกำลังใจในการดาวน์โหลดแอปและบริการอื่นๆ คูปองทำหน้าที่เป็นสิ่งจูงใจที่ดีเยี่ยมและดึงดูดผู้บริโภค 80% ให้ซื้อสินค้าครั้งแรกกับแบรนด์ที่ไม่เคยมีใครพิจารณามาก่อน (RetailMeNot)

ค้นพบว่า Pomelo ผู้ค้าปลีกแฟชั่นด่วนมีอัตราคอนเวอร์ชันเพิ่มขึ้น 300% นำลูกค้าใหม่ 13,000 รายภายใน 1 เดือนนับจากเริ่มแคมเปญคูปองส่วนลดได้อย่างไร

• สภาพคล่องที่เพิ่มขึ้น : มูลค่าบัตรของขวัญมากกว่า 1 พันล้านดอลลาร์สหรัฐไม่มีการใช้งานทุกปีในสหรัฐอเมริกา ซึ่งแสดงให้เห็นถึงศักยภาพในการสร้างรายได้ (CEB TowerGroup) ตามที่รายงานโดย Custom Market Insights ตลาดบัตรของขวัญดิจิทัลของยุโรปคาดว่าจะมีมูลค่าถึง 77.1 ล้านเหรียญสหรัฐในปี 2566 และภายในปี 2575 การประเมินมูลค่าจะสูงถึง 273.9 ล้านเหรียญสหรัฐ

• การเพิ่มรายได้ : คูปองมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจซื้อของผู้บริโภค 77% และนำไปสู่การคลิกสำหรับการขายออนไลน์เพิ่มขึ้น 125% (Inmar, Statista) ผู้ค้าสามารถกำหนดขีดจำกัดโปรโมชันอย่างมีกลยุทธ์เพื่อโปรโมต AOV ที่สูงขึ้นได้ เช่น โดยการตั้งค่ามูลค่าหรือขนาดการสั่งซื้อขั้นต่ำเพื่อให้มีสิทธิ์รับโปรโมชัน หรือการเปิดตัวโปรโมชันบัตรกำนัลตามลำดับชั้น โดยที่บัตรกำนัลให้สิทธิ์ระดับโปรโมชันที่สูงกว่าสำหรับการซื้อที่ใหญ่กว่า

ค้นพบว่าตลาดบริการได้รับยอดขายเพิ่มขึ้น 20% โดย 25% ของการจองทั้งหมดที่ใช้รหัสบัตรกำนัล

• ความภักดีที่เพิ่มขึ้น : ตามเอกสารไวท์เปเปอร์ทำความเข้าใจความภักดีในยุโรป พบว่า 59% ของชาวเยอรมันเป็นส่วนหนึ่งของโปรแกรมความภักดีอย่างน้อยหนึ่งรายการ ส่วนใหญ่ประมาณ 66% มองว่าโปรแกรมเหล่านี้เป็นวิธีที่ดีในการตอบแทนลูกค้า เกือบครึ่ง 45% คิดว่าทุกแบรนด์ควรมี แบรนด์ต่างๆ สามารถออกโปรโมชันเชิงกลยุทธ์ที่ให้ส่วนลดการซื้อครั้งที่สองและสามเพื่อกระตุ้นการซื้อซ้ำ ซึ่งในทางกลับกัน จะทำให้ลูกค้ามีแนวโน้มที่จะซื้อสินค้าจากแบรนด์มากขึ้นในอนาคต

ค้นพบวิธีที่มิชลินสร้างแรงจูงใจให้กับลูกค้าด้วยโปรแกรมสะสมคะแนนระดับ Better Motion แบบกำหนดเองพร้อมสิทธิประโยชน์ บริการ และเนื้อหาสุดพิเศษเป็นรางวัล

• CAC ที่ต่ำกว่า : การเสนอบัตรกำนัลอาจเป็นเครื่องมือในการดึงดูดลูกค้าใหม่ๆ ที่ถูกกว่า เช่น การแสดงโฆษณาแบบชำระเงิน ยิ่งไปกว่านั้น บัตรกำนัลหรือคูปองยังสามารถนำมาใช้เป็นส่วนหนึ่งของแคมเปญขนาดใหญ่ เช่น โปรแกรมสะสมคะแนนได้อีกด้วย จากรายงานความภักดีต่อแบรนด์ของยุโรปประจำปี 2023 ผู้บริโภคชาวยุโรปยินดีที่จะกลับมากลับมาภักดีอีกครั้ง โดย 74% บอกว่าพวกเขาสามารถเอาชนะแบรนด์ที่พวกเขาจากไปกลับมาได้ และ 65% กล่าวว่าพวกเขาต้องการรับส่วนลดจากโปรแกรมสะสมคะแนน

ค้นพบว่า Aumio ซึ่งเป็นแอปมือถือสำหรับการนอนหลับและการเจริญสติ ลดต้นทุนการได้ลูกค้าถึง 50% โดยใช้บัตรกำนัลอัจฉริยะได้อย่างไร

• การติดตาม ROI ที่ชัดเจน : คูปองอำนวยความสะดวกในการคำนวณ ROI ที่ชัดเจนโดยเชื่อมโยงโดยตรงกับคำสั่งซื้อที่สร้างขึ้น รหัสคูปองส่วนบุคคลให้ข้อมูลอันล้ำค่าเกี่ยวกับลูกค้าที่ใช้โปรโมชั่น

โปรโมชั่นบัตรกำนัลมีประโยชน์ต่อธุรกิจมากมายและไม่ควรมองข้ามเนื่องจากการคำนวณภาษีที่ซับซ้อน มาเจาะลึกกฎระเบียบด้านภาษีในสหภาพยุโรปและวิธีที่ผู้ค้าสามารถเปิดตัวโปรโมชันบัตรกำนัลที่สอดคล้องกับภาษีด้วยความช่วยเหลือของ Voucherify และ Actindo

กฎระเบียบด้านภาษีที่เกี่ยวข้องกับโปรโมชันบัตรกำนัลและการใช้บัตรของขวัญ

การเก็บภาษีจากการซื้อสินค้าเป็นหัวข้อสำคัญสำหรับผู้ค้าทุกราย แม้ว่าการคิดภาษีมูลค่าเพิ่มในการซื้อสินค้าหรือบริการจะค่อนข้างตรงไปตรงมา แต่การเก็บภาษีการซื้อโดยใช้ส่วนลดหรือบัตรของขวัญก็ทำได้ง่ายเช่นกัน

เนื่องจากลูกค้าและผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าหลายรายในเยอรมนีประสบปัญหาในการค้นหาเอกสารที่ครอบคลุมในหัวข้อนี้ เราจึงได้เจาะลึกเข้าไปอีกเล็กน้อยในกฎระเบียบด้านภาษีที่เกี่ยวข้องกับโปรโมชันและการลดราคา และเตรียมภาพรวมสั้นๆ เพื่อให้คุณเข้าใจวิธีตั้งค่าโปรโมชัน และขั้นตอนการทำงานการออกใบแจ้งหนี้เพื่อให้สอดคล้องกับกฎระเบียบด้านภาษีในสหภาพยุโรป นี่คือสิ่งที่เราพบ

ความแตกต่างระหว่างบัตรกำนัลและบัตรกำนัลบัตรของขวัญ

ก่อนอื่น เรามาอธิบายความแตกต่างระหว่างบัตรกำนัล (รหัสคูปอง) และบัตรกำนัลบัตรของขวัญกันก่อน

บัตรกำนัลบัตรของขวัญคือบัตรกำนัลมูลค่า (เช่น บัตรกำนัลมูลค่า 50 ยูโร) ที่สามารถซื้อเป็นผลิตภัณฑ์ จากนั้นใช้เป็นวิธีการชำระเงิน และโดยทั่วไปจะใช้กับรถเข็นทั้งหมด บัตรส่งเสริมการขาย (เรียกว่าคูปอง) คือบัตรกำนัลที่สามารถให้จำนวนเงิน เปอร์เซ็นต์ หรือส่วนลดสินค้า และสามารถนำไปใช้กับผลิตภัณฑ์เฉพาะ รายการผลิตภัณฑ์ หรือรถเข็นทั้งหมดได้

มาเจาะลึกเรื่องภาษีจากบัตรกำนัลในสหภาพยุโรปกันดีกว่า

การจัดเก็บภาษีบัตรกำนัล (รหัสคูปอง)

ในกรณีของรหัสส่วนลด ภาษีจะคำนวณจากราคาสินค้าที่ลดราคาหรือราคาสั่งซื้อที่มีส่วนลด

การเก็บภาษีบัตรกำนัลบัตรของขวัญ

เรื่องยุ่งยากขึ้นด้วยบัตรกำนัลบัตรของขวัญ กฎหมายภาษีกำหนดบัตรกำนัลสองประเภท ได้แก่ บัตรกำนัลบัตรของขวัญแบบเดี่ยวและอเนกประสงค์

บัตรกำนัลแบบใช้ครั้งเดียวจะออกสำหรับการซื้อสินค้าที่ทั้งหมดอยู่ภายใต้การเก็บภาษีประเภทเดียว ตัวอย่างเช่น สินค้าทั้งหมดจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 19% นี่เป็นกรณีหากบริษัทจัดหาสินค้าหรือบริการทั้งหมดที่อยู่ในหมวดหมู่เดียว หรือหากการใช้บัตรกำนัลบัตรของขวัญจำกัดอยู่เพียงหมวดหมู่ผลิตภัณฑ์ที่เฉพาะเจาะจง บัตรของขวัญแบบมีวัตถุประสงค์เดียวจะถูกเก็บภาษีในประเด็นนั้น (การออกบัตรกำนัลเป็นธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี) ดังนั้นหากลูกค้าซื้อบัตรของขวัญมูลค่า 50 ยูโรที่จะใช้สำหรับสินค้าที่ต้องเสียภาษีในอัตรา VAT 19% พวกเขาจะ ต้องจ่าย EUR 59.5 สำหรับการซื้อ รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว

บัตรกำนัลบัตรของขวัญอเนกประสงค์จะต้องเสียภาษีในการแลก เนื่องจากไม่มีใครรู้ว่าจะใช้ผลิตภัณฑ์อัตรา VAT ประเภทใด ภาษีจะคำนวณต่อผลิตภัณฑ์ตามอัตราภาษีผลิตภัณฑ์

แหล่งที่มา:

https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/umsatzsteuer-gutscheine-3-gutscheine-es-sind-2-arten-zu-unterscheiden_idesk_PI20354_HI2374411.html

https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__3.html#:~:text=(13)%20Ein%20Gutschein,der%20Umsatzsteuer%20unterliegt

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CELEX%3A52012PC0206#:~:text=The%20distinction%20between%20SPV%20and,goods%20or%20services% มีให้แล้ว 20%20%

ความเสี่ยงด้านภาษีเมื่อกำหนดกลยุทธ์ส่งเสริมการขายคืออะไร?

หากบริษัทปฏิบัติตามขั้นตอนการคำนวณภาษีและการออกใบแจ้งหนี้เดียวกันสำหรับบัตรกำนัลและบัตรกำนัลประเภทต่างๆ พวกเขาอาจคำนวณ VAT ผิดและมีความเสี่ยงที่จะถูกปรับ นอกจากนี้ การขายในต่างประเทศอาจทำให้จำเป็นต้องปรับกฎเกณฑ์ด้านภาษีหรือจำกัดการใช้บัตรกำนัล

จะหลีกเลี่ยงความเสี่ยงด้านภาษีส่งเสริมการขายในสหภาพยุโรปได้อย่างไร

ผู้ค้าควรปฏิบัติตามขั้นตอนการทำงานด้านภาษีที่แยกจากกัน โดยขึ้นอยู่กับประเภทของบัตรกำนัลที่ใช้ โดยเฉพาะ:

• บัตรของขวัญแบบใช้ครั้งเดียว – ภาษีตามอัตราการซื้อผลิตภัณฑ์ ณ เวลาที่ซื้อ

• บัตรของขวัญอเนกประสงค์ – ภาษีเมื่อมีการแลกบัตรของขวัญ คำนวณภาษีต่อรายการผลิตภัณฑ์ก่อนส่วนลด ตามอัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง

• บัตรกำนัลคูปอง – ควรคำนวณภาษีจากราคาสินค้าที่ลดราคา

เพื่อให้เป็นไปตามกฎระเบียบด้านภาษี บริษัทจะต้อง "ทำเครื่องหมาย" ว่าใบสำคัญใดควรเป็นไปตามลำดับงานด้านภาษีใด ณ เวลาที่ออกใบสำคัญนั้น และประมวลผลข้อมูลนี้เมื่อคำนวณราคาคำสั่งซื้อและออกใบแจ้งหนี้

ผู้ค้าควรห้ามใช้บัตรกำนัลมากกว่าหนึ่งใบในการซื้อแต่ละครั้ง มิฉะนั้นการคำนวณภาษีจะซับซ้อนมาก

จะตั้งค่าเวิร์กโฟลว์ที่ถูกต้องด้วย Voucherify และ Actindo ได้อย่างไร

Voucherify สนับสนุนผู้ค้าในการตั้งค่าขั้นตอนการทำงานที่ถูกต้องโดยช่วยให้พวกเขากำหนดได้ว่าใบสำคัญใดควรเป็นไปตามการคำนวณภาษีประเภทใด เมื่อสร้างบัตรกำนัลผ่านแดชบอร์ด Voucherify หรือ API ผู้ค้าสามารถกำหนดฟิลด์ที่กำหนดเองเพิ่มเติมภายในสคีมาข้อมูลเมตาที่จะแยกแยะประเภทของบัตรกำนัลและใช้เพื่อกำหนดคำสั่งซื้อให้กับขั้นตอนการทำงานเฉพาะอย่างถูกต้องตามประเภทของบัตรกำนัลที่ใช้

Actindo สามารถประมวลผลการสร้างใบแจ้งหนี้และคำนวณภาษีต่อบรรทัดรายการหรือต่อคำสั่งซื้อ ขึ้นอยู่กับกรณีจริงของผู้ขาย สิ่งนี้เกิดขึ้นได้ด้วยเวิร์กโฟลว์ที่ปรับแต่งได้อย่างสมบูรณ์ภายในโมดูลการออกใบแจ้งหนี้และการบัญชีของ Actindo ขึ้นอยู่กับประเภทของบัตรกำนัลที่แลกในคำสั่งซื้อ

‍Actindo เป็นระบบ ERP ที่เน้นการค้าซึ่งรวมศูนย์และรวมข้อมูลจากระบบต่างๆ เชื่อมต่อเครื่องมือ 3P สำหรับการมีส่วนร่วมของลูกค้า ประสบการณ์ของลูกค้า และกระบวนการขององค์กร และช่วยให้ผู้ค้าดำเนินกระบวนการการค้าอัตโนมัติตามความต้องการทางธุรกิจที่แท้จริงของพวกเขา

ติดต่อเราหรือ Actindo หากคุณต้องการหารือเกี่ยวกับวิธีตั้งค่าโปรโมชัน บัตรกำนัลที่สอดคล้องกับภาษี และการบัญชีที่ใช้ประโยชน์จาก Voucherify และ Actindo

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: เราขอแนะนำให้คุณติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณก่อนที่จะตั้งค่าขั้นตอนการทำงานเพื่อให้แน่ใจว่ามีการปฏิบัติตามข้อกำหนด

เกี่ยวกับ Actindo

Actindo ช่วยให้รายได้เติบโตด้วยแพลตฟอร์มที่ยืดหยุ่นที่สุดในโลกสำหรับการดำเนินธุรกิจดิจิทัล: Actindo Core1

Actindo เป็นผู้นำระดับโลกและผู้บุกเบิกเทคโนโลยี Commerce ERP ด้วยความเชี่ยวชาญในตลาดมากกว่า 15 ปี แพลตฟอร์ม Actindo Core1 จัดเตรียมองค์ประกอบพื้นฐานของการค้าแบบผสมผสานเพื่อเปลี่ยนแปลง ปรับปรุง และรวมโมเดลธุรกิจดิจิทัลเข้าด้วยกัน

เทคโนโลยีที่เน้น API และได้รับการรับรองจาก MACH มีคุณสมบัติการจัดระเบียบข้อมูลในตัวและการจัดการคำสั่งซื้อแบบกระจาย ซึ่งช่วยให้แบรนด์และผู้ค้าปลีกขยายแพลตฟอร์มได้อย่างง่ายดาย ผสานรวมระบบ ERP เดิม และมอบประสบการณ์ดิจิทัลที่โดดเด่นในทุกช่องทาง

บริษัทระดับองค์กรที่มีชื่อเสียงซึ่งพึ่งพา Actindo ได้แก่ Nintendo of Europe, Kapten & Son, ALDI Onlineshop & tesa Actindo มีสำนักงานใหญ่ในมิวนิก และมีสำนักงานเพิ่มเติมในโคโลญ เสิ่นหยาง และดูไบ

เยี่ยมชมเว็บไซต์ของ Actindo เพื่อดูข้อมูลเพิ่มเติม