16 ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้สำหรับปีภาษี 2565

ปีภาษีปี 2022 มาถึงแล้ว และด้วยค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้จำนวนมากซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อบัญชีธนาคารของคุณ ไม่ว่าคุณจะยื่นภาษีด้วยตนเองหรือเป็นส่วนหนึ่งของครัวเรือน การรู้ว่าอะไรที่ไม่สามารถหักได้จะช่วยให้คุณวางแผนสำหรับปีที่จะมาถึงได้แม่นยำยิ่งขึ้น

ในบทความนี้ เราจะพูดถึงค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนต่างๆ ที่ต้องคำนึงถึงเมื่อเตรียมการขอคืนภาษีปี 2022 มาเริ่มกันเลย!

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้คืออะไร?

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้คือค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากธุรกิจที่ไม่สามารถหักออกจากรายได้ทางภาษีของ บริษัท

ซึ่งรวมถึงต้นทุนการดำเนินงานและต้นทุนทุน แต่ไม่รวมค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่สามารถตัดออกเป็นค่าลดหย่อนในการคืนภาษีของคุณ

การทำความเข้าใจการหักเงินที่แยกเป็นรายการ ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้คืออะไร และดำเนินการตามขั้นตอนเพื่อจำกัดค่าใช้จ่ายเหล่านี้ คุณจะสามารถลดจำนวนภาษีที่องค์กรของคุณจ่ายได้

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ส่งผลต่อรายได้ที่ต้องเสียภาษีอย่างไร?

ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้จะไม่ส่งผลกระทบโดยตรงต่อรายได้ที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม จะลดจำนวนกำไรทั้งหมดที่ต้องรายงานจากภาษีของคุณ

ตัวอย่างเช่น หากคุณใช้จ่าย $500 สำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ รายได้ที่ต้องเสียภาษีของธุรกิจจะลดลง $500 แม้ว่าจะไม่สามารถหักออกจากภาษีของคุณได้

ด้วยเหตุนี้ การมีความเข้าใจในสิ่งที่มีคุณสมบัติเป็นค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้จะช่วยให้คุณตัดสินใจทางการเงินได้อย่างชาญฉลาดยิ่งขึ้น และจัดการภาระภาษีของคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักได้สำหรับธุรกิจ

เมื่อดำเนินธุรกิจมีค่าใช้จ่ายมากมายที่ไม่สามารถหักภาษีได้ คุณควรทราบค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้เหล่านี้เมื่อเตรียมการคืนภาษีสำหรับปีภาษี 2022

ต่อไปนี้เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั่วไป 10 ประการที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้:

• ชุดทำงาน. รัฐบาลไม่ได้ช่วยเหลือค่าเสื้อผ้าด้วยการหักเงิน ดังนั้น หากคุณจำเป็นต้องสวมเสื้อผ้าบางประเภทในที่ทำงาน ค่าใช้จ่ายดังกล่าวจะไม่ถูกหักออก อย่างไรก็ตาม คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นสำหรับเสื้อผ้าที่ไม่ได้มีไว้สำหรับใช้ในที่สาธารณะ เช่น เครื่องแบบ
• ค่าเดินทาง. ไม่ว่าจะใช้เวลานานเท่าใดในการเดินทางไปและกลับจากธุรกิจของคุณ หรือประเภทของการขนส่งที่คุณใช้ ค่าใช้จ่ายในการเดินทางที่เกิดขึ้นจะไม่มีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี ซึ่งรวมถึงค่าน้ำมัน ค่าบำรุงรักษาและซ่อมแซมยานพาหนะ ค่าที่จอดรถ และค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง
• ของขวัญที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ คุณสามารถเรียกร้องได้สูงสุด $25 สำหรับของขวัญที่มอบให้โดยตรงหรือโดยอ้อมกับแต่ละคน แม้ว่าการให้ของขวัญที่มีราคาแพงกว่าอาจเป็นประโยชน์ในบางกรณี
• ค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิง กรมสรรพากรไม่อนุญาตให้มีการหักค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิง เช่น ตั๋วชมการแสดงหรือการออกรอบเล่นกอล์ฟ
• ค่าใช้จ่ายทุน. ค่าใช้จ่ายด้านทุนคือการลงทุนเพื่อสร้างและรักษาธุรกิจในระยะยาว ค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจรวมถึงการซื้อยานพาหนะ การซื้ออุปกรณ์ตกแต่งสำนักงาน หรือการได้รับสิทธิ์ในแฟรนไชส์ อย่างไรก็ตาม IRS อนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายบางอย่างได้สูงสุด 5,000 ดอลลาร์ต่อปีเมื่อเริ่มต้นธุรกิจ เช่น ค่าจดทะเบียน LLC หรือค่าซื้อชื่อโดเมนสำหรับเว็บไซต์
• มื้ออาหาร โดยปกติแล้ว IRS จะอนุญาตให้หักค่าอาหารได้ 50% เท่านั้น อย่างไรก็ตาม ในปี 2022 ธุรกิจต่างๆ สามารถหักค่าอาหารเพื่อธุรกิจที่ซื้อในร้านอาหารได้ 100% เนื่องจากพระราชบัญญัติการจัดสรรรวมกิจการปี 2021
• การสนับสนุนทางการเมือง การบริจาคให้กับองค์กรทางการเมืองหรือผู้สมัครรับเลือกตั้ง ตลอดจนค่าใช้จ่ายในการวิ่งเต้นไม่สามารถหักออกจากภาษีได้
• เบี้ยประกันชีวิต. บริษัทต่างๆ สามารถหักค่าประกันชีวิตกลุ่มสำหรับพนักงานเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ อย่างไรก็ตาม คุณไม่สามารถหักค่าประกันชีวิตสำหรับตัวคุณเอง พนักงาน หรือใครก็ตามที่มีส่วนได้ส่วนเสียทางการเงินในธุรกิจ หากคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์ของกรมธรรม์
• ค่าปรับและบทลงโทษ โดยทั่วไปแล้ว ค่าปรับและค่าปรับที่รัฐบาลกำหนดจะไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายที่หักได้ ไม่ว่าจะจำนวนเท่าใดก็ตาม
• ค่าสมาชิก. ค่าธรรมเนียมสำหรับคันทรีคลับ โซเชียลคลับ หรือฟิตเนสเซ็นเตอร์ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ อย่างไรก็ตาม หากคุณทานอาหารกลางวันเพื่อธุรกิจที่คลับของคุณ คุณสามารถหักค่าอาหารทั้งหมดจากภาษีของคุณในปี 2022 ได้ 100%
• ภาษีหักดอกเบี้ยสำหรับผู้เสียภาษีที่ไม่ใช่นิติบุคคล การจ่ายดอกเบี้ยจากภาษีที่ชำระน้อยเกินไปโดยเจ้าของคนเดียวและเจ้าของนิติบุคคลที่ส่งผ่านจะไม่มีสิทธิ์หักลดหย่อน การชำระเงินเหล่านี้ถือเป็นผลประโยชน์ส่วนบุคคลไม่ว่าจะเกี่ยวข้องกับรายได้ทางธุรกิจหรือไม่ก็ตาม
• ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ ส่วนหนึ่งของค่าธรรมเนียมเหล่านี้ เช่น ค่าธรรมเนียมที่อุทิศให้กับต้นทุนของอาคาร สามารถเรียกคืนได้เมื่อเวลาผ่านไปผ่านการคิดค่าเสื่อมราคา ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายที่เกิดขึ้นเมื่อซื้อทรัพย์สินควรรวมอยู่ในเกณฑ์ต้นทุนของทรัพย์สิน
• การจ่ายเงินค่าใช้จ่ายพนักงานบางส่วน บริษัทต่างๆ ไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางของพนักงานได้ เช่น ค่าที่จอดรถและค่าผ่านขนส่งรายเดือน และไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการย้ายพนักงานได้
• ผู้เสียภาษีที่ไม่ใช่นิติบุคคลที่มีผลขาดทุนทางธุรกิจมากเกินไป การสูญเสียทางธุรกิจส่วนเกินจะต้องถือเป็นผลขาดทุนสุทธิจากการดำเนินงานเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี
• กฎการสูญเสียงานอดิเรก การสูญเสียใดๆ ที่เกิดขึ้นจากกิจกรรมทางธุรกิจที่ IRS ถือว่าเป็นงานอดิเรกจะจัดอยู่ในประเภทของการสูญเสียงานอดิเรก กรมสรรพากรมองว่างานอดิเรกคือกิจกรรมใด ๆ ที่ทำเพื่อความเพลิดเพลินมากกว่าเพื่อผลประโยชน์ทางการเงิน รายได้ที่เกิดจากทุกแหล่ง รวมถึงงานอดิเรก จะต้องรายงานต่อ IRS และคุณไม่สามารถเรียกร้องการหักเงินใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมได้

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณเรียกร้องค่าใช้จ่ายส่วนตัวและธุรกิจที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้

การอ้างสิทธิ์ค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลและธุรกิจที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้อาจส่งผลอย่างมากต่อภาษีของคุณ

หากคุณหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของธุรกิจของคุณ จำนวนเงินภาษีที่คุณค้างชำระจะเพิ่มขึ้น

หาก IRS ตัดสินว่าคุณได้อ้างสิทธิ์ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ไม่ถูกต้อง คุณอาจถูกตรวจสอบและอาจต้องจ่ายค่าปรับหรือภาษีย้อนหลัง

ตัวอย่างภาษีที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้คืออะไร?

ตัวอย่างหนึ่งของภาษีที่ไม่สามารถหักได้คือการบริจาคทางการเมือง หากคุณพยายามโน้มน้าวกฎหมายหรือสนับสนุนผู้สมัครคนใดคนหนึ่ง เงินที่ใช้ไปในกิจกรรมเหล่านั้นจะไม่สามารถหักออกจากภาษีของคุณได้

แม้ว่าคุณจะคิดว่าเป็นการลงทุนในธุรกิจของคุณ แต่ค่าใช้จ่ายในการวิ่งเต้นก็ยังไม่มีสิทธิ์หักได้

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่ผสมผสานระหว่างธุรกิจกับส่วนตัวได้หรือไม่?

การผสมผสานค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและส่วนตัว (เช่น ค่าใช้จ่ายในครอบครัว) เป็นสิ่งที่ควรหลีกเลี่ยงโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคุณเริ่มต้นธุรกิจใหม่

ไม่เพียงสร้างสถานการณ์ทางบัญชีที่ซับซ้อนโดยไม่จำเป็นเท่านั้น แต่ยังอาจนำไปสู่ปัญหาทางกฎหมายที่อาจเกิดขึ้นกับ IRS หากคุณไม่ระมัดระวัง

ค่าใช้จ่ายในการเดินทางที่เกี่ยวข้องกับการทำงานไม่สามารถหักลดหย่อนได้หรือไม่?

ค่าเดินทางที่เกี่ยวข้องกับงานของคุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ โดยคุณต้องมีค่าใช้จ่ายในขณะที่ทำงานนอกบ้านเป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่าในการมอบหมายงาน

ซึ่งรวมถึงค่าโดยสารเช่น เครื่องบิน รถไฟ แท็กซี่ และยานพาหนะ ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากคุณมีคำถามเกี่ยวกับเรื่องนี้

ผู้เสียภาษีสามารถหักค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงได้หรือไม่?

ตั้งแต่ต้นปี 2018 ธุรกิจไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมสันทนาการ เช่น เกมกีฬาและการแสดงได้

อย่างไรก็ตาม บริษัทต่างๆ อาจสามารถขอลดหย่อนภาษีสำหรับอาหารและเครื่องดื่มที่บริโภคในงานบันเทิงได้

ค่าอาหารที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

ธุรกิจสามารถหักค่าอาหารและเครื่องดื่มที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจทั้งหมดจากร้านอาหารได้ในปี 2565

สำหรับปีอื่นๆ จำนวนเงินสูงสุดที่หักได้มักจะจำกัดไว้ที่ 50% ของค่าใช้จ่ายทั้งหมด

คุณอาจชอบ:

• จำนวนเงินหักมาตรฐาน
• เคล็ดลับบัตรเครดิต

รูปภาพ: องค์ประกอบ Envato