คำแนะนำของคุณเกี่ยวกับการหักต้นทุนการเริ่มต้น

การเริ่มต้นธุรกิจใหม่อาจมาพร้อมกับค่าใช้จ่ายขององค์กรมากมายที่สามารถเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว โชคดีที่กรมสรรพากรเสนอหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นซึ่งสามารถช่วยแบ่งเบาภาระทางการเงินได้

ในคู่มือนี้ เราจะอธิบายทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับการหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นและวิธีการใช้ประโยชน์จากมัน

การหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นคืออะไร?

การหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นเป็นข้อกำหนดด้านภาษีที่อนุญาตให้ผู้ประกอบการและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กหักค่าใช้จ่ายเริ่มต้นส่วนหนึ่งจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีที่เริ่มดำเนินธุรกิจ

การหักเงินนี้มีไว้เพื่อช่วยชดเชยค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเริ่มต้นธุรกิจ ซึ่งอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น การวิจัยตลาด ค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย ค่าธรรมเนียมการก่อตั้งบริษัท และค่าโฆษณา

เพื่อให้มีคุณสมบัติในการหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น ธุรกิจจะต้องเป็นธุรกิจใหม่ ค่าใช้จ่ายจะต้องเกิดขึ้นก่อนที่ธุรกิจจะเริ่มดำเนินการ และค่าใช้จ่ายจะต้องเป็นค่าใช้จ่ายที่จำเป็นและธรรมดาสำหรับประเภทของธุรกิจที่เริ่มต้น

จำนวนการหักต้นทุนเริ่มต้นจำกัดอยู่ที่ 5,000 ดอลลาร์สำหรับปีแรกของธุรกิจ โดยต้นทุนเริ่มต้นที่เหลือจะถูกตัดจำหน่ายในช่วง 15 ปี

อย่างไรก็ตาม ธุรกิจที่มีต้นทุนในการเริ่มต้นที่มีมูลค่ารวมกันเกิน 50,000 เหรียญสหรัฐฯ จะต้องได้รับการหักลดหย่อน

วิธีที่ดีที่สุดที่จะช่วยให้คุณไปในทิศทางที่ถูกต้องคือการมีรายการตรวจสอบการเริ่มต้นธุรกิจ รายการอาจรวมถึงอะไรก็ได้ตั้งแต่การจัดหาเงินทุนไปจนถึงการค้นหาความช่วยเหลือทางกฎหมายและแม้กระทั่งการรู้เงื่อนไขทางภาษี รายการตรวจสอบอย่างละเอียดสามารถป้องกันไม่ให้คุณตัดสินใจอย่างหุนหันพลันแล่น

ใครได้ประโยชน์จากการหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น?

ธุรกิจใหม่ที่มีค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นสามารถได้รับประโยชน์จากการหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น ซึ่งรวมถึงผู้ประกอบการที่เพิ่งเริ่มต้นธุรกิจตลอดจนผู้ที่อยู่ระหว่างการเริ่มต้นธุรกิจ

การหักเงินนี้มีให้สำหรับธุรกิจทุกประเภทและทุกขนาด รวมถึงกิจการเจ้าของคนเดียว ห้างหุ้นส่วน และบริษัท

ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจใดที่สามารถหักลดหย่อนได้?

เมื่อเริ่มต้นธุรกิจ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าค่าใช้จ่ายใดบ้างที่สามารถหักได้ ต้นทุนเริ่มต้นที่หักได้และต้นทุนองค์กรที่หักได้คือสองประเภทที่สามารถช่วยเจ้าของธุรกิจใหม่ประหยัดภาษีได้

การรู้ว่าค่าใช้จ่ายใดอยู่ในหมวดหมู่เหล่านี้สามารถสร้างความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญในความสำเร็จทางการเงินของธุรกิจ

ต้นทุนเริ่มต้นที่หักได้

เมื่อเริ่มต้นธุรกิจใหม่มีค่าใช้จ่ายมากมายที่ต้องพิจารณา โชคดีที่ค่าใช้จ่ายเหล่านี้บางส่วนสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ ช่วยให้เจ้าของธุรกิจรายใหม่ประหยัดภาษีได้

ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจที่หักค่าใช้จ่ายเหล่านี้รวมถึงค่าใช้จ่ายที่จำเป็นเมื่อเริ่มต้นหรือซื้อการค้าหรือธุรกิจที่ใช้งานอยู่ เช่น:

• ค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนาอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการสร้างและการทดสอบต้นแบบ การพัฒนาเทคโนโลยีใหม่ การจัดหาแรงงาน หรือการปรับแต่งผลิตภัณฑ์หรือบริการที่มีอยู่
• ค่าใช้จ่ายในการวิจัยตลาดอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการสำรวจ การสนทนากลุ่ม หรือวิธีการวิจัยอื่น ๆ เพื่อทำความเข้าใจความต้องการและความพึงพอใจของผู้มีโอกาสเป็นลูกค้า
• ต้นทุนการโฆษณาและการส่งเสริมการขายอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการสร้างและแจกจ่ายเอกสารทางการตลาด เช่น โบรชัวร์ ใบปลิว หรือโฆษณา
• ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมพนักงานอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการต้อนรับพนักงานใหม่ เช่น สื่อการฝึกอบรม ค่าผู้สอน และค่าเดินทาง
• ต้นทุนอุปกรณ์และวัสดุสิ้นเปลืองอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อหรือเช่าอุปกรณ์และวัสดุสิ้นเปลืองที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจ
• อาจมีค่าธรรมเนียมวิชาชีพ เช่น ค่าธรรมเนียมกฎหมายและบัญชี เพื่อช่วยในการจดทะเบียนธุรกิจ การเตรียมภาษี และเรื่องกฎหมายหรือการเงินอื่นๆ
• ค่าเช่าและค่าสาธารณูปโภคในช่วงเริ่มต้น เช่น ค่าเช่าสำนักงานหรือพื้นที่ค้าปลีก ตลอดจนค่าสาธารณูปโภค เช่น ไฟฟ้า น้ำประปา และบริการอินเทอร์เน็ต

ค่าใช้จ่ายขององค์กรที่หักได้

ค่าใช้จ่ายขององค์กรที่หักได้คือค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นระหว่างการจัดตั้งบริษัทหรือห้างหุ้นส่วน ค่าใช้จ่ายเหล่านี้รวมถึง:

• ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและการบัญชีสำหรับการรวมตัวกันหรือการจัดตั้งห้างหุ้นส่วนอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเตรียมเอกสารทางกฎหมาย เช่น บทความเกี่ยวกับการจดทะเบียนบริษัทหรือข้อตกลงหุ้นส่วน ตลอดจนค่าที่ปรึกษาที่เรียกเก็บโดยนักบัญชีหรือทนายความ
• ค่าธรรมเนียมของรัฐสำหรับการรวมหรือจดทะเบียนธุรกิจอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่าธรรมเนียมการยื่นหรือภาษีแฟรนไชส์ที่จำเป็นในการจดทะเบียนธุรกิจกับรัฐ
• ค่าใช้จ่ายในการประชุมขององค์กรอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการประชุมครั้งแรกของบริษัทหรือห้างหุ้นส่วน เช่น ค่าเดินทางและค่าที่พักสำหรับผู้ถือหุ้นหรือหุ้นส่วน
• ค่าธรรมเนียมในการขอใบอนุญาตและใบอนุญาตอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการขอใบอนุญาตและใบอนุญาตที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจ
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการโอนสินทรัพย์ไปยังธุรกิจใหม่อาจหักลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน ค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการโอนสินทรัพย์ เช่น อสังหาริมทรัพย์ สินค้าคงคลัง หรือทรัพย์สินทางปัญญาไปยังธุรกิจใหม่

ค่าใช้จ่ายธุรกิจเริ่มต้นใดที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้?

แม้ว่าจะมีค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นจำนวนมากที่สามารถหักลดหย่อนได้ แต่ค่าใช้จ่ายทั้งหมดอาจไม่เข้าเกณฑ์ ค่าใช้จ่ายบางอย่าง เช่น ค่าใช้จ่ายส่วนตัวหรือค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นก่อนที่ธุรกิจจะดำเนินกิจการ ไม่สามารถหักได้ ต่อไปนี้คือตัวอย่างต้นทุนเริ่มต้นที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้:

• ค่าใช้จ่ายส่วนตัว
• ค่าใช้จ่ายทุน
• ค่าใช้จ่ายในการวิจัยและทดลองก่อนที่ธุรกิจจะเริ่มดำเนินการ
• ค่าใช้จ่ายในการได้มาซึ่งสินทรัพย์ไม่มีตัวตน เช่น สิทธิบัตรและลิขสิทธิ์
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งธุรกิจที่มีอยู่
• ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการออกหุ้นหรือหลักทรัพย์อื่น
• ค่าปรับและบทลงโทษ
• ค่าใช้จ่ายในการวิ่งเต้นหรือกิจกรรมทางการเมือง
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับรายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีหรือหน่วยงานที่ได้รับการยกเว้นภาษีอื่นๆ
• ค่าใช้จ่ายในการสร้างหรือบริหารแผนเงินบำนาญหรือทรัสต์
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการออกหลักทรัพย์ที่ได้รับการยกเว้นภาษีหรือการจัดหาเงินทุนผ่านพันธบัตรที่ได้รับการยกเว้นภาษี

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นได้เมื่อใด

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นในปีที่ธุรกิจของคุณเริ่มต้นได้ การหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นระหว่างกระบวนการสร้างหรือตรวจสอบธุรกิจใหม่ เช่น การวิจัยตลาดและค่าโฆษณา

จำนวนค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นสูงสุดที่สามารถหักออกได้ในปีแรกคือ 5,000 ดอลลาร์ โดยยอดคงเหลือจะถูกตัดจำหน่ายในช่วง 15 ปี

สิ่งสำคัญคือต้องเก็บบันทึกที่ถูกต้องและปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้ใช้ประโยชน์จากการหักภาษีที่มีอยู่ทั้งหมด

คุณจะคำนวณต้นทุนเริ่มต้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็กได้อย่างไร

การคำนวณต้นทุนเริ่มต้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็กเกี่ยวข้องกับการระบุค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่จำเป็นในการทำให้ธุรกิจดำเนินต่อไปได้

ค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจรวมทุกอย่างตั้งแต่การวิจัยตลาดและค่าธรรมเนียมทางกฎหมายไปจนถึงอุปกรณ์และวัสดุสิ้นเปลือง

ในการคำนวณต้นทุนเริ่มต้นทั้งหมด ให้แสดงรายการค่าใช้จ่ายแต่ละรายการและต้นทุนที่เกี่ยวข้อง แล้วรวมเข้าด้วยกัน

สิ่งสำคัญคือต้องระบุค่าใช้จ่ายที่จำเป็นทั้งหมดอย่างถี่ถ้วน เนื่องจากการประเมินต้นทุนเริ่มต้นต่ำเกินไปอาจนำไปสู่ปัญหาทางการเงินในภายหลัง

ความเข้าใจอย่างถ่องแท้เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการสร้างแผนธุรกิจที่ใช้งานได้และการจัดหาเงินทุนที่จำเป็นสำหรับการเปิดตัวที่ประสบความสำเร็จ

คุณจะเรียกร้องการหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นได้อย่างไร

การขอหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นสามารถช่วยลดภาระภาษีสำหรับธุรกิจใหม่ได้ เพื่อใช้ประโยชน์จากการหักเงินนี้ มีขั้นตอนเฉพาะที่ต้องปฏิบัติตามเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี IRS ต่อไปนี้เป็นขั้นตอนในการขอหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น:

1. พิจารณาว่าธุรกิจของคุณมีสิทธิ์หรือไม่: หากต้องการขอหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจของคุณต้องเริ่มต้นภายในปีภาษีปัจจุบันและมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเริ่มต้นธุรกิจ
2. คำนวณต้นทุนเริ่มต้นของคุณ: ต้นทุนเริ่มต้นประกอบด้วยค่าใช้จ่ายใดๆ ที่เกิดขึ้นในการเตรียมการดำเนินธุรกิจ เช่น ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและบัญชี การวิจัยตลาด และค่าโฆษณา
3. เลือกระหว่างการหักเงินหรือการตัดจำหน่าย: คุณมีตัวเลือกในการหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นสูงถึง 5,000 ดอลลาร์ในปีแรกหรือตัดจำหน่ายค่าใช้จ่ายในช่วงระยะเวลาหนึ่ง โดยทั่วไปคือ 15 ปี
4. ยื่นแบบฟอร์มภาษีที่ถูกต้อง: ขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกิจที่คุณมี คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1120, 1120-S, 1065 หรือ 1040 สิ่งสำคัญคือต้องยื่นแบบฟอร์มที่ถูกต้องเพื่อขอรับการหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น
5. รวมการหักเงินในการคืนภาษีของคุณ: เมื่อคุณกำหนดจำนวนเงินที่หักหรือค่าตัดจำหน่ายแล้ว สิ่งสำคัญคือต้องรวมไว้ในบรรทัดที่เหมาะสมของการคืนภาษีของคุณ เพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสูงสุดจากการหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น

สามารถขอหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นได้เท่าไร?

จำนวนเงินที่สามารถเรียกร้องได้ด้วยการหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นนั้นจำกัดอยู่ที่ 5,000 ดอลลาร์ในปีแรกของการทำธุรกิจ หากค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นทั้งหมดของคุณเกิน 50,000 ดอลลาร์ การหักเงินจะลดลงตามจำนวนที่เกิน ค่าใช้จ่ายที่เหลือที่ไม่ได้หักในปีแรกสามารถตัดจำหน่ายและเรียกร้องได้ภายในระยะเวลา 180 เดือน

LLC สามารถหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นได้หรือไม่

ใช่ LLC สามารถหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นในการคืนภาษีได้ อย่างไรก็ตาม การหักเงินจะขึ้นอยู่กับข้อจำกัดและข้อกำหนดคุณสมบัติบางประการ กรมสรรพากรพิจารณาต้นทุนการเริ่มต้นเป็นค่าใช้จ่ายทุนที่จำเป็นในการทำให้ธุรกิจดำเนินต่อไปได้

สิ่งสำคัญคือต้องปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้รายงานค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ทั้งหมดอย่างถูกต้องและใช้ประโยชน์จากการหักเงินที่มีอยู่ทั้งหมด

เจ้าของคนเดียวสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นได้หรือไม่?

ได้ เจ้าของแต่เพียงผู้เดียวสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นจากการขอคืนภาษีได้ โดยขึ้นอยู่กับข้อจำกัดและข้อกำหนดบางประการ ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นจะต้องเป็นค่าใช้จ่ายทั่วไปและจำเป็นที่เกิดขึ้นระหว่างการเริ่มต้นธุรกิจและต้องไม่เกิน 5,000 ดอลลาร์ในปีแรก โดยค่าใช้จ่ายที่เหลือจะกระจายออกไปในช่วง 15 ปี

ผู้รับเหมาอิสระสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นได้หรือไม่?

ได้ ผู้รับจ้างอิสระอาจหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของตน เช่น ค่าซื้ออุปกรณ์และค่าใช้จ่ายทางการตลาด ในการคืนภาษี เช่นเดียวกับ LLCs และเจ้าของคนเดียว การหักเงินจะจำกัดอยู่ที่ 5,000 ดอลลาร์ในปีแรกของการทำธุรกิจ และค่าใช้จ่ายที่เหลือสามารถกระจายออกไปได้

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นโดยไม่มีรายได้ได้หรือไม่?

หากเจ้าของธุรกิจไม่มีรายได้ในระหว่างปีที่มีค่าใช้จ่ายเริ่มต้น พวกเขาอาจยังสามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในการขอคืนภาษีได้ การหักอาจถูกจำกัดในปีแรกและยกไปในปีต่อๆ ไป

คุณสามารถคิดค่าเสื่อมราคาต้นทุนเริ่มต้นได้หรือไม่?

ต้นทุนเริ่มต้นบางอย่าง เช่น การซื้ออุปกรณ์หรือการปรับปรุงทรัพย์สิน อาจมีการคิดค่าเสื่อมราคาตามระยะเวลาของการขอคืนภาษีของเจ้าของธุรกิจ ตามที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ ความสามารถในการคิดค่าเสื่อมราคาต้นทุนเริ่มต้นในการคืนภาษีของเจ้าของธุรกิจอาจถูกจำกัดโดยข้อกำหนดคุณสมบัติที่กำหนดโดย IRS

รูปภาพ: องค์ประกอบ Envato