Freelancer ต้อง Incorporate หรือไม่?

เป็นคำถามที่ยาก — และคำถามที่มักเต็มไปด้วยความเข้าใจผิด ความจริงก็คือ 70% ของธุรกิจในสหรัฐอเมริกาจดทะเบียนเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว ซึ่งแสดงให้เห็นว่ามีฟรีแลนซ์เพียงไม่กี่รายที่ได้รับประโยชน์อย่างมากจากการรวมเข้าด้วยกัน

อีกครั้ง เนื่องจากการผสมผสานเป็นกระบวนการที่ซับซ้อน จึงเป็นเรื่องง่ายมากที่จะมองข้ามประโยชน์ที่ซ่อนอยู่บางส่วน ตั้งแต่ภาษีและการคุ้มครองความรับผิดไปจนถึงส่วนลดการประกันสุขภาพ (ไม่ต้องพูดถึงการออกใบแจ้งหนี้) คุณอาจพบว่าการผสมผสานเป็นวิธีที่จะไป มาดูกันว่าการรวมเข้าด้วยกันหมายความว่าอย่างไร และประโยชน์ต่อธุรกิจอิสระของคุณอาจหรือไม่มีประโยชน์อย่างไร

การรวมตัวกันทำงานอย่างไรเพื่อการจ้างงานตนเอง?

หากคุณเป็นฟรีแลนซ์ คุณน่าจะเป็นเจ้าของกิจการแต่เพียงผู้เดียว นี่เป็นโครงสร้างธุรกิจเริ่มต้นที่คนงานอิสระส่วนใหญ่ตกอยู่ภายใต้ คุณไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนอย่างเป็นทางการในฐานะเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว - ทั้งหมดหมายความว่าคุณต้องยื่นกำหนดการ C กับ IRS ซึ่งเป็นแบบฟอร์มที่รายงานรายได้และค่าใช้จ่ายของธุรกิจของคุณ

บริษัท ซี

บริษัท AC (หรือ C corp) ค่อนข้างแตกต่างจากการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว เมื่อคุณก่อตั้งบริษัท C คุณจะแยกการเงินส่วนบุคคลออกจากการเงินของธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพ ซึ่งช่วยปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณจากใบเรียกเก็บเงินใดๆ ที่เกิดขึ้นจากธุรกิจของคุณ รวมถึงความเสียหายทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นจากการฟ้องร้อง

เมื่อคุณก่อตั้งบริษัท C คุณจะต้องเลือกบุคคลอย่างน้อยหนึ่งคนให้เป็นคณะกรรมการบริษัท (ตัวคุณเอง ถ้าคุณเป็นฟรีแลนซ์ที่รวมตัวกัน) และคุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคลสำหรับตัวคุณเอง — เนื่องจากตอนนี้คุณเป็นพนักงานในบริษัทของคุณแล้ว เช่นเดียวกับการคืนภาษีสำหรับบริษัทของคุณ

นอกจากนี้ ยังมีรายละเอียดอื่นๆ ที่คุณต้องดำเนินการ เช่น การยื่นบทความเกี่ยวกับการรวมตัวกับรัฐของคุณ สำหรับ freelancer ส่วนใหญ่ โครงสร้างธุรกิจนี้ซับซ้อนและมีค่าใช้จ่ายสูงเกินไป และส่งผลให้เกิดการเก็บภาษีซ้ำซ้อน (ทั้งคุณและธุรกิจของคุณ) ซึ่งหมายความว่าการรวมเป็น C corp ไม่ใช่ความคิดที่ดีที่สุดเสมอไป

S Corporations

บริษัท S (หรือ S corp) ช่วยให้คุณไม่ต้องเสียภาษีสองครั้ง บริษัท S ทำงานคล้ายกับบริษัท C โดยคุณจะต้องยื่นเอกสารที่คล้ายคลึงกันและตั้งตัวเองเป็นกรรมการบริษัทในบริษัทของคุณ อย่างไรก็ตาม บริษัทประเภทนี้ไม่ต้องยื่นภาษีธุรกิจ ผู้ถือหุ้นของบริษัท (ซึ่งในกรณีนี้คือคุณ) แต่ละคนจ่ายภาษีจากส่วนแบ่งกำไรของบริษัท (เรียกว่าการแจกแจงแบบองค์กร) และเงินเดือนของพวกเขาในฐานะพนักงาน (หากพวกเขาได้รับเงินเดือน - เพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ในภายหลัง)

บริษัทจำกัดความรับผิด

ในที่สุดก็มีบริษัทจำกัด (LLCs) หน่วยงานธุรกิจเหล่านี้มีเอกลักษณ์เฉพาะตัวตรงที่ง่ายกว่าและมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าในการจัดตั้ง และให้ความยืดหยุ่นแก่คุณในการเก็บภาษีธุรกิจของคุณ กล่าวอีกนัยหนึ่ง เมื่อคุณตั้งค่า LLC คุณสามารถเลือกที่จะเก็บภาษีเช่น บริษัท C หรือเช่น บริษัท S ซึ่งเป็นคุณสมบัติที่ทำให้ LLCs เป็นที่นิยมในหมู่นักแปลอิสระ

การแตกสาขาภาษีคืออะไร?

จากมุมมองด้านภาษี การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวน่าจะเป็นทางเลือกที่ดีที่สุดของคุณ เพียงเพราะจะหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อนของบริษัท C ใช้เอกสารน้อยกว่ามาก และไม่ต้องการให้คุณจ่ายค่าธรรมเนียมในการยื่นเรื่อง อย่างไรก็ตาม ในบางกรณีที่ไม่ค่อยเกิดขึ้น บริษัท S สามารถให้คุณประหยัดภาษีได้

ประการแรก ดังที่เราได้กล่าวไว้ข้างต้น บริษัท S ไม่จ่ายภาษีเอง เฉพาะผู้ถือหุ้นและพนักงานของ บริษัท S เท่านั้นที่จ่ายภาษี หากคุณแบ่งผลกำไรของบริษัทเป็นการกระจายขององค์กร คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษี Medicare หรือ Social Security สำหรับการแจกแจงเหล่านั้น — เฉพาะภาษีเงินได้เท่านั้น

ปัญหาคือคุณไม่สามารถจ่ายเงินให้กับตัวเองได้เพียงอย่างเดียวในการแจกแจงองค์กร ผู้ถือหุ้นของบริษัท S ที่ทำหน้าที่สำคัญของบริษัทนั้นถือเป็นพนักงานแทน สำหรับ freelancer ที่เริ่มต้นเดี่ยว S corps นี่หมายความว่าเนื่องจากพวกเขาทำหน้าที่ทั้งหมดของบริษัท พวกเขาจึงถูกพิจารณาว่าเป็นพนักงานโดยปริยาย พนักงานต้องได้รับเงินเดือนและเงินเดือนนั้นต้องเสียภาษีประกันสังคมและภาษีเมดิแคร์

คุณยังสามารถจ่ายรายได้บางส่วนของบริษัทของคุณเป็นการกระจายขององค์กร และได้รับส่วนลดจากภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare อย่างไรก็ตาม IRS กำหนดว่า บริษัท S ต้องจ่ายเงินเดือนที่เหมาะสมให้กับผู้ถือหุ้นของพนักงาน กรมสรรพากรไม่ได้กำหนดกฎเกณฑ์เฉพาะเกี่ยวกับสิ่งที่ถือว่าเป็นเงินเดือนที่สมเหตุสมผลสำหรับผู้ถือหุ้นที่มีงานทำ แต่คุณสามารถสรุปได้อย่างปลอดภัยว่า “เงินเดือนที่สมเหตุสมผล” จะสอดคล้องกับเงินเดือนโดยเฉลี่ยสำหรับสายงานของคุณ

สิ่งสุดท้ายที่ควรพิจารณาคือ แม้ว่าบริษัท S ของคุณจะทำให้คุณมีเงินมากพอที่จะจ่ายทั้งเงินเดือนที่สมเหตุสมผลและการแจกแจงองค์กรให้กับคุณ แต่การประหยัดภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare อาจไม่เพียงพอที่จะชดเชยค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจ S ของคุณ ตัวอย่างเช่น บางรัฐมีภาษีขั้นต่ำคงที่ที่ S corps ต้องจ่าย เช่นภาษีประจำปี 800 ดอลลาร์ในแคลิฟอร์เนีย

นอกจากนี้ ภาษีของคุณจะซับซ้อนมากขึ้น ซึ่งหมายความว่าคุณอาจต้องจ่ายผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อดำเนินการดังกล่าว และคุณจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมการยื่นเพื่อจดทะเบียนบริษัทของคุณ ซึ่งอาจมีราคาแพงมาก

เมื่อพูดถึง LLC สมาชิกของ LLC ไม่ถือเป็นพนักงาน ซึ่งหมายความว่า LLC ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษี Medicare และ Social Security แม้ว่า LLC จะมีโครงสร้างเหมือนบริษัท C ก็ตาม อย่างไรก็ตาม สมาชิกทั้งหมดของ LLC ที่ทำงานอย่างแข็งขันเพื่อธุรกิจ (ซึ่งหมายความว่าคุณ!) มีหน้าที่รับผิดชอบภาษีการจ้างงานตนเองเช่นเดียวกับเจ้าของธุรกิจอิสระ แต่เพียงผู้เดียว ซึ่งหมายความว่า LLC ไม่ได้เสนอวิธีการประหยัดภาษีมากนัก

อะไรคือประโยชน์ที่สำคัญสำหรับฟรีแลนซ์?

อย่างที่คุณเห็น เว้นแต่คุณจะสามารถจ่ายเงินเป็นจำนวนมากในการกระจายองค์กรในฐานะบริษัท S ค่าภาษีจะใกล้เคียงกัน ไม่ว่าคุณจะเลือกโครงสร้างธุรกิจแบบใด แล้วถ้าภาษีไม่ใช่ผลประโยชน์หลัก แล้วอะไรคือประโยชน์ที่จะรวมเข้าด้วยกัน? ในคำ: ความรับผิด .

ปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณ

สมมติว่าคุณเป็นนักเขียนและต้องการซื้อพื้นที่สำนักงานนอกบ้าน อย่างไรก็ตาม หกเดือนต่อมา คุณตระหนักว่าคุณคำนวณผิดพลาดอย่างร้ายแรง และตอนนี้คุณกำลังเป็นหนี้เพราะคุณไม่สามารถซื้อพื้นที่สำนักงานได้ ในฐานะเจ้าของคนเดียว ไม่มีความแตกต่างระหว่างการเงินส่วนบุคคลและการเงินของธุรกิจของคุณ ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องรับผิดชอบจ่ายค่าพื้นที่สำนักงานนั้นไม่ว่าจะเกิดอะไรขึ้น ไม่ว่าคุณจะได้รับการจัดอันดับเครดิตของคุณอย่างมหาศาล หรือท้ายที่สุดคุณจะต้องทำทุกอย่างเพื่อชำระหนี้ของคุณ ซึ่งรวมถึงการขายบ้านของคุณหรือประกาศล้มละลาย

อย่างไรก็ตาม หากคุณก่อตั้ง LLC, บริษัท C หรือ บริษัท S คุณจะได้รับการคุ้มครองจากความรับผิดส่วนบุคคล ในสถานการณ์ที่กล่าวข้างต้น หากคุณเป็นบริษัทที่จัดตั้งขึ้น ธุรกิจจะต้องรับผิดชอบในการชำระหนี้ แม้ว่านั่นจะไม่ใช่ข่าวดีสำหรับธุรกิจของคุณ แต่อย่างน้อยบ้านและทรัพย์สินส่วนตัวอื่นๆ ของคุณจะได้รับการปกป้องที่ดีขึ้น

อย่างไรก็ตามมีข้อแม้ในเรื่องนี้ หากธุรกิจของคุณมีประวัติเครดิตสั้นหรือมีมูลค่าไม่เพียงพอที่จะค้ำประกัน คุณจะต้องใช้เครดิตและทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณเพื่อค้ำประกันเงินกู้สำหรับธุรกิจของคุณ ซึ่งจะทำให้คุณต้องรับผิดหากธุรกิจของคุณไม่สามารถจ่ายได้ มันเหมือนกับการร่วมลงนามในบ้านหลังแรกของลูกหรือสินเชื่อรถยนต์ ด้วยตัวของเขาเอง เด็กวัย 20 ปีของคุณอาจไม่มีประวัติเครดิตหรือทรัพย์สินที่จะกู้เงินด้วยตัวเอง ดังนั้นคุณจึงร่วมลงนามและตกลงที่จะชำระหนี้หากบุตรของคุณทำไม่ได้

นอกจากนี้ บริษัทต่างๆ จะไม่ปกป้องคุณจากความประมาทเลินเล่อส่วนบุคคลหรือกิจกรรมทางอาญาของคุณเอง ซึ่งหมายความว่าหากคุณทำผิดพลาดอย่างร้ายแรงในงานอันเป็นผลมาจากความประมาทเลินเล่อของคุณเอง คุณอาจถูกจับผิด ไม่ใช่ธุรกิจ

มีประโยชน์อื่น ๆ ในการผสมผสานหรือไม่?

เป็นนักแปลอิสระที่หายากซึ่งได้รับประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีและการคุ้มครองความรับผิดที่เสนอโดยการรวมเข้าด้วยกัน แต่นั่นไม่ใช่เหตุผลเดียวที่จะรวมเข้าด้วยกัน มีประโยชน์เล็ก ๆ น้อย ๆ อื่น ๆ ที่อาจทำให้คุณคุ้มค่าในขณะที่:

• ความน่าเชื่อถือ : ไม่มีอะไรเทียบได้กับการเพิ่ม “Inc.,” “LLC” หรือ “Co.” ให้กับชื่อธุรกิจของคุณ เนื่องจากการผสมผสานจะเพิ่มความรู้สึกเป็นมืออาชีพให้กับแบรนด์ของคุณ คุณจะได้รับความน่าเชื่อถือเพิ่มขึ้นในทันที ซึ่งไม่เพียงแต่นำไปสู่ลูกค้าจำนวนมากขึ้นเท่านั้น แต่ยังรวมถึงลูกค้าที่ไว้วางใจในบริษัทของคุณมากกว่าฟรีแลนซ์ที่ไม่มีหน่วยงานด้วย
• การ ตรวจสอบน้อยลง : ฟรีแลนซ์กรอกตาราง C ในเวลาที่เสียภาษี ซึ่งรายงานค่าใช้จ่ายและรายได้ของธุรกิจ น่าเสียดาย ผู้ที่กรอกตาราง C เป็นกลุ่มที่ได้รับการตรวจสอบอย่างสูงที่สุดในสหรัฐอเมริกา เนื่องจากเป็นเรื่องง่ายมาก (หรืออย่างน้อย IRS คิดว่ามันง่ายมาก) ในการหักเงินเกินหรือน้อยกว่ารายงาน จริงอยู่ การตรวจสอบนั้นหายาก แต่การรวมเข้าด้วยกันทำให้มีโอกาสน้อยลง
• การประกันสุขภาพ : การประกันสุขภาพมักจะเป็นค่าใช้จ่ายที่ใหญ่ที่สุดที่นักแปลอิสระจะต้องแบกรับ การรวมเข้าด้วยกันอาจทำให้คุณเข้าถึงอัตราประกันองค์กร ซึ่งมักจะถูกกว่าอัตราส่วนบุคคลมาก

ดังนั้นเพื่อตอบคำถามว่าคุณควรรวมไว้หรือไม่ คุณต้องพิจารณาปัจจัยหลายประการ:

• คุณสามารถประหยัดภาษีได้หรือไม่?
• คุณต้องการการคุ้มครองความรับผิดเพิ่มเติมหรือไม่?
• จะเพิ่มความน่าเชื่อถือหรือลดต้นทุนการรักษาพยาบาลเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมของการรวมเข้าด้วยกันหรือไม่?

เมื่อคุณตอบคำถามเหล่านี้แล้ว อย่าลืมศึกษาต้นทุนและข้อกำหนดสำหรับการรวมเข้ากับรัฐของคุณ สำหรับธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมาก การรวมเข้าด้วยกันเป็นความยุ่งยากที่ไม่จำเป็น แต่คุณสามารถตัดสินใจได้ก็ต่อเมื่อคุณได้คำนึงถึงความต้องการเฉพาะของธุรกิจของคุณเท่านั้น