Ev Ofis Kesintisi: Hangi Giderleri Düşürebilirsiniz?

Evden ofis vergi indirimi, serbest meslek sahibi kişilerin ve uzaktan çalışanların ev ofisleriyle ilgili belirli masrafları düşmelerine olanak tanır.

Ancak, tüm giderler indirim için uygun değildir. Hangi masrafları düşebileceğinizi ve kesintiyi doğru bir şekilde nasıl hesaplayacağınızı anlamak önemlidir.

Bu yazıda, uygun harcamaları açıklayacağız ve ev ofisiniz için vergi indirimlerini en üst düzeye çıkarmak için ipuçları vereceğiz.

Ev ofis kesintisi nedir?

Ev ofis kesintisi, serbest meslek sahibi kişilerin veya evden çalışan çalışanların ev ofisleriyle ilgili belirli harcamaları düşmelerine olanak tanıyan bir vergi avantajıdır.

Kalifiye olmak için, alanın düzenli olarak ve yalnızca ticari amaçlarla kullanılması gerekir.

Kesinti, kira, kamu hizmetleri, onarımlar ve ev ofis alanının amortismanı gibi giderleri içerebilir.

Bir ev ofisi olarak nitelendirilen nedir?

Uzaktan çalışırken, neyin ev ofisi olarak nitelendirildiğini bilmek önemlidir. Bu, çalışma alanınızın üretkenlik ve yasal uyumluluk için gerekli kriterleri karşılamasını sağlar. Bir ev ofisi olarak nitelendirilme kriterleri şunları içerir:

• Özel ve düzenli kullanım: alan yalnızca ve düzenli olarak iş amaçlı kullanılmalıdır.
• İdari veya yönetim faaliyetleri: alan işletmedeki idari veya yönetim faaliyetleri için kullanılmalıdır.
• Başlıca iş yeri: ana ofis, ticari faaliyetlerin yürütüldüğü birincil konum olmalıdır
• İş için düzenli ve münhasır kullanım: alan düzenli olarak ve münhasıran iş amaçlı kullanılmalıdır.
• Müşteriler veya müşterilerle toplantı: Ev ofisi, müşteriler veya müşterilerle buluşmak için bir yer olarak kullanılmalıdır.
• Gelir yaratma: ev ofisi, gelir getiren bir ticaret veya işte ticari amaçlar için kullanılmalıdır.
• Ayrı olarak tanımlanabilir alan: Ev ofisi, boş bir oda veya bir odanın köşesi gibi evde ayrı olarak tanımlanabilir bir alan olmalıdır.

2023'te ev ofisinizi düşebilir misiniz?

Tüm yıl boyunca kullandığınız özel bir ev ofis alanınız varsa, yılda 1.500 ABD Doları veya 300 fit kareye kadar metrekare başına 5 ABD Doları düşebilirsiniz.

Ancak, alanı yalnızca yarı zamanlı olarak kullanıyorsanız, bu miktarı orantılı olarak değerlendirmeniz gerekir. Alanın onarımı ve bakımı ile ilgili maliyetler de dahil olmak üzere tüm ev ofis giderlerinizi takip etmeniz önemlidir, çünkü bu daha büyük bir kesintiye neden olabilir.

Örneğin, boş bir yatak odasını ofise dönüştürdüyseniz ve gömme raflar veya boyama gibi onarımlar veya eklemeler yaptıysanız, tüm bu harcamalar ev ofis kesintiniz için sayılabilir.

Ev ofis kesintisinden kimler yararlanır?

Ev ofis kesintisi, serbest meslek sahibi kişiler veya evden çalışan işletme sahipleri için değerli bir vergi indirimi olabilir. Bu kesintiye hak kazanmak için, vergi mükelleflerinin IRS tarafından belirlenen özel gereksinimleri karşılaması gerekir. Standart kesinti tutarlarının çalışan giderlerini karşılaması amaçlandığından, çalışanlar genellikle bu kesintiye hak kazanmazlar.

2022 vergi yılı için ev ofis kesintisine kimlerin hak kazandığına ilişkin kriterler şunlardır:

• Yalnızca düzenli olarak kullanılır: Ev ofisi için kullanılan alan, düzenli olarak ve yalnızca iş amaçlı kullanılmalıdır.
• Birincil iş yeri: Ana ofis, asıl iş yeri olmalı veya müşterilerle veya müşterilerle düzenli olarak buluşmak için kullanılmalıdır.
• Basitleştirilmiş seçenek: Vergi mükellefleri, iş amacıyla kullanılan evin maksimum 300 fit karesine kadar, metrekare başına 5 dolarlık basitleştirilmiş bir seçenek kullanabilir.
• Normal yöntem: Vergi mükellefleri, ipotek faizi, sigorta, kamu hizmetleri, onarımlar ve amortisman dahil gerçek giderlerin hesaplanmasını içeren normal yöntemi de kullanabilir.

Hangi ev ofis giderleri düşülebilir?

Evden çalışıyorsanız, ev ofis giderlerinizi vergilerinizden düşebilirsiniz. İşte ev ofis kesintileri olarak dahil edilebilecek bazı harcama örnekleri:

• Kira veya İpotek: Evinizin kirasının veya ipoteğinin bir kısmı, ev ofisiniz için kullanılan alan yüzdesine göre düşülebilir.
• Kamu Hizmetleri: İndirilebilir hizmet giderleri elektrik, ısıtma ve soğutma, su ve gazı içerir.
• İnternet: İnterneti iş amaçlı kullanıyorsanız aylık faturanızın bir kısmı kesilebilir.
• Ofis Malzemeleri: Bu, ev ofisinizi çalıştırmak için gerekli olan kağıt, kalem, yazıcı mürekkebi ve diğer öğeleri içerir.
• Mobilya: Ev ofisinizde kullanılan masalar, sandalyeler, kitap rafları, dosya dolapları ve diğer mobilyalar da düşülebilir.
• Tamir veya Bakım: Ev ofis alanınızın bakımı veya onarımı için yapılan masraflar da indirim olarak talep edilebilir.

Doğrudan giderler ve dolaylı giderler nelerdir?

Doğrudan giderler, doğrudan mal veya hizmet üretimi ile ilgili maliyetlerdir. Bu giderler değişkendir ve belirli bir ürün veya hizmete kadar kolayca izlenebilir.

Doğrudan giderlere örnek olarak hammadde maliyetleri, işçilik maliyetleri ve üretim ekipmanı dahildir.

Dolaylı giderler ise mal veya hizmet üretimi ile doğrudan ilgili olmayan maliyetlerdir.

Bu giderler sabittir ve belirli bir ürün veya hizmete kadar kolayca izlenemez. Kira, kamu hizmetleri ve ofis malzemeleri dahil olmak üzere dolaylı giderleri düşebilirsiniz.

Doğrudan ve dolaylı giderler arasındaki farkı anlamak, bütçeleme ve finansal analiz için önemlidir.

Ev Ofis Kesintisinin Hesaplanması

Ev ofisi indirimi, evlerinin bir bölümünü iş amacıyla kullanan vergi mükelleflerinin, ev harcamalarının bir kısmını vergi beyannamelerinden düşmelerine olanak tanır.

Bu kesintiyi hesaplamak için iki yöntem vardır - Standart Yöntem ve Basitleştirilmiş Yöntem.

Standart Yöntem

Standart Yöntem, ipotek faizi, kamu hizmetleri, onarımlar ve bakım dahil olmak üzere bir ev ofisini çalıştırmanın gerçek giderlerinin hesaplanmasını gerektirir.

Kesintiyi hesaplamak için, evinizin düzenli ve münhasıran iş amaçlı kullanılan yüzdesini belirlemeniz gerekir.

Bu yüzde daha sonra indirilebilir tutara ulaşmak için toplam ev giderlerine uygulanır.

Standart Yöntemi kullanmak için, makbuzlar, faturalar ve faturalar dahil tüm uygun harcamaların ayrıntılı kayıtlarını tutmalısınız.

Evinizin ayrı bir oda veya bir odanın bir bölümü gibi iş amaçlı kullanılan bölümüyle ilgili giderleri düşebilirsiniz.

Evinizi hem kişisel hem de ticari amaçlarla kullanıyorsanız, indirilemeyen harcamalar, evin ticari olmayan amaçlarla kullanılan bölümleri için yapılan yükseltmeleri veya ödemeleri içerir.

Basitleştirilmiş Yöntem

Basitleştirilmiş Yöntem, maksimum 300 fit kareye kadar, ev ofisinin metrekaresi başına 5 ABD Doları tutarında sabit bir indirim sunar.

Bu yöntemin hesaplanması Standart Yönteme göre çok daha kolaydır ve tüm uygun giderlerin ayrıntılı kayıtlarının tutulmasını gerektirmez.

Basitleştirilmiş Yöntemi kullanmak için, ev ofisinizin kare görüntülerini, öngörülen metrekare başına 5 ABD doları ile çarpmanız yeterlidir.

Örneğin, ev ofisiniz 150 fit kare ise, Basitleştirilmiş Yöntemi kullanarak 750$ (5$ x 150) düşebilirsiniz.

Basitleştirilmiş Yöntemi kullanırsanız, ipotek faizi veya kamu hizmetleri gibi gerçek ev ofis giderlerini düşemeyeceğinize dikkat etmek önemlidir.

Ev ofisiniz 300 fit kareden büyükse, Basitleştirilmiş Yöntemi kullanamazsınız ve kesintinizi hesaplamak için Standart Yöntemi kullanmanız gerekir.

Ev Ofis Gider Kesintisi Nasıl Alınır?

Evden çalışıyorsanız, vergilerinizi beyan ederken ev ofis gider indirimini almaya hak kazanabilirsiniz. Bu kesintiyi doğru bir şekilde talep ettiğinizden emin olmak için şu adımları izleyin:

1. Hak kazanıp kazanmadığınızı belirleyin - Ev ofisi kesintisini almak için, çalışma alanınızın yalnızca iş amacıyla kullanılması gibi belirli gereksinimleri karşılaması gerekir.
2. Giderlerinizi hesaplayın – Standart Yöntemi kullanıyorsanız, ev ofisinizle ilgili gerçek giderleri hesaplayın. Basitleştirilmiş Yöntemi kullanıyorsanız, ev ofisinizin kare görüntülerini IRS tarafından belirlenen önceden belirlenmiş bir miktarla çarpın.
3. Çizelge C'yi Rapor Edin - Vergi beyannamenizin Çizelgesi C'deki sonuçtaki kesintiyi bildirin.
4. Doğru kayıtlar tutun – Bir denetim durumunda talebinizi desteklemek için ayrıntılı kayıtlar ve makbuzlar tutun.
5. Bir uzmana danışmayı düşünün – Bir vergi uzmanı, serbest meslek vergilerini nasıl dosyalayacağınız konusunda size yol gösterebilir ve tüm uygun kesintileri talep ettiğinizden ve olası hatalardan veya cezalardan kaçındığınızdan emin olmanıza yardımcı olabilir.

Yılın sadece bir bölümünde serbest meslek sahibiyseniz, ev ofis kesintilerini alabilir misiniz?

Evet, yılın yalnızca bir bölümünde serbest meslek sahibi olduysanız yine de ev ofis kesintilerini alabilirsiniz. Bununla birlikte, kesinti tutarı, serbest meslek sahibi olduğunuz ay sayısına göre eşit olarak dağıtılabilir.

Evden çalışıyorsanız interneti kapatabilir misiniz?

Evden çalışıyorsanız internetinizin bir kısmını işletme giderlerinizden yazabilirsiniz. Bu, aylık faturanızın maliyetini ve herhangi bir ekipman veya kurulum ücretini içerir.

Uzaktan çalışanlar ev ofis masraflarını yazabilir mi?

Evet, uzaktan çalışanlar, çalışma alanlarını yalnızca iş amacıyla kullanmaları ve işle ilgili faaliyetleri yürüttükleri başka sabit bir yerin olmaması gibi belirli gereksinimleri karşılamaları halinde ev ofis masraflarını düşebilir.

Bir ev ofisi ile cep telefonu faturanızın ne kadarını vergilerden düşebilirsiniz?

Kişisel cep telefonunuzu iş amaçlı kullanıyorsanız, aylık faturanızın bir kısmını vergilerinizden düşebilirsiniz. Bu, hem telefonun maliyetini hem de iş amaçlı kullanımıyla ilgili hizmet ücretlerini içerir.

Araba ödemelerini iş vergilerinizden düşebilir misiniz?

Aracınızı yalnızca iş amaçlı kullanıyorsanız veya ticari ve kişisel kullanımın ayrıntılı kayıtlarını tutuyorsanız, araba ödemelerini iş vergilerinizden düşebilirsiniz. Muafiyet tutarı, aracın türü ve nasıl kullanıldığı da dahil olmak üzere çeşitli faktörlere bağlı olarak değişecektir.

Mortgage faizi bir ev ofis kesintisi midir?

Mortgage faizi, çoğu durumda uygun bir ev ofis gideri kesintisi olarak kabul edilmez. Ancak, yalnızca iş amacıyla kullanılan ayrılmış bir alanınız varsa ve diğer IRS gereksinimlerini karşılıyorsanız, ipotek faizinin bir kısmını kesinti olarak talep edebilirsiniz.

Ev ofisiniz için ne kadar kesinti yapabilirsiniz?

Ev ofisiniz için düşebileceğiniz miktar, Standart Yöntemi mi yoksa Basitleştirilmiş Yöntemi mi kullandığınıza bağlı olacaktır. Standart Yöntem kapsamında, gerçek giderler evinizin iş amaçlı kullanılan yüzdesine göre orantılı olarak hesaplanır. Basitleştirilmiş Yöntem altında, metrekare bazında standart bir oran uygulanır.

Vergiler üzerinden bir ev ofisi talep etmeye değer mi?

Vergiler üzerinden bir ev ofisi talebinde bulunmak önemli ölçüde tasarruf sağlayabilir, ancak bu kararı vermeden önce dikkatli bir değerlendirme gerektirir. Bu indirimi talep etmeye değip değmeyeceğine karar verilirken uygunluk gereklilikleri, kayıt tutma süresi ve hesaplama yöntemleri gibi faktörlerin tümü potansiyel vergi tasarruflarına karşı değerlendirilmelidir.

Resim: Envato Elementleri