Yemek ve Eğlence İndirimi 2023: Vergi Tasarruflarıyla Güncel Kalın

Vergilerden tasarruf etmek isteyen bir işletme sahibi veya bağımsız yüklenici misiniz? Sürekli değişen vergi kanunları ve düzenlemeleri nedeniyle, vergi tasarruflarınızı en üst düzeye çıkarmak için en son hükümlerden haberdar olmak çok önemlidir. Bu blog yazısında, 2023 vergi reformu hükümlerindeki yemek ve eğlence kesintisi hükümlerine ilişkin değişiklikleri inceleyerek, bu vergi tasarrufu fırsatlarından yararlanmanıza yardımcı olacak değerli bilgiler ve ipuçları sunacağız.

Yemek ve eğlence kesintileri 2023'ün yemek kesintilerini ve eğlence harcamalarını anlamaktan harcırah güncellemelerine ve kayıt tutmayla ilgili en iyi uygulamalara kadar, yemek ve eğlence kesintilerinizi en üst düzeye çıkarmak hakkında bilmeniz gereken her şeyi ele alacağız. Öyleyse, bu değişikliklerin kârlılığınızı nasıl etkileyebileceğini ve vergi yükümlülüğünüzü en aza indirmek için bilinçli kararlar vermenize nasıl yardımcı olabileceğini derinlemesine inceleyelim.

Temel Çıkarımlar

• 2023 yemek kesintilerini ve tam kesintiler için %50 kesinti kuralının istisnalarını anlayın.
• Onaylanan eğlence maliyetleri düşülebilir ancak yönergelere ve düzenlemelere uygun olmalıdır.
• Harcamaları doğru bir şekilde takip ederek ve uygun belgelendirme ve bir vergi uzmanından danışmanlık almak gibi en iyi uygulamaları takip ederek vergi tasarruflarınızı en üst düzeye çıkarın.

2023 Yemek Kesintilerini Anlamak

2023'te işletmeler genel olarak belirli iş yemeği giderlerinin %50'sini düşebilecek. Ancak bu kesintileri talep ederken dikkat edilmesi gereken özel gereksinimler ve istisnalar vardır. Kesintiye hak kazanmak için bir çalışanın, mal sahibinin veya yöneticinin hazır bulunması ve yemek masraflarının olağan, makul ve işle doğrudan ilişkili olması gerekir.

2023'te yalnızca yemek ve içecek masraflarının kesintiye tabi olduğunu unutmayın. Eğlence tesisi kiralama veya golf kulübü üyelikleri gibi eğlenceyle ilgili maliyetler artık düşülemez. Ancak, bir sonraki alt bölümde daha ayrıntılı olarak tartışacağımız %50 kuralının bazı istisnaları mevcuttur.

%50 Kesinti Kuralının İstisnaları

Çoğu iş yemeği %50 kesinti kuralına tabi olsa da %100 kesintiye izin veren bazı istisnalar da vardır. Örneğin, şirketin tatil partileri ve halka sunulan yiyecek ve içecekler tamamen vergiden düşülebilir.

Bu istisnalara ayak uydurmak ve işletmenizi yönlendiren spesifik kuralları anlamak, kesintilerinizi en üst düzeye çıkarmanız açısından çok önemlidir. Bu istisnaların farkında olarak ve harcamalarınızı doğru şekilde belgeleyerek vergi yükümlülüğünüzü etkili bir şekilde en aza indirebilir ve işletmenizin karlılığını artırabilirsiniz.

2023 Yılında Eğlence Giderleri

2018 Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası'ndan bu yana eğlence harcamaları genellikle vergiden düşülemiyor. Bu, bir eğlence tesisinin kiralanmasıyla ilgili maliyetleri, şehir kulüpleri için üyelik aidatlarını ve çoğu eğlence etkinliğini içerir.

Ancak işle ilgili etkinlikler ve toplantılar için onaylanmış bazı maliyetler hâlâ kesintiye tabidir. Yemeklerin belirli koşullar altında indirime tabi olmaya devam ettiği göz önüne alındığında, yemek ve eğlence giderleri arasındaki ayrımın anlaşılması önemlidir. IRS, "eğlence"yi eğlence, eğlence veya rekreasyon sağlayan bir faaliyet olarak tanımlamaktadır; bu, çoğu iş yemeğinin eğlence olarak değerlendirilmesinin dışındadır.

Onaylanmış Eğlence Maliyetleri

Eğlence kesintilerine karşı genel kurala rağmen, işletmelerin talep edebileceği bazı onaylanmış eğlence masrafları vardır. Örneğin kar amacı gütmeyen kuruluşlar, iş toplantıları için eğlence harcamalarını talep edebilirken, eğlence etkinliklerindeki bazı yemek harcamaları yine de vergiden düşülebilir.

İndirilebilir eğlence giderlerine bir örnek, bir bar sahibinin müşteriler için konser vermesi için bir gruba ödeme yapmasıdır. Bu tür giderler, genellikle 2023'te indirilemeyen spor etkinlikleriyle ilgili maliyetlerin aksine, indirilebilir bir işletme gideri olarak kabul edilebilir.

Eğlence harcamalarının çoğunu kapsayan izin verilmeyen eğlence maliyetleri genellikle şunları içerir:

• Gösteri veya spor etkinliklerine biletler
• Yemekler
• Konaklama
• Kiralıklar
• Eğlenceyle doğrudan ilişkili diğer maliyetler

Eğlence giderleriyle ilgili belirli yönergeleri ve düzenlemeleri kavramak, işletmelerin uyumluluğu sürdürmesine ve olası IRS sorunlarından kaçınmasına olanak tanır.

2023'te Günlük Güncellemelerde Gezinme

Çalışanların seyahat giderleri için harcırah yöntemindeki güncellemeleri takip etmek işletmeler için çok önemlidir. İşverenler, gündelik yöntemini kullanarak, Genel Hizmetler İdaresi (GSA) tarafından belirlenen belirli bir miktara dayalı olarak çalışanlara konaklama, yemek ve olası masraflar gibi seyahat masraflarını geri ödeyebilir.

2023 için standart CONUS konaklama ücreti 98 $'dan 107 $'a ayarlanırken, 2024 Mali Yılı için günlük M&IE kademeleri 59-79 $ arasında tutarlı kalacak. Bu oranları güncel tutmak, işletmelerin çalışanlarına seyahat masraflarını doğru bir şekilde geri ödemelerine ve vergilerinde doğru kesintileri talep etmelerine yardımcı olur.

Yemek ve Eğlence Kesintilerinin Kayıtlarının Tutulması

Yemek ve eğlence kesintilerini talep etmek için doğru kayıtların tutulması çok önemlidir. Maliyeti 75 doların üzerinde olan yemekler için işletmeler belge olarak makbuzları saklamalıdır. Ek olarak aşağıdaki gibi ayrıntıları belgelemek çok önemlidir:

• Tarih
• Zaman
• Yer
• Tutar
• Yemek veya eğlence etkinliğinin ticari amacı

İş yemeği maliyetlerini izlemek için ayrıntılı kayıt tutma prosedürleri oluşturmak ve harcamaları doğrulamak için yeterli kayıtları tutmak, kesintilerinizi en üst düzeye çıkarmanıza yardımcı olabilir. Gider takibine olanak tanıyan Hiveage gibi araçlar aynı zamanda takip sürecinin otomatikleştirilmesine, fiziksel makbuzların saklanması ihtiyacını ortadan kaldırmaya ve belgeleme sürecini basitleştirmeye de yardımcı olabilir.

Konsolide Ödenek Kanununun Kesintilere Etkisi

Konsolide Ödenek Yasası, 2021 ve 2022'de iş yemeklerinde geçici olarak %100 kesinti yapılmasına izin verdi. Bu hükmün amacı, COVID-19 salgını sırasında işletmeleri desteklemek ve restoran endüstrisindeki harcamaları teşvik etmekti.

Ancak bu %100 kesinti, 2023 yılında standart %50 kesintiye dönecektir. Kesintilerdeki bu değişikliklerin farkında olmak ve buna göre planlama yapmak işletmeniz için hayati önem taşımaktadır. En son vergi kanunu değişiklikleri hakkında bilgi sahibi olarak ve Konsolide Ödenek Kanununun kesintileriniz üzerindeki etkisini anlayarak, vergi yükümlülüğünüzü en aza indirmek için bilinçli kararlar alabilirsiniz.

Yemek ve Eğlence Kesintilerinizi Maksimuma Çıkarma

IRS kurallarına ve düzenlemelerine uyumu sağlayan araç ve stratejilerin kullanılması, yemek ve eğlence kesintilerinizi en üst düzeye çıkarmak için hayati öneme sahiptir. Doğru gider takibi hayati öneme sahiptir ve Hiveage gibi bir gider takip uygulaması kullanmak süreci otomatikleştirebilir ve fiziksel makbuzları saklama ihtiyacını ortadan kaldırabilir.

Giderleri takip etmenin yanı sıra, işletmenizi ve sektörünüzü yöneten özel kuralları anlamak da önemlidir. Buna %50 kesinti kuralının istisnalarını bilmek, yemek masraflarının kesinti gerekliliklerini karşıladığından emin olmak ve vergi kanunu değişiklikleri konusunda güncel kalmak da dahildir.

İşletmeler, en iyi uygulamaları takip ederek ve mevcut araçlardan yararlanarak yemek ve eğlence kesintilerini optimize edebilir, sonuçta vergi yükümlülüklerini en aza indirebilir ve karlarını artırabilir.

Gig Ekonomisi ve Kesintiler

Esnek ekonomideki bağımsız yükleniciler yemek ve eğlence harcamalarıyla ilgili olası kesintilerin farkında olmalıdır. Gig ekonomisi çalışanları aşağıdaki gibi kesintilere hak kazanabilir:

• Serbest meslek vergilerinin yarısı ödendi
• Araçların bakımı veya onarımı
• Araba masrafları
• İşle ilgili diğer masraflar

Ancak esnek ekonomi çalışanları, harcamalarını doğru bir şekilde takip etme ve düşme konusunda zorluklarla karşılaşabilir. Bu işçilerin şunları yapması gerekir:

• Kayıtları koruyun
• Vergi düzenlemelerine karşı dikkatli olun
• Kesintilerini en üst düzeye çıkarın
• Vergiye tabi gelirlerini azaltın

Yemek ve Eğlence Kesintilerinde Zaman İçinde Değişiklikler

İşletmelerin yemek ve eğlence kesintilerinde yıllar içinde meydana gelen değişiklikleri kavraması gerekmektedir. 2018 Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası'ndan önce işletmelerin yemek ve eğlence harcamalarının %50'sini kesmesine izin veriliyordu. Ancak 2018 Vergi Kesintileri ve İş Yasası, bu kesintilerin talep edilme biçimini değiştirerek eğlence harcamalarının genellikle düşülememesine neden oldu.

2021 Konsolide Ödenek Yasası, yemek ve eğlence giderlerindeki %50 kesintiyi 31 Aralık 2025'e kadar geçici olarak uzattı. Bu değişiklikler hakkında bilgi sahibi olarak ve işletmeniz üzerindeki etkisini anlayarak bilinçli kararlar alabilir ve verginizi en aza indirecek stratejilerinizi uyarlayabilirsiniz. yükümlülük.

Kesinti Talebi İçin En İyi Uygulamalar

En iyi uygulamaları takip etmek, uygun kesintileri talep ettiğinizden emin olmak için hayati öneme sahiptir. Doğru belgelendirme kritik öneme sahiptir ve iş harcamaları ile kişisel harcamalar için ayrı banka hesapları ve kredi kartlarının tutulması, vergi amaçlı olarak iş harcamalarının izlenmesini ve belgelenmesini kolaylaştırabilir.

Ayrıca tüm vergi kesintilerinin toplamını standart kesinti tutarıyla karşılaştırmak, işletmeniz için en avantajlı yöntemi belirlemenize yardımcı olabilir. Bir vergi uzmanından danışmanlık alarak ve yıllık olarak sunulan kesinti listesini inceleyerek tüm kesintilerin kullanılmasını sağlayabilir ve vergi tasarrufunuzu en üst düzeye çıkarabilirsiniz.

Özet

Sonuç olarak, yemek ve eğlence kesintilerine ilişkin 2023 vergi reformu hükümlerinin anlaşılması, işletmeler ve bağımsız yükleniciler için hayati önem taşımaktadır. En son vergi kanunu değişiklikleri hakkında bilgi sahibi olarak, uygun belgeleri muhafaza ederek ve mevcut araçlardan yararlanarak kesintilerinizi optimize edebilir ve vergi yükümlülüğünüzü en aza indirebilirsiniz.

Yemeklerin ve eğlence kesintilerinin karmaşıklığıyla uğraşırken bilginin güç olduğunu unutmayın. Bilgi ararken proaktif olun, vergi uzmanlarına danışın ve işletmenizin sürekli değişen vergi kanunu ortamında başarılı olmasını sağlamak için en iyi uygulamaları uygulayın.

Sıkça Sorulan Sorular

2023 yılı yemek ve eğlence kesintisi ne kadar?

2023 yılı için iş yemeklerinde yemek ve eğlence kesintisi %50 olup eğlence giderleri kesintiye tabi değildir. Bu, geçici %100 kesinti teşvikinin 2021 ve 2022'den itibaren sona ermesinin bir sonucudur.

2023 yılı sağlık gideri kesintisi ne kadar?

2023 vergi yılı için vergi mükellefleri, düzeltilmiş brüt gelirlerinin %7,5'ini aşan nitelikli, geri ödenmeyen sağlık harcamalarını düşebilirler. Bu kesinti, vergi beyannamesinde kesintilerin ayrıntılı olarak belirtilmesini ve yapılan tüm tıbbi harcamaların kayıtlarının tutulmasını gerektirir.

2023 yılında yemek giderlerinin indirilebilmesi için şartlar nelerdir?

Yemek giderinin 2023'te düşülebilmesi için bir çalışanın, sahibin veya yöneticinin hazır bulunması, olağan, makul ve doğrudan işle bağlantılı olması gerekiyor.

2023'te hangi eğlence harcamaları düşülemez?

Bir eğlence tesisinin kiralanması, şehir kulüplerine üyelik aidatları ve çoğu eğlence etkinliğiyle ilgili harcamalar 2023'te vergiden düşülmeyecektir.

75 doları aşan yemekler için hangi kayıtlar tutulmalıdır?

Kayıt tutma amacıyla 75 doları aşan yemeklerin maliyetini belgelemek için makbuzlar saklanmalıdır.