Bunu Okumadan İş Vergilerinizi Yapmayın

Demek küçük bir işletme kurdunuz. Bu harika bir haber! Bununla birlikte, vergi mevsimi yaklaşırken, vergilerin yeni girişiminizi nasıl etkileyeceğini keşfetmenin zamanı geldi.

Kulağa hoş geliyorsa, Big Ideas for Small Businesses, Inc.'in Avukatı ve Kurucusu ve JK Lasser's Small Business Taxes kitabının yazarı Barbara Weltman ile SBT'nin :15'teki bu bölümüne bir göz atmak isteyeceksiniz. Bu derinlemesine röportajda, iş vergilerimizi daha az göz korkutucu hale getirmek için bize bazı iş tavsiyeleri veriyor.

:15'te Small Biz'in son bölümüyle ilgili tartışmalarının bu düzenlenmiş metnine göz atın.

Başlayan Vergi Beyannamesi Sürecinde Farklı Olan Nedir?

Shawn Hessinger: Yeni başlayan küçük işletme sahiplerinin, küçük bir işletme yürütürken vergi ödemekten farklı olarak vergiler hakkında bilmesi gerekenler nelerdir?

Barbara Weltman: Vergiler iş yapmanın bir parçasıdır ve uğraşmanız gereken farklı türde vergiler vardır. Gelir vergileriniz var. İstihdam vergileriniz var. Serbest meslek sahibiyseniz, serbest meslek vergisi ödeyeceksiniz. Tüketim vergileri var. Çeşitli cezalar var. Yani, tüm bu farklı yönleri bilmek zorundasınız.

Küçük işletme sahipleri, vergi beyannameleriyle ilgili olarak federal, eyalet ve yerel düzeylerde neler olup bittiğini bilmelidir. Temelde, kesinlikle bilmeniz gereken birçok hareketli parça vardır. Bence bilinmesi gereken en önemli şey, çoğu küçük işletmenin, belki de sadece beyanname hazırlamak veya maaş bordrosu yapmak için CPA'ları veya diğer vergi uzmanlarını kullandığıdır. Ancak küçük işletme sahipleri için önemli olan, ticari kararları etkilediği için vergilerin ne hakkında olduğunu anlamaları gerektiğini bilmektir.

İşletme Sahibi Olarak İlk Kez Vergi Beyannamesi Nasıl Verilir?

Shawn Hessinger: Bir işletme sahibi ilk kez nasıl vergi beyannamesi verir? EBM almaktan bahsettiniz. Yani, belki de bu ilk adımdır. Ancak bu süreci nasıl yürütüyorsunuz? Örneğin, kişisel gelir vergilerinizi beyan etmekten farklı olan nedir?

Barbara Weltman: İlk adım, iyi defterler ve kayıtlar tutmaktır. Küçük bir işletme sahibi olarak, bunu kişisel mali durumunuz için yapmalısınız. İş için, vergi kurallarına göre iyi defterler ve kayıtlar tutmanız gerekir. Ve bu iyi defterlere ve kayıtlara sahip olmak, vergilerinizi yapmanızı sağlar. Yazılımı kullanarak bunu kendiniz yapabileceğinizi ekleyin.

Artık kağıt iadeleri yapmayı kesinlikle önermiyorum. Matematik hataları ve kaçırılan fırsatlar için çok fazla fırsat var. En azından yazılımla, yapmanız gerekeni yapmanızı ister. Ya da bir vergi uzmanına başvurabilirsiniz – çeşitli vergi uzmanı türleri vardır – EBM tek seçenek değildir.

Bir vergi uzmanı tanımıyorsanız, bir sevk alın. Diğer yerel işletme sahiplerine kimi kullandıklarını sorun ve bir uzman için iyi bir tavsiye alın.

Bazı uzmanlar, bir anlamda IRS tarafından lisanslanan kayıtlı aracılardır. O sertifikayı alıyorlar. Devam eden eğitim gereksinimleri vardır. Dolayısıyla yaptıkları işte bilgili olmaları gerekir.

EBM'ler vardır, ancak kayıtlı temsilciler olarak hareket edebilecek normal muhasebeciler de vardır. Bu tür şeyleri halledecek H&R Block benzeri vitrin yerleri var. Bir vergi uzmanı bulabileceğiniz ve sertifikalarını görebileceğiniz bir IRS web sitesi var ve Posta Koduna göre arama yapabilirsiniz.

Küçük İşletme Sahipleri Vergi Beyannameleri İçin Hangi Vergi Formlarını Kullanıyor?

Shawn Hessinger: Küçük bir işletme sahibi vergi beyannamelerini vermek için hangi formu veya formları kullanır? Açıkçası, farklı türde vergi beyannameleri için farklı türde vergi formları vardır ve bu, işletmenizin nasıl kurulduğuna bağlıdır. Ancak bunun için öncelikle hangi vergi formunu kullanıyorsunuz?

Barbara Weltman: İşletmenizin nasıl kurulduğuna bağlı. Bu nedenle, örneğin, bir şahıs şirketiyseniz ve başka bir şey oluşturmak için herhangi bir yasal adım atmadıysanız veya tek üyeli bir limited şirketseniz (bir üye, bir LLC'nin yalnızca bir sahibidir). Tek üyeli bir LLC iseniz, tek mal sahibi gibi davranılırsınız.

LLC vergileri için, kişisel gelir vergisi beyannamenizle birlikte bir Çizelge C sunacaksınız. Bu nedenle, Çizelge C, tüm ticari gelir ve giderlerinizi bildirmek için kullanılacaktır ve bu, kişisel gelir vergisi beyannameniz olan Form 1040 ile birlikte gelir.

Bu kategoriye girerseniz ayrı bir dosyalama yoktur - bağımsız bir yüklenici, aynı şey. Tek üyeli bir LLC, bir şirket ve vergi gibi muamele görmeyi seçebilir, diyelim ki bir S Corporation gibi - bu seçeneğe sahipsiniz. Dolayısıyla, iki veya daha fazla üyesi olan bir limited şirketseniz, bir ortaklıksınız ve Form 1065'i dosyalayacaksınız.

Şimdi, bu, varlığın, ortaklığın, LLC'nin size sahip olduğu, vergi ödemediği anlamına gelir. Yaptığı şey, gelir ve giderlerini vergi formlarında bildirmektir. Ardından, tüm bunlardan payınızı, iş geliri veya kaybındaki payınızı, size ayrı olarak geçen belirli kalemlerdeki payınızı - örneğin - ortaklığın hayırsever olması durumunda - bildiren Çizelge K-1'in sahibini size verir. size ayrı olarak geçen katkılar, ancak bundan sizin payınız. Yani, %50 sahipseniz, ortaklığın rapor ettiğinin %50'sini alırsınız.

Bir sonraki iş türü bir S Corporation olacaktır - siz henüz dahil etmediniz. Ancak vergi amaçları açısından, bir geçiş kuruluşusunuz ve bir şirketten çok bir ortaklık gibi muamele görüyorsunuz, bu da S Corporation'ın Form 1120S'yi dosyaladığı anlamına geliyor. Ardından, hissedara, kişisel kazancınız hakkında rapor ettiğiniz iş gelir ve giderlerinizi payınıza düşeni söylemek, Çizelge K-1'e kalmıştır.

Yine, S Şirketi, çoğu durumda, girmeyeceğimiz bazı istisnalar vardır, ancak çoğu zaman S şirketi asla vergi ödemez. Bunu kişisel iadenizde yapıyorsunuz ve her mal sahibi ayrı ayrı yapıyor.

Diyelim ki iki sahibi olan bir S Corporation'ınız var. 1120S'yi dosyalayacaksınız ve her sahip, orada olanın %50'sini alacak. Sahipler farklı vergi parantezlerinde olabilir, dolayısıyla karlar üzerinden farklı bir vergi oranı ödüyor olabilirler. Ve sonra, elbette, son varlık, kendi vergi ödeyen kuruluşu olan bir C Şirketi veya normal şirkettir. 1120 formunu dosyalar; kendi vergilerini, kendi tahmini vergilerini öder ve hissedar olarak siz, şirket için çalışıyorsanız maaş alırsınız veya belki şirket size temettü ödüyordur. Size dağıtılanları rapor edersiniz.

Shawn Hessinger: Bence pek çok yeni başlayan küçük işletme, özellikle solo girişimciler, LLC yoluna gidebilirler. Bir LLC'nin vergileri ile bir bireyin vergileri arasındaki farklardan biraz bahseder misiniz?

Barbara Weltman: Vergi açısından, yalnızca bir üyeniz, bir sahibiniz veya iki veya daha fazla sahibiniz olup olmadığına bağlıdır. Yani, bir sahibiniz varsa, herhangi bir yasal işlem yapmamışsınız gibi olursunuz. Şimdi, yasal işlem harika çünkü size gerekli kişisel sorumluluk korumasını sağlıyor. Ancak vergi açısından bakıldığında, gerçekten bir fark yaratmıyor.

Ancak LLC'de iki veya daha fazla sahibiniz varsa, daha çok bir ortaklık gibisiniz. Vergi açısından bir ortaklık olarak muamele göreceksin. LLC, muhtemelen bu günlerde en popüler varlık türüdür çünkü size kişisel sorumluluk koruması sağlar. Ancak vergi açısından bakıldığında, diğer seçeneklerden çok da farklı değil.

Shawn Hessinger: Biraz bahsettiniz; Bir S Corporation, muhtemelen başka bir şey olarak ele alınması muhtemel olan bu LLC'yi söylüyor. Bu, verginizi ödeme şeklinizde önemli bir değişiklik yapar mı?

Barbara Weltman: Bunu yapmak için öncelikle itici güç budur. Bir şirket olarak muamele görmeyi seçerseniz, S Corporation statüsünü seçersiniz. Bir maaş almanızı ve stopaj yapmanızı sağlar, sadece aldığınız maaş için değil, aynı zamanda iş karından payınıza düşen vergileri de kapsar.

Birçok mal sahibi için, yeni başlayan mal sahipleri için zorlayıcı olduğunu düşündüğüm ayrı tahmini vergiler ödeme ihtiyacını ortadan kaldırır. Çünkü birçokları için bu yeni bir kavram. Bu insanların çoğunun, bilirsiniz, W-2 çalışanları olduğunu düşünmeyi seviyorum. Bu nedenle, vergi yükümlülüklerini her zaman stopaj olarak ele aldılar. Ama şimdi ante yapma yükü sende.

Shawn Hessinger: Bir LLC sadece üç ayda bir vergi mi ödüyor?

Barbara Weltman: LLC'yi, ortaklığı, SE şirketini hatırlayın. Vergi mükellefi değiller. Geçişli varlıklardır. Her şey sahiplerine geçer. Vergi ödeme yükü sahiplerine düşüyor. Ve yılda dört kez gerçekleşen tahmini vergileri ödemeleri gerekir. Çeyrek olarak adlandırılır, ancak çeyreklere eşit olarak düşmez.

Geçiş kuruluşu olmanın iyi yanlarından biri, nitelikli işletme geliri kesintisi adı verilen bu kesintiye hak kazanabilmenizdir. Esasen, kârınızın %20'si vergi beyannamenizdeki kişisel bir kesintidir. İşletme gelirinize bağlıdır. Bu bir iş kesintisi değil. Bu kişisel bir kesintidir, ancak size hiçbir maliyeti yoktur. Alırsınız çünkü hak kazanırsınız ve bu gerçekten iyi bir silmedir.

Hangi işletme giderlerinin indirilemeyeceğini öğrenmek için aşağıdakilere gidebilirsiniz: 2022 Vergi Yılı için 16 İndirilemeyen Gider.

Barbara Weltman: Bahsetmek ve sadece bahsetmek istediğim diğer bir şey de, artan sayıda vergi kredisi olduğu ve vergi kredilerinin vergilerinizde dolar karşılığında dolar indirimi olduğu.

Vergi indirimi düşünürseniz, indirimin değeri yalnızca bulunduğunuz vergi dilimi kadardır. Diyelim ki %22'lik vergi dilimindesiniz; bin dolarlık kesinti size 220 $ vergi tasarrufu sağlar. Ancak 1.000 ABD Doları tutarında bir kredi size 1.000 ABD Doları vergi tasarrufu sağlar.

Barbara Weltman ile yaptığımız röportajı umarız beğenmişsinizdir. Talep edebileceğiniz vergi indirimi ve vergi indirimi fırsatları hakkında daha fazla bilgi edinmek isterseniz şu makalelere göz atın: 2022 Vergi Yılı İçin En İyi 25 Küçük İşletme Vergi İndirimi ve İşletme Vergi Kredisi Kılavuzunuz (2022 Vergi Yılı).

Ayrıca Federal Gelir Vergisi Kesintilerinin 2022 ve 2023 için nasıl değiştiğini öğrenmek için Small Business Trends'in bu kılavuzundan öğrenebilirsiniz.

En son gelişmeler için bizi Google Haberler'de takip edin.