คู่มือขั้นสูงสำหรับภาษีการขายออนไลน์ (2023)

ด้วยความซับซ้อนที่เพิ่มขึ้นของกฎระเบียบ การอุทิศเวลาให้เพียงพอเพื่อทำความเข้าใจภาษีการขายออนไลน์อาจเป็นเรื่องที่ท้าทาย โชคดีที่เราได้รวบรวมข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดไว้ในคู่มือที่ดีที่สุดนี้ เพื่อให้คุณท่องโลกของภาษีดิจิทัลได้ง่ายขึ้น

ในคู่มือนี้ คุณจะได้เรียนรู้ว่ารัฐใดเรียกเก็บภาษีการขายออนไลน์ เครื่องมือซอฟต์แวร์ที่ดีที่สุดสำหรับการปฏิบัติตามภาษีการขายออนไลน์ และอื่นๆ มาเริ่มกันเลย!

ภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ตคืออะไร?

ภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ตเป็นภาษีประเภทหนึ่งที่ใช้กับการทำธุรกรรมจากการขายสินค้าและบริการทางอินเทอร์เน็ต

ผู้ค้าปลีกออนไลน์จำเป็นต้องรวบรวม รายงาน และนำส่งภาษีการขายของรัฐและท้องถิ่นตามสถานที่ที่ผู้ซื้ออาศัยอยู่ สิ่งนี้สามารถสร้างภาระให้กับธุรกิจขนาดเล็กซึ่งอาจไม่มีทรัพยากรหรือความเชี่ยวชาญในการจัดการภาระภาษีที่ซับซ้อนของธุรกิจขนาดเล็ก

อย่าลืมหาข้อมูลว่ารัฐของคุณต้องการใบอนุญาตภาษีการขายเพื่อเก็บภาษีการขายสำหรับการขายออนไลน์หรือไม่

ผู้ขายของออนไลน์ต้องเก็บภาษีการขายหรือไม่?

ใช่ ผู้ขายออนไลน์จะต้องเก็บภาษีการขายจากลูกค้าเมื่อซื้อสินค้าออนไลน์

ในปี 2018 คดีของศาลฎีกา South Dakota vs. Wayfair, Inc. นำไปสู่การปฏิรูปภาษีทางอินเทอร์เน็ตใหม่ที่ระบุว่ารัฐสามารถกำหนดให้ผู้ขายนอกรัฐทางออนไลน์รวบรวมและนำส่งภาษีการขาย ไม่ว่าผู้ขายจะอยู่ในรัฐนั้นหรือไม่ก็ตาม . สิ่งนี้ส่งผลกระทบต่อราคาขายสุดท้ายของผลิตภัณฑ์ยอดนิยมมากมายที่จะขายทางออนไลน์

โดยทั่วไปทำได้โดยการใส่เครื่องคำนวณภาษีขายในหน้าชำระเงินหรือโดยการคำนวณภาษีขายโดยอัตโนมัติเป็นต้นทุนรวมของการซื้อ

ภาษีท้องถิ่นอาจต้องเก็บและคิดบัญชีด้วย ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรัฐ

ผู้ขายออนไลน์จ่ายภาษีการขายในปริมาณที่เหมาะสมอย่างไร?

ผู้ขายออนไลน์สามารถมั่นใจได้ว่าพวกเขาจ่ายภาษีการขายสำหรับผลิตภัณฑ์และบริการของตนในจำนวนที่ถูกต้องโดยทำตามขั้นตอนหลักสองขั้นตอน:

• ค้นคว้าและตรวจสอบกฎหมายท้องถิ่น รัฐ และรัฐบาลกลาง – สิ่งสำคัญสำหรับธุรกิจออนไลน์คือต้องได้รับข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับกฎและกฎหมายภาษีการขายทั้งหมดในรัฐที่ขายผลิตภัณฑ์หรือบริการของตน
• การใช้ซอฟต์แวร์ระบบภาษีขายอัตโนมัติที่เชื่อถือได้ – เมื่อใช้โซลูชันซอฟต์แวร์ที่สอดคล้องกัน ผู้ขายออนไลน์สามารถทำให้กระบวนการคำนวณภาษีเป็นไปโดยอัตโนมัติในอัตราที่เหมาะสมตามสถานที่ตั้งของลูกค้าได้อย่างง่ายดาย

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีการขาย Nexus สำหรับผู้ขายระยะไกล

การทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีการขาย Nexus สำหรับผู้ขายทางไกลเป็นสิ่งสำคัญสำหรับธุรกิจที่ขายสินค้าและบริการทางไกล

มีสี่ประเภทหลักของภาษีการขายที่ใช้กับผู้ขายระยะไกล:

• Nexus ทางกายภาพ – สิ่งนี้แสดงถึงสถานะทางกายภาพในรัฐ เช่น การมีทรัพย์สินหรือพนักงานในรัฐ

• Click-Through Nexus – บางรัฐได้ออกกฎหมายที่ปฏิบัติต่อผู้ค้าปลีกออนไลน์ที่อ้างถึงผู้ซื้อว่ามีตัวตนอยู่ในรัฐ แม้ว่าพวกเขาจะไม่มีความสัมพันธ์อื่นใดในนั้นก็ตาม

• Affiliate Nexus – สิ่งนี้เกิดขึ้นเมื่อผู้ขายออนไลน์มี Affiliate หรือผู้รับจ้างอิสระที่ตั้งอยู่ในรัฐอื่น ทำให้รัฐนั้นสามารถอ้างสิทธิ์ความเชื่อมโยงบางรูปแบบกับธุรกิจได้

• ข้อตกลงทางเศรษฐกิจ – หมายถึงเมื่อธุรกิจถึงเกณฑ์ที่กำหนดสำหรับยอดขายที่เป็นตัวเลขหรือเงินดอลลาร์ผ่านผู้อยู่อาศัยในรัฐใดรัฐหนึ่ง ทำให้รัฐมีสิทธิ์เก็บภาษีจากธุรกรรมเหล่านั้น

รัฐใดเรียกเก็บภาษีการขายออนไลน์

ขณะนี้รัฐส่วนใหญ่ในสหรัฐอเมริกาเรียกเก็บภาษีการขายจากการซื้อทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้ทางออนไลน์ซึ่งทำโดยลูกค้าภายในเขตแดนของตน

ปัจจุบัน 46 รัฐและ District of Columbia มีกฎหมายกำหนดให้ผู้ค้าปลีกออนไลน์เก็บภาษีการขายจากลูกค้า โดยบางรัฐใช้อัตราที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับประเภทของผลิตภัณฑ์หรือบริการที่ขาย

รัฐที่มี Nexus ภาษีการขายทางเศรษฐกิจ

รัฐที่มีจุดเชื่อมโยงด้านภาษีการขายทางเศรษฐกิจกำหนดให้ธุรกิจเก็บภาษีการขายจากลูกค้าตามเกณฑ์รายได้หรือจำนวนยอดขายในรัฐ

ปัจจุบัน รัฐเหล่านี้รวมถึง:

• อลาบามา
• อลาสก้า
• แอริโซนา
• อาร์คันซอ
• แคลิฟอร์เนีย
• โคโลราโด
• คอนเนตทิคัต
• เขตโคลัมเบีย
• ฟลอริดา
• จอร์เจีย
• ฮาวาย
• ไอดาโฮ
• รัฐอิลลินอยส์
• อินเดียน่า
• ไอโอวา
• แคนซัส
• รัฐเคนตักกี้
• หลุยเซียน่า
• เมน
• แมริแลนด์
• แมสซาชูเซตส์
• มิชิแกน
• มินนิโซตา
• มิสซิสซิปปี้
• รัฐมิสซูรี
• เนบราสก้า
• เนวาดา
• นิวเจอร์ซี
• นิวเม็กซิโก
• นิวยอร์ก
• นอร์ทแคโรไลนา
• นอร์ทดาโคตา
• โอไฮโอ
• โอคลาโฮมา
• เพนซิลเวเนีย
• โรดไอส์แลนด์
• เซาท์แคโรไลนา
• เซาท์ดาโคตา
• รัฐเทนเนสซี
• เท็กซัส
• รัฐยูทาห์
• เวอร์มอนต์
• เวอร์จิเนีย
• วอชิงตัน
• เวสต์เวอร์จิเนีย
• วิสคอนซิน
• รัฐไวโอมิง

รัฐที่มีเกณฑ์ภาษีการขาย $100,000

รัฐส่วนใหญ่กำหนดเกณฑ์การขายไว้ที่ 100,000 ดอลลาร์ ก่อนที่ผู้ขายออนไลน์จะต้องเริ่มเก็บภาษีการขายจากลูกค้า ซึ่งรวมถึง:

• อลาสก้า
• แอริโซนา
• อาร์คันซอ
• โคโลราโด
• คอนเนตทิคัต
• เขตโคลัมเบีย
• ฟลอริดา
• จอร์เจีย
• ฮาวาย
• ไอดาโฮ
• รัฐอิลลินอยส์
• อินเดียน่า
• ไอโอวา
• แคนซัส
• รัฐเคนตักกี้
• หลุยเซียน่า
• เมน
• แมริแลนด์
• แมสซาชูเซตส์
• มิชิแกน
• มินนิโซตา
• รัฐมิสซูรี
• เนบราสก้า
• เนวาดา
• นิวเจอร์ซี
• นิวเม็กซิโก
• นอร์ทแคโรไลนา
• นอร์ทดาโคตา
• โอไฮโอ
• โอคลาโฮมา
• เพนซิลเวเนีย
• โรดไอส์แลนด์
• เซาท์แคโรไลนา
• เซาท์ดาโคตา
• รัฐเทนเนสซี
• รัฐยูทาห์
• เวอร์มอนต์
• เวอร์จิเนีย
• วอชิงตัน
• เวสต์เวอร์จิเนีย
• วิสคอนซิน
• รัฐไวโอมิง

รัฐที่มีเกณฑ์ภาษีการขาย $250,000

เฉพาะอลาบามาและมิสซิสซิปปีเท่านั้นที่มีเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจที่ 250,000 ดอลลาร์ในการขายเท่านั้น

ในขณะที่ Mississippi นับการทำธุรกรรมออนไลน์ทั้งหมด Alabama ไม่รวมการขายที่ทำผ่านผู้อำนวยความสะดวกในตลาดที่ลงทะเบียน การขายขายส่ง และบริการบางอย่าง

รัฐที่มีเกณฑ์ภาษีการขาย $500,000

เท็กซัส นิวยอร์ก และแคลิฟอร์เนียเป็นเพียงสามรัฐที่มีเกณฑ์ภาษีการขาย $500,000

Streamlined Sales and Use Tax Agreement คืออะไร?

Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) เป็นข้อตกลงระหว่างรัฐที่ปรับปรุงการจัดเก็บภาษีการขายและภาษีการใช้

ข้อตกลงนี้ช่วยให้ธุรกิจสามารถนำส่งภาษีการขายและการใช้ภาษีในทุกรัฐที่เข้าร่วมได้อย่างง่ายดาย

SSUTA ช่วยให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดง่ายขึ้นโดยการกำหนดมาตรฐาน กระบวนการ ฐานภาษี และข้อกำหนดด้านซอฟต์แวร์ทั่วทั้งรัฐสมาชิก นอกจากนี้ยังช่วยผ่อนปรนจากการเก็บภาษีทางอินเทอร์เน็ตสำหรับผู้ขายธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดโดยการกำหนดความรับผิดในการเสียภาษี

วิธีตรวจสอบให้แน่ใจว่าธุรกิจของคุณปฏิบัติตามกฎหมายภาษีการขายออนไลน์

หากคุณกำลังขายสินค้าออนไลน์ สิ่งสำคัญคือต้องทำความเข้าใจและปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของรัฐที่เกี่ยวข้องสำหรับการขายออนไลน์

เพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจของคุณเป็นไปตามข้อกำหนด ต่อไปนี้คือเคล็ดลับบางส่วนที่จะช่วยคุณนำทางผ่านส่วนที่ซับซ้อนของการค้าบนเว็บ:

• ศึกษากฎหมายในรัฐของคุณ: เรียนรู้เกี่ยวกับกฎและข้อบังคับทั้งหมดที่บังคับใช้กับการรวบรวม การนำส่ง และการรายงานภาษีเกี่ยวกับธุรกรรมการขายออนไลน์ในรัฐของคุณ การทำเช่นนั้นจะช่วยให้คุณทราบข้อมูลล่าสุด และยังช่วยให้มั่นใจได้ว่าคุณเก็บภาษีจากลูกค้าในจำนวนที่ถูกต้อง
• คิดอัตราภาษีที่ถูกต้อง: ตรวจสอบ ให้แน่ใจว่าคุณกำลังเรียกเก็บภาษีจากลูกค้าในจำนวนภาษีที่ถูกต้องตามที่ตั้งของพวกเขา โปรดทราบว่าอัตราสามารถเปลี่ยนแปลงได้ขึ้นอยู่กับสถานที่ที่คุณจัดส่งสินค้าหรือบริการที่คุณดำเนินการ
• รวบรวมข้อมูลลูกค้าอย่างแม่นยำ: ตรวจสอบให้แน่ใจว่าข้อมูลลูกค้า เช่น ชื่อ ที่อยู่ หมายเลขโทรศัพท์ และอีเมลได้รับการรวบรวมอย่างถูกต้อง เพื่อให้สามารถนำมาใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการยื่นภาษีขายในกรณีที่จำเป็น
• ส่งคืนไฟล์ตรงเวลา: ยื่นส่งคืนที่จำเป็นทั้งหมดสำหรับแต่ละช่วงเวลาที่ต้องเสียภาษีอย่างถูกต้องและตรงเวลาเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษหรือค่าปรับใด ๆ จากกรมสรรพากรของรัฐหรือหน่วยงานจัดเก็บภาษีอื่น ๆ

เครื่องมือซอฟต์แวร์ที่ดีที่สุดสำหรับการปฏิบัติตามภาษีการขายออนไลน์

ติดตามกฎระเบียบการปฏิบัติตามภาษีการขายออนไลน์ล่าสุดด้วยเครื่องมือซอฟต์แวร์ที่ดีที่สุด

การจัดการภาษีขายอาจซับซ้อน แต่โซลูชันเหล่านี้ปรับปรุงกระบวนการและติดตามการเปลี่ยนแปลงในนโยบาย ดังนั้นคุณไม่จำเป็นต้องทำ

• Avalara – ด้วยการผสานรวมคู่ค้าที่ลงนามแล้วกว่า 1,200 ราย Avalara เชื่อมต่อกับแอปพลิเคชันทางธุรกิจจำนวนมากที่คุณใช้อยู่แล้วได้อย่างราบรื่น เช่น ERP ยอดนิยม ระบบอีคอมเมิร์ซ เครื่องมือการบัญชี และโซลูชันอื่นๆ
• TaxJar – บอกลางานที่ใช้เวลานานที่สุดของคุณ เช่น การคำนวณอัตราภาษีขายอย่างถูกต้อง การจัดหมวดหมู่สินค้า และการจัดการการยื่นแบบหลายรัฐ ด้วย TaxJar คุณสามารถมั่นใจได้ว่าการดำเนินธุรกิจของคุณมีประสิทธิภาพ เชื่อถือได้ และสอดคล้องกัน
• Vertex TaxCompliance – ซอฟต์แวร์และบริการของ Vertex ทำให้การยื่นแบบแสดงรายการภาษีต่อหน่วยงานด้านภาษีท้องถิ่นเป็นเรื่องง่าย เร่งการค้าข้ามพรมแดนด้วยความมั่นใจ เพิ่มประสิทธิภาพภายในสูงสุด และเพิ่มประสิทธิภาพการเดินทางของลูกค้าทางออนไลน์

ตารางนี้สรุปและเปรียบเทียบคุณลักษณะหลักและประโยชน์ของเครื่องมือซอฟต์แวร์แต่ละรายการ ทำให้คุณเลือกเครื่องมือที่เหมาะสมสำหรับธุรกิจของตนได้ง่ายขึ้น

ใช้ประโยชน์จากตลาดสำหรับการปฏิบัติตามภาษีการขาย

ในแนวการขายออนไลน์ ตลาดกลายเป็นแพลตฟอร์มที่ทรงพลังซึ่งไม่เพียงให้พื้นที่สำหรับผู้ขายในการเข้าถึงผู้ชมจำนวนมาก แต่ยังรับภาระบางอย่างในการจัดเก็บภาษีการขาย ส่วนนี้ของคำแนะนำของเราจะกล่าวถึงบทบาทของตลาดในการปฏิบัติตามภาษีการขาย และวิธีที่ผู้ขายจะได้ประโยชน์จากแพลตฟอร์มเหล่านี้

ตลาดออนไลน์และความรับผิดชอบในการจัดเก็บภาษี

ตามคำตัดสินของ South Dakota v. Wayfair Inc. หลายรัฐในสหรัฐอเมริกาได้ผ่านกฎหมาย Marketplace Facilitator กฎหมายเหล่านี้กำหนดให้ตลาดออนไลน์ เช่น Amazon, eBay, Etsy และ Walmart เก็บและนำส่งภาษีการขายในนามของผู้ขายที่เป็นบุคคลที่สามสำหรับการขายผ่านตลาดกลาง นี่เป็นข้อได้เปรียบที่สำคัญสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่มักจะขาดทรัพยากรในการจัดการกับความซับซ้อนของภาษีการขาย

หากคุณขายผ่านตลาดกลางเหล่านี้ในรัฐเหล่านี้ คุณจะไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการตั้งค่าเพื่อเก็บภาษีการขาย อย่างไรก็ตาม คุณยังคงมีหน้าที่รับผิดชอบในการติดตามการขายของคุณเพื่อเก็บบันทึกและติดตามว่าคุณได้ข้ามเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจใดๆ ในรัฐที่คุณขายโดยตรงหรือไม่

ประโยชน์ของการใช้ตลาดออนไลน์

ตลาดออนไลน์สามารถมอบสิทธิประโยชน์มากมายสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก โดยเฉพาะอย่างยิ่งในแง่ของการปฏิบัติตามภาษีการขาย นี่คือประโยชน์หลักบางประการ:

1. การจัดเก็บภาษีแบบง่าย: ตลาดออนไลน์จัดเก็บภาษีการขายโดยอัตโนมัติ ลดภาระของธุรกิจขนาดเล็ก สิ่งนี้สามารถประหยัดเวลาและทรัพยากรสำหรับธุรกิจที่อาจไม่มีเจ้าหน้าที่เฉพาะสำหรับจัดการเรื่องภาษี
2. ลดความเสี่ยงของการไม่ปฏิบัติตาม: ด้วยการที่ตลาดกลางรวบรวมและนำส่งภาษีการขายในนามของผู้ขาย ธุรกิจจึงลดความเสี่ยงของการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีการขาย
3. ขยายการเข้าถึงธุรกิจ: ตลาดออนไลน์ช่วยให้ธุรกิจเข้าถึงผู้ชมได้กว้างขึ้นโดยไม่จำเป็นต้องสร้างสถานะทางกายภาพในรัฐอื่น ช่วยให้ธุรกิจเติบโตได้โดยไม่ต้องมีภาษีการขายเพิ่ม

บทบาทของตลาดในการปฏิบัติตามภาษีการขายออนไลน์เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญสำหรับธุรกิจที่ดำเนินแนวทางการค้าแบบดิจิทัล ด้วยการใช้ประโยชน์จากแพลตฟอร์มเหล่านี้ ธุรกิจสามารถมุ่งเน้นไปที่การดำเนินงานหลักของตนได้มากขึ้น และลดความยุ่งยากซับซ้อนในการจัดเก็บและนำส่งภาษีขาย

มีการขายออนไลน์ใดบ้างที่ไม่ต้องเสียภาษี?

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กควรทราบว่ามีการขายออนไลน์บางอย่างที่ไม่ต้องเสียภาษี

ขึ้นอยู่กับรัฐ อาจมีเกณฑ์ที่แตกต่างกันซึ่งกำหนดสิ่งที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี ตัวอย่างเช่น ในบางรัฐ คุณสามารถทำเงินได้จำนวนหนึ่งจากการขายออนไลน์ก่อนที่จะถูกหักภาษี

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจกฎหมายของรัฐที่ธุรกิจของคุณดำเนินการอยู่และต้องแน่ใจว่าภาษีเป็นปัจจุบัน

คุณสามารถหลีกเลี่ยงภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ตได้หรือไม่?

เป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยงภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ตโดยทำตามขั้นตอนบางอย่าง อาจมีข้อบังคับที่แตกต่างกันไป ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรัฐ

ตัวอย่างเช่น บางรัฐกำหนดให้ธุรกิจเก็บภาษีจากการขายใดๆ ที่เกินเกณฑ์ที่กำหนด

รัฐอื่นอาจไม่ต้องเสียภาษีเลย การวิจัยและทำความเข้าใจข้อบังคับและกฎหมายภาษีการขายในรัฐของคุณเป็นสิ่งสำคัญก่อนที่จะมีส่วนร่วมในกิจกรรมการขายออนไลน์ใดๆ

อัตราภาษีอินเทอร์เน็ตคืออะไร?

อัตราภาษีอินเทอร์เน็ตแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ รัฐส่วนใหญ่ใช้ระบบจัดเก็บภาษีขายตามปลายทาง ซึ่งหมายความว่าผู้ขายมีหน้าที่รับผิดชอบในการเรียกเก็บอัตราภาษีขายตามที่อยู่ของลูกค้าที่จัดส่งสินค้าของตน

อัตรานี้อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับเขตอำนาจศาลในท้องถิ่น เช่น ในระดับเมืองหรือเทศมณฑล ทำให้การคำนวณอัตราภาษีทางอินเทอร์เน็ตที่ถูกต้องซับซ้อนยิ่งขึ้น

ภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ตเริ่มต้นเมื่อใด

ภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ตถูกนำมาใช้ครั้งแรกในสหรัฐอเมริกาในปี 2018 เมื่อศาลฎีกาออกคำตัดสินที่อนุญาตให้รัฐเก็บภาษีการขายจากผู้ค้าปลีกออนไลน์ โดยไม่คำนึงถึงสถานที่ตั้งจริงของผู้ค้าปลีก

ภาษีการขายออนไลน์มีผลกระทบอย่างมากต่อองค์กรธุรกิจขนาดเล็กที่ดำเนินกิจการในสหรัฐอเมริกา เนื่องจากตอนนี้พวกเขาต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบที่ซับซ้อนและจ่ายภาษีเช่นเดียวกับธุรกิจอื่นๆ

รูปภาพ: องค์ประกอบ Envato