2022-2023'te FICA Vergisi: Küçük İşletmelerin Bilmesi Gerekenler

FICA vergisinden toplanan para, Sosyal Güvenlik ve Medicare'i finanse etmek için kullanılır. FICA vergileri, federal sigorta katkıları yasası tarafından oluşturulmuştur. Federal sigorta katkıları yasasına göre, işçilerden elde edilen kazançlar, sosyal güvenlik ve medicare kasasını finanse etmek için vergilerdir.

Bir W2 alırsanız, FICA vergisinin gerekli stopajını işlemekten genellikle işvereniniz sorumludur. İşveren, FICA parasını alıkoyar, yatırır, bildirir ve gerekli tutarı IRS'ye öder.

Bağımsız bir yükleniciyseniz, FICA vergilerini halletmeniz gerekir. Kendi hesabına çalışanlar ve W2 alanlar aynı tutarı, yani net gelen kazancın %15,3'ünü öderler.

FICA Vergisi nedir?

Federal Sigorta Katkıları Yasası (FICA) vergisi, ülkenin başlıca sosyal güvenlik ağı programları olan Social Security ve Medicare'i finanse eden bir ABD bordro vergisidir. Vergi oranı %15,3'tür ve iki kısma ayrılır: Sosyal Güvenlik ve Medicare. Ancak, bu verginin işlenme şekli çalışanlar ve serbest meslek sahipleri arasında farklılık göstermektedir.

Detaylar burada:

1. Sosyal Güvenlik ve Medicare Vergi Oranları:

• SGK vergi oranı, belirli bir gelir sınırına kadar, çalışanın brüt gelirinin %12,4'üdür. Ücret taban limiti olarak bilinen bu limit, her yıl enflasyona göre değişir ve 2021 itibariyle 142.800 dolardı.
• Medicare vergi oranı %2,9'dur ve kazanılan tüm gelirler için geçerlidir. Medicare vergisi için herhangi bir gelir sınırı yoktur. Bu, toplam FICA vergi oranını %15,3'e getiriyor.

2. Çalışan İşçiler İçin FICA Vergileri:

• İşverenler ve çalışanların her biri, toplam FICA vergi oranının yarısını öder. Bu, çalışanın maaş çekinden %7,65 kesildiği ve geri kalan %7,65'in işveren tarafından ödendiği anlamına gelir.
• Çalışan için bu tutar brüt gelir üzerinden hesaplanır. İşveren daha sonra bu tutarı eşleştirerek çalışanın FICA vergilerine katkıda bulunur.

3. Serbest Meslek Sahibi Çalışanlar için FICA Vergileri:

• Maliyeti paylaşacak bir işveren olmadığından, serbest meslek sahipleri %15,3 vergi oranının tamamını ödemek zorundadır.
• Ancak vergi brüt kazanç üzerinden değil, net kazanç üzerinden %92,35 oranında uygulanmaktadır. Bu, tipik olarak bir işveren tarafından ödenecek kısmı açıklar.
• Daha sonra, bu serbest meslek vergi tutarının yarısı kadar bir vergi indirimine izin verilir, bu da bireyin düzeltilmiş brüt gelirini düşürür ve böylece genel gelir vergisini azaltır.

4. Ek Medicare Vergisi:

• 200.000 $'dan fazla kazanan bireylere veya ortaklaşa başvuruda bulunan ve 250.000 $'dan fazla kazanan çiftlere %0,9'luk ek bir Medicare vergisi uygulanır.
• Bu vergi işveren katkısı olmaksızın tamamen çalışan tarafından ödenmektedir.

Genel FICA vergi tutarı, serbest meslek sahibi kişiler ve W2 alanlar için aynı olabilse de, ilgili süreç ve hesaplamaların farklı olduğunu unutmamak önemlidir. En doğru bilgi için her zaman geçerli IRS yönergelerine bakın veya bir vergi uzmanına danışın.

FICA Vergisini Kim Öder?

FICA vergileri tüm çalışanlar tarafından ödenir. FICA vergileri, tüm kaynaklardan elde ettiğiniz toplam gelire göre ödenir.

W2 üreten bir işiniz ve ayrıca serbest meslek sahibi bir işiniz varsa, FICA vergileri önce W2 gelir tutarından alınacaktır. Ardından, serbest meslek kazancı, sosyal güvenlik vergisi tavanına ulaşılana kadar vergilendirilecektir. Tek dosyalayıcılar için, bilmeniz gereken tek şey bu. Başvuru durumunuz evli ise, FICA vergileri çalışan her kişi tarafından ayrı ayrı ödenir.

FICA vergileriniz ve sosyal güvenlik maksimumunuz nedir? Bu miktar her yıl ayarlanır ve belirli gelir düzeylerine bağlıdır. 2022 için, maksimum ücret limiti gelir seviyesi 147.000 ABD dolarıdır. Bu ücret tabanı sınırından daha fazlasını kazanırsanız, ek sosyal güvenlik vergisi ödemezsiniz.

Ancak, bir medicare ek vergisi var. Bunun üzerinde kazandığınız her dolar için %0,9 ek sağlık vergisi ödemeye devam edeceksiniz. Ek vergi kısmı medicare ek vergisi olarak adlandırılır.

FICA Vergisini Anlamak

Daha fazla ilerlemeden konuyu özetleyelim. FICA vergileri, federal gelir verginizden ayrı bir vergidir. FICA vergileri, hem bir işvereni olan hem de kendi hesabına çalışan tüm işçiler için %15,3'tür.

Sosyal güvenlik vergisi kısmı %12,4 ve medicare vergisi %2,9'dur. İşvereninizin, diğer maaş bordrosu vergilerini kesmeye ek olarak, hem sosyal güvenlik hem de tıbbi bakım vergilerini karşılamak için paraları kesmesi gerekir. İşveren bu sosyal güvenlik ve medicare paralarını yatırmalı ve IRS'ye ödemelidir.

2022-2023 FICA Limitleri ve Vergi Oranları

Sosyal güvenlik vergileri her yıl gelire göre sınırlandırılır. 2022 için bu rakam 147.000 dolar. 147.000 $ kazançtan sonra, medicare vergi oranı %0,9 olarak değişir. 2023'te üst sınır 160.200 dolar olacak. Başka bir deyişle, gelecek yıl, ücret tabanı limitleri için 160.000 $'lık eşik tutarı kazanana kadar sosyal güvenlik ve sağlık vergilerinin tamamını ödemeye devam edeceksiniz. Bundan sonra, daha fazla sosyal güvenlik vergisi borcunuz olmayacak, ancak medicare ek vergisi borcunuz olacak.

FICA Vergisi Nasıl Hesaplanır?

FICA vergisi, kazanılan net gelirinizin %92,35'ine göre alınır. Bir işvereniniz varsa, net geliriniz bordro vergileri kesildikten sonra kalan tutardır. FICA, işverenlerin, çalışanların maaşlarına dayalı olarak, verginin hem sosyal güvenlik hem de tıbbi bakım kısmı olan vergileri kesmesini ve ödemesini şart koşuyor.

Serbest meslek sahibiyseniz veya şahıs şirketiniz varsa, net kazançlarınız üzerinden FICA vergisi ödemeniz gerekir. Serbest meslek sahibi kişiler, FICA vergilerini (bazen serbest meslek vergisi olarak adlandırılır) kesintilerden sonraki gelirleri veya net gelirleri üzerinden ödeyeceklerdir. Serbest meslek vergilerinin nasıl beyan edileceği hakkında buradan daha fazla bilgi edinin.

Üç ayda bir vergi ödeyen bağımsız yükleniciler de üç ayda bir FICA vergisini ödemek zorundadır. Üç aylık vergilerinizi tahmin ediyorsanız, FICA vergilerini yüksek olarak tahmin etmek en iyisidir, böylece vadesi geçmiş vergi tutarları için herhangi bir faiz cezası ödemezsiniz. Vergiyi fazla ödeyerek paradan tasarruf edeceksiniz.

İşte bu vergilerin nasıl hesaplanacağına dair ayrıntılı bir döküm:

1. Çalışanlar için FICA Vergisinin Hesaplanması:

• Bir çalışan olarak, toplam FICA vergi oranının yalnızca yarısını (yani Sosyal Güvenlik için %6,2 ve Medicare için %1,45) ödersiniz ve diğer yarısını işvereniniz öder.
• Hesaplamak için brüt gelirinizi (herhangi bir kesinti yapılmadan önce) alın ve ilgili Sosyal Güvenlik ve Medicare oranlarıyla çarpın.

2. Serbest Meslek Sahipleri için FICA Vergisinin Hesaplanması:

• Serbest meslek sahibiyseniz, tüm FICA vergisinden (hem çalışan hem de işveren kısımları) siz sorumlusunuz. Ancak bu, net kazancınızın %92,35'i üzerinden alınır.
• Hesaplamak için, net kazancınıza ulaşmak için işletme giderlerinizi brüt gelirinizden çıkarın. FICA vergilerine tabi gelir miktarını belirlemek için net kazancınızı %92,35 ile çarpın.
• Ardından, toplam FICA verginizi hesaplamak için Birleşik Sosyal Güvenlik ve Medicare vergi oranlarını (%12,4 + %2,9 = %15,3) uygulayın. Sosyal Güvenlik kısmının yalnızca ücret taban sınırına kadar geçerli olduğunu unutmayın.

3. Bağımsız Yükleniciler ve FICA Vergisi:

• Serbest meslek sahipleri gibi bağımsız yükleniciler, tüm FICA vergisini ödemekten sorumludur. Bunu genellikle üç ayda bir tahmini vergi ödemeleri yoluyla yaparlar.
• Net kazancınızı hesaplayın, %92,35 faktörünü uygulayın ve ardından %15,3 birleşik vergi oranını uygulayın. Sosyal Güvenlik için ücret taban sınırını dikkate aldığınızdan emin olun.
• Cezalardan kaçınmak için, vergi borcunuzu hafife almak yerine abartmanız önerilir.

Doğru hesaplamalar yapmak için bir vergi uzmanına danışmayı veya çevrimiçi vergi yazılımını kullanmayı unutmayın. IRS ayrıca bu sürece yardımcı olmak için web sitelerinde kaynaklar ve kılavuzlar sunar.

FICA VERGİSİ Örneği

Matematiği kolaylaştırmak için temel sayıları kullanalım. Diyelim ki çalışan kazancı 100.000 dolar. Bu, serbest meslek sahibi veya çalışan bir kişi için net gelirdir.

FICA vergisi, net kazanılan gelirin %92,35'ine karşı alınır. Bu, FICA vergisinin 92.350 $ kazanılmış gelir kullanılarak hesaplanacağı anlamına gelir. Serbest meslek katkıları yasası, 92.350 $'ın %12.4'ü olan sosyal güvenlik vergisi ve 92.350 $'ın %2.9'u kadar sağlık vergisi ödemenizi gerektirir.

Daha önce belirtildiği gibi, bir işvereniniz varsa, ödenen ücretlerden elde edilen net kazanç üzerinden FICA vergilerinin yarısını ödersiniz ve diğer yarısı için bir işveren eşleşmesi alırsınız. Bağımsız yükleniciler tam fica vergi oranlarını öderler, ancak daha sonra ödenen FICA vergisinin yarısını kişisel net gelir toplamlarından düşerek düzeltilmiş brüt geliri azaltabilirler.

Serbest Meslek Sahibi Katkılar Yasası (SECA) ve Neden Önemlidir?

1954 tarihli Serbest Meslek Katkıları Yasası (SECA), S şirketleri, ortaklıklar ve şahıs şirketleri gibi küçük işletme sahiplerinin sosyal güvenlik, medicare ve engellilik sigortası vergileri için serbest meslekten elde ettikleri net gelirlerinin %15,3'ü kadar bir vergi ödemelerini gerektiren bir vergi yasasıdır. SECA yasalaşmadan önce, serbest meslek sahipleri sosyal güvenlik ve tıbbi bakım için ödeme yapmak zorunda değildi. Hem FICA hem de SECA vergileri bu değerli programları finanse etmektedir.

Alt çizgi

FICA vergileri artık sizin için önemli olmayabilir, özellikle de belli bir yaştaysanız. Diğer bir deyişle, genç bir işçi. FICA sosyal güvenlik ve medicare vergisini ödemeyi, "cebinizden çıkan" diğer tüm vergiler gibi, maaşınıza karşı bir bordro vergisi daha olarak görebilirsiniz.

Ancak FICA vergileri, belirli vergilerden ve bordro vergilerinden farklıdır. Ödediğiniz sosyal güvenlik ve sağlık sigortası vergisi, sosyal güvenlik yönetiminden sosyal güvenlik yardımlarını topladığınızda ve medicare programlarına kaydolduğunuzda, hayatınızın ilerleyen dönemlerinde cebinize geri dönebilir. Bir şey kişisel mali durumunuzu etkilediğinde, işte o zaman FICA vergilerini ödemek daha mantıklı olacaktır.

FICA stopajları zorunlu mu?

Evet. Sosyal güvenlik ve medicare vergisi tahsilatı için stopajlar, federal sigorta katkı payı yasası FICA'nın bir parçası olarak federal yasa tarafından zorunludur. Sosyal güvenlik ve tıbbi bakım vergileri, federal gelir vergilerinizle birlikte ödenmelidir. Hem işveren (çalışan maaş çeklerini yöneten) hem de serbest meslek sahibi FICA vergi oranlarını ödemek zorundadır. Serbest meslek sahipleri için, FICA vergilerine genellikle serbest meslek vergileri denir.

Sosyal Güvenlik FICA ile Aynı mı?

Hayır. FICA vergileri, sosyal güvenlik idaresine ödenen bir vergiyi ve medicare'e ödenen bir vergiyi içerir.

Resim: Envato Elementleri