LLC Vergileri: Bilmeniz Gereken Her Şey

LLC işletme vergilerini yönetme süreci kafa karıştırıcı ve bunaltıcı olabilir, ancak yasa ve yönetmeliklerin doğru anlaşılmasıyla göründüğü kadar karmaşık değildir. Bu nedenle, LLC vergileri hakkında bilmeniz gereken her şeyi anlamanıza yardımcı olacak bu kapsamlı kılavuzu oluşturduk. Başlayalım!

Limited Liability Company LLC nedir?

Bir LLC, bir ortaklığın vergi avantajlarını bir şirketin sorumluluk korumasıyla birleştiren bir tür iş yapısıdır. Bir LLC'de sahipler "üyeler" olarak anılır ve kişisel varlıkları genellikle şirket borçlarından veya davalarından korunur.

Bir LLC'nin yönetim yapısı üye tarafından yönetilen veya yönetici tarafından yönetilen olabilir ve kar ve zararlar üyelere aktarılabilir ve kişisel gelir olarak vergilendirilebilir.

Bir LLC IRS tarafından nasıl vergilendirilir?

Bir LLC veya Limited Liability Company, hem şirketlerin hem de ortaklıkların özelliklerini birleştiren hibrit bir iş yapısıdır. Bu nedenle, bir LLC'nin vergilendirmesi benzersizdir ve anlaşılması kafa karıştırıcı olabilir.

İç Gelir Servisi (IRS), LLC'leri Tek Üyeli LLC mi yoksa Çok Üyeli LLC mi olduğuna bağlı olarak farklı şekilde vergilendirir.

Tek Üyeli LLC'ler

Tek Üyeli LLC'ler, IRS tarafından dikkate alınmayan bir varlık olarak vergilendirilir. Bu, LLC gelir ve giderlerinin, diğer tüm gelir kaynaklarıyla birlikte sahibinin kişisel gelir vergileri üzerinden rapor edildiği anlamına gelir.

İşletme sahibi, o yıl işletmelerinin ne kadar kâr elde ettiğine bakılmaksızın, vergiye tabi gelir grubuna göre gelir vergisi öder.

Çok Üyeli LLC'ler

Çok Üyeli LLC'ler, vergi amaçları için bir ortaklık gibi değerlendirilir ve her yıl IRS'ye Form 1065'i sunmalıdır. Daha sonra her üye, Çizelge E'yi (Form 1040) kullanarak kişisel gelir vergisi beyannamesinde LLC işletme sözleşmesinde belirlenmesi gereken kar ve zarar paylarını bildirir.

Çoğu durumda bu, işletmeden elde edilen tüm net gelirin çifte vergilendirmeye tabi olmak yerine bireysel oranlarda vergilendirilmesine izin veren doğrudan geçişli vergilendirmeden yararlanmalarına olanak tanır.

Bir LLC'nin borçlu olduğu vergileri kim ödemek zorundadır?

IRS, bir LLC'nin her üyesinin, işle aktif olarak ilgilenip ilgilenmediklerine bakılmaksızın, ilgili gelir payları üzerinden vergi ödemesini gerektirir.

Bu, bir kişinin bir LLC'de çoğunluk hissesine sahip olması durumunda, şirkette yalnızca küçük bir hisseye sahip olan birine göre vergilerin daha büyük bir kısmından sorumlu olacağı anlamına gelir.

LLC vergi ödemelerini yapmazsa, tüm üyeler borçtan kişisel olarak sorumlu tutulabilir.

LLC Vergi Avantajları

LLC'ler, onları küçük işletmeler için popüler bir seçim haline getiren bir dizi vergi avantajı sunar. Aşağıda, bir LLC olarak dosyalamanın bazı önemli vergi avantajları bulunmaktadır:

• Doğrudan Vergilendirme : LLC'ler "geçici kuruluşlar" olarak vergilendirilir, yani işletme gelirleri ve giderleri, bireysel üyenin kişisel gelir vergisi beyannamelerinde raporlanır. LLC sahipleri kurumsal federal gelir vergisi ödemediğinden, bu, çifte vergilendirme ihtiyacını ortadan kaldırır ve karların kurumsal oranlar yerine bireysel oranlarda vergilendirilmesine izin verir.
• Daha Düşük Vergiler : Doğrudan geçiş yapısı, LLC üyelerinin belirli işletme giderlerini brüt gelirlerinden düşerek genel vergi yükümlülüklerini azaltmalarına da olanak tanır. Bazı eyaletler ayrıca, birden çok eyalette faaliyet gösteren veya S Şirketleri olarak nitelendirilenler gibi belirli LLC türleri için daha düşük vergiler sunar veya hiç vergi vermez.
• Esnek Mülkiyet Yapıları : LLC'ler, üyelerin, tüm sahipler arasındaki karmaşık ortaklık anlaşmaları hakkında endişelenmek zorunda kalmadan, karları ve zararları kendi aralarında nasıl bölmek istediklerine karar vermelerine olanak tanıyan esnek mülkiyet seçenekleri sunar. Bu, LLC yapısını birden çok sahibi olan bir işletmeyi yasal olarak yürütmenin en basit yollarından biri yapar.

Bir LLC gelir vergisi yükünü nasıl en aza indirebilir?

Bir LLC, geçiş vergilendirmesinden yararlanarak, işletme giderlerini brüt gelirinden düşerek, kârı alıkoyarak ve önceden planlama yaparak gelir vergisi yükünü en aza indirebilir.

Üyeler, mevcut olabilecek herhangi bir olası vergi indiriminden tam olarak yararlandıklarından emin olmak için deneyimli bir muhasebeci veya finansal planlamacı ile çalışmak isteyebilirler.

Çeşitli vergi kurallarının ve düzenlemelerinin uygun şekilde planlanması ve anlaşılması, LLC'lerin vergilerini düşük tutarken karlarını en üst düzeye çıkarmasına yardımcı olabilir.

Bir LLC vergilerden ne düşebilir?

Bir işletme sahibi olarak, vergi faturanızı düşürmek için hangi masrafları vergilerinizden düşebileceğinizi anlamak önemlidir.

LLC'ler vergilendirme konusunda esneklik avantajına sahiptir ve şahıs şirketi, ortaklık, S şirketi veya C şirketi ticari kuruluşu olarak vergilendirilmeyi seçebilirler. LLC'ler için geçerli olan genel vergi indirimlerinin bir listesi:

• İşle ilgili seyahat masrafları
• Reklam ve pazarlama giderleri
• Yasal ve profesyonel ücretler
• Ticari mülk için kira veya kira ödemeleri
• Çalışan maaşları ve faydaları
• Ofis malzemeleri ve ekipmanları
• İş amaçlı araç masrafları
• Kamu hizmetleri ve sigorta primleri.

LLC Sahipleri için Vergi İpuçları

LLC sahibi misiniz? Vergi tasarrufunuzu nasıl en üst düzeye çıkaracağınızı biliyor musunuz? İşte yardımcı olabilecek birkaç ipucu:

• Giderlerinizi gözden geçirin: Hem kişisel hem de işle ilgili tüm işletme giderlerinizi gözden geçirmek için zaman ayırın. Bunu yaparak, tüm uygun kesintilerden yararlandığınızdan emin olabilirsiniz.
• Bir emeklilik planı oluşturun: LLC'niz için bir emeklilik planı oluşturmak, büyük vergi tasarrufu sağlayabilir. Bir SEP IRA veya Solo 401(k) kurmayı düşünün.
• Farklı yasaları anlayın: Her eyaletin vergiler ve kesintilerle ilgili farklı yasaları vardır. Uyumsuzluk nedeniyle herhangi bir cezaya maruz kalmamak için eyaletinizdeki düzenlemeleri anladığınızdan emin olun.

LLC üyeleri serbest meslek vergileri ödüyor mu?

LLC üyeleri, "çalışanlar" yerine "üyeler" olarak sınıflandırılırlarsa, genellikle serbest meslek vergisi ödemek zorunda değildirler.

Bunun nedeni, LLC'lerin federal vergi amaçları için geçiş kuruluşları olarak kabul edilmesidir, yani gelir ve zararlar üyelere aktarılır ve bireysel düzeyde vergilendirilir.

LLC üyeleri C şirketi olarak vergilendirilmeyi tercih edebilirler, bu durumda kurumlar vergisine tabi olabilirler ve bu nedenle serbest meslek vergisi ödemek zorunda kalabilirler.

LLC'ler eyalet vergileri ödüyor mu?

LLC'ler, diğer tüm işletmeler gibi devlet gelir vergisine tabidir. Eyalete bağlı olarak, LLC'lerin kurumlar vergisi, franchise vergisi, satış ve kullanım vergisi veya başka bir LLC vergisi ödemesi gerekebilir.

LLC'ler genellikle ek ücretlerle gelebilecek eyalet ve yerel hükümet kurumlarına da kaydolmalıdır.

LLC'lerin bordro vergileri var mı?

Evet, LLC'lerin çalışanları varsa bordro vergileri vardır. Bu vergiler, federal gelir vergisi stopajı, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri (FICA vergileri olarak da bilinir) ve federal işsizlik vergisini (FUTA) içerir.

LLC'ler bordro vergilerinin hem işveren hem de çalışan kısmından sorumludur ve bunları uygun vergi kurumlarına havale etmelidir.

Bir LLC kişisel vergileri nasıl etkiler?

LLC'ler, üyelerine kişisel vergilerini farklı şekilde etkileyebilecek esnek vergilendirme seçenekleri sunar. LLC'ler, her biri vergilerin nasıl ve ne zaman ödeneceğine ilişkin farklı kurallara sahip olan federal gelir vergisi amacıyla tek mal sahibi, ortaklık veya şirket olarak vergilendirilmeyi tercih edebilir.

LLC üyeleri, genellikle "geçici vergilendirmeye" tabi olduklarından, genellikle şirket kazançları üzerinden federal gelir vergisi ödemezler. Bu, bir LLC'nin kârının, daha sonra geliri kişisel vergi beyannamelerinde bildiren üyelerine geçeceği anlamına gelir.

BUNLARI DA BEĞENEBİLİRSİN:

• indirilemeyen giderler
• Bir LLC'nin artıları ve eksileri
• Bir LLC nasıl oluşturulur
• küçük işletme LLC türleri
• serbest çalışanlar kendilerini LLC olarak kurmalı mı?
• vergi şartları

Resim: Depositphotos