AB'de kupon düzenlerken vergi risklerini azaltmak

Bu blog yazısı, Commerce ERP teknolojisinde küresel lider ve öncü olan ve pazarda 15 yılı aşkın uzmanlığa sahip Actindo ile işbirliği içinde yazılmıştır.

Kupon promosyonları yürütmenin faydaları

Kuponlar ve hediye kartları da dahil olmak üzere kupon promosyonları, modern alışveriş ortamının ayrılmaz bileşenleri haline geldi. Deloitte, Avrupalı ​​tüketicilerin önemli bir kısmının %68'inin, ekonomik çalkantıların ortasında bütçelerini genişletmek için aktif olarak indirim ve kupon peşinde koştuğunu bildiriyor; bu da indirimlerin alışveriş yapanları aktif olarak teşvik ettiğini gösteriyor.

Birçok iş hedefi kupon promosyonu desteği vardır. Örnekler şunları içerir:

• Müşteri kazanımında artış : Sifted'e göre Avrupa'nın tüketici fintech'leri müşteri kazanımını arzu edilen bir seviyede tutmakta zorlanıyor. Müşterilerinin uygulamaları ve diğer hizmetleri indirme konusunda teşvik edilmeleri gerekiyor. Kuponlar büyük bir teşvik görevi görüyor ve tüketicilerin %80'ini daha önce dikkate alınmayan markalardan (RetailMeNot) ilk kez alışveriş yapmaya teşvik ediyor.

Hızlı moda perakendecisi Pomelo'nun, indirim kuponu kampanyası başlattıktan sonraki 1 ay içinde nasıl %300 dönüşüm oranı artışına ulaştığını ve 13.000 yeni müşteriye ulaştığını keşfedin.

• Artan likidite : ABD'de her yıl 1 milyar dolardan fazla hediye kartı değeri kullanılmadan kullanılıyor ve bu da gelir potansiyelini gösteriyor (CEB TowerGroup). Custom Market Insights'ın bildirdiği üzere, Avrupa Dijital Hediye Kartı Pazarı'nın 2023 yılında 77,1 milyon ABD doları değerine ulaşacağı tahmin ediliyor. 2032 yılında değerlemenin 273,9 milyon ABD dolarına ulaşacağı tahmin ediliyor.

• Gelir artışı : Kuponlar tüketicilerin %77'sinin satın alma kararlarını etkiler ve çevrimiçi satışlara yönelik tıklamalarda %125 artışa yol açar (Inmar, Statista). Satıcılar, örneğin bir promosyona hak kazanmak için minimum sipariş değerini veya boyutunu belirleyerek veya kuponun daha büyük bir satın alma işleminde daha yüksek bir promosyon kademesi sağladığı kademeli kupon promosyonları başlatarak, daha yüksek AOV'yi teşvik etmek için promosyon limitlerini stratejik olarak belirleyebilir.

Kupon kodlarıyla yapılan tüm rezervasyonların %25'i ile Service Market'in satışlarında nasıl %20 artış elde ettiğini keşfedin.

• Artan sadakat : Avrupa'da Sadakat Anlayışı Teknik Raporu'na göre, Almanların %59'u en az bir sadakat programının parçası. Çoğu, yani yaklaşık %66'sı bu programları müşterileri ödüllendirmenin harika bir yolu olarak görüyor. Neredeyse yarısı, yani %45'i, her markanın bir tane olması gerektiğini düşünüyor. Markalar, tekrar satın almaları teşvik etmek için ikinci ve üçüncü satın almalarda indirim yapan stratejik promosyonlar düzenleyebilir, bu da müşterilerin gelecekte markadan satın alma olasılığını artırır.

Ödül olarak avantajlar, hizmetler ve özel içerik içeren özel Better Motion katmanlı sadakat programıyla Michelin'in müşterilerini nasıl teşvik ettiğini keşfedin.

• Daha düşük CAC : Kupon sunmak, yeni müşteriler çekmek için örneğin ücretli reklam yayınlamaktan daha ucuz bir araç olabilir. Üstelik kuponlar veya kuponlar sadakat programları gibi daha büyük kampanyaların parçası olarak da uygulanabiliyor. 2023 Avrupa Marka Sadakat Raporu'na göre Avrupalı ​​tüketiciler sadakatlerini yeniden gözden geçirmek istiyor; %74'ü bıraktıkları markalar tarafından geri kazanılabileceklerini, %65'i ise sadakat programlarından indirim almak istediklerini söylüyor.

Uyku ve farkındalık için mobil uygulama olan Aumio'nun, akıllı kuponları kullanarak müşteri edinme maliyetlerinde nasıl %50'lik bir düşüşe ulaştığını keşfedin.

• Net yatırım getirisi takibi : Kuponlar, oluşturulan siparişlerle doğrudan ilişkilendirilerek net yatırım getirisi hesaplamalarını kolaylaştırır. Kişiselleştirilmiş kupon kodları, promosyonu kullanan müşteri hakkında çok değerli veriler sağlar.

Kupon promosyonlarının işletme açısından pek çok faydası vardır ve karmaşık vergi hesaplamaları nedeniyle göz ardı edilmemelidir. AB'deki vergi düzenlemelerini ve satıcıların Voucherify ve Actindo'nun yardımıyla vergiye uygun kupon promosyonlarını nasıl başlatabileceklerini daha ayrıntılı olarak ele alalım.

Kupon promosyonları ve hediye kartı kullanımına ilişkin vergi düzenlemeleri

Satın almaların vergilendirilmesi tüm tüccarlar için önemli bir konudur. Bir mal veya hizmet satın alımında KDV uygulamak oldukça basit olsa da, indirim veya hediye kartlarının kullanıldığı satın alma işlemlerinin vergilendirilmesi de bir o kadar basittir.

Almanya'daki birçok müşterimiz ve potansiyel müşterimiz konuyla ilgili kapsamlı materyaller bulmakta zorlandığından, promosyonlar ve indirimlerle ilgili vergi düzenlemelerini biraz daha derinlemesine inceledik ve promosyonların nasıl oluşturulacağını anlamanız için kısa bir genel bakış hazırladık. ve Avrupa Birliği'ndeki vergi düzenlemelerine uymak için faturalama iş akışları. İşte bulduklarımız.

Kuponlar ve hediye kartı kuponları arasındaki fark

Öncelikle kuponlar (kupon kodları) ile hediye kartı çekleri arasındaki farkı açıklayalım.

Hediye kartı kuponları, ürün olarak satın alınabilen ve daha sonra ödeme yöntemi olarak kullanılabilen ve genellikle sepetin tamamına uygulanan tutar kuponlarıdır (örneğin 50 Euro'luk hediye çeki). Promosyon kuponları (kupon olarak da adlandırılır), belirli bir miktar, yüzde veya ürün indirimi sağlayabilen ve belirli bir ürüne, ürün grubuna veya sepetin tamamına uygulanabilen kuponlardır.

AB'de kuponlara uygulanan vergilendirmeyi daha derinlemesine inceleyelim.

Kuponların vergilendirilmesi (kupon kodları)

İndirim kodu olması durumunda vergi, indirimli ürün fiyatı veya indirimli sipariş fiyatı üzerinden hesaplanır.

Hediye kartı kuponlarının vergilendirilmesi

Hediye kartı çekleriyle işler karmaşıklaşıyor. Vergi kanunları, tek ve çok amaçlı hediye kartı kuponları olmak üzere iki tür hediye kartı kuponu tanımlar.

Tek kullanımlık bir hediye kartı kuponu, tamamı tek bir vergi türüne giren malların satın alınması için düzenlenir; örneğin, tüm mallar %19 KDV oranında vergilendirilir. Bir şirketin tamamı tek bir kategoriye giren ürün veya hizmetler sunması veya hediye kartı kuponunun kullanımının belirli bir ürün kategorisiyle sınırlı olması durumunda bu durum geçerlidir. Tek amaçlı hediye kartları düzenlendiği anda vergilendirilir (kuponun verilmesi vergiye tabi bir işlemdir), dolayısıyla bir müşteri %19 KDV oranıyla vergilendirilen ürünler için kullanılacak 50 Euro tutarında bir hediye kartı kuponu satın alırsa, satın alma için KDV dahil 59,5 Euro ödemeniz gerekiyor.

Çok amaçlı hediye çeki çeklerinin hangi KDV oranıyla kullanılacağını kimse bilmediğinden, kullanım sırasında vergilendiriliyor. Vergileri, ürün vergisi oranlarına göre ürün başına hesaplanır.

Kaynaklar:

https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/umsatzsteuer-gutscheine-3-gutscheine-es-sind-2-arten-zu-unterscheiden_idesk_PI20354_HI2374411.html

https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__3.html#:~:text=(13)%20Ein%20Gutschein,der%20Umsatzsteuer%20unterliegt

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CELEX%3A52012PC0206#:~:text=The%20distinction%20between%20SPV%20and,goods%20or%20services% 20%20tedarik edildi

Promosyon stratejisi oluştururken vergi riski nedir?

Bir şirket farklı türdeki kuponlar ve hediye kartı kuponları için aynı vergi hesaplamasını ve faturalandırma iş akışını izlerse KDV'yi yanlış hesaplayabilir ve para cezası alma riskiyle karşı karşıya kalabilir. Ayrıca uluslararası satış yapmak, vergi kurallarının uyarlanması veya kupon kullanımının sınırlandırılması ihtiyacını doğurabilir.

AB'de promosyon vergisi risklerinden nasıl kaçınılır?

Satıcının, kullanılan kuponun türüne bağlı olarak ayrı vergi iş akışlarını izlemesi gerekir; özellikle:

• Tek amaçlı hediye kartı – satın alma sırasındaki ürün satın alma fiyatı üzerinden vergilendirin.

• Çok amaçlı hediye kartı - hediye kartı kullanıldığında vergilendirin, ilgili vergi oranına göre indirimden önce ürün grubu başına vergiyi hesaplayın.

• Kupon çeki – indirimli ürün fiyatı üzerinden vergi hesaplanmalıdır.

Vergi düzenlemelerine uymak için bir şirketin, o makbuzu düzenlerken hangi makbuzun hangi vergi iş akışını izlemesi gerektiğini "işaretlemesi" ve sipariş fiyatını hesaplarken ve fatura düzenlerken bu bilgiyi işlemesi gerekir.

Satıcı aynı zamanda her alışverişte birden fazla hediye çeki kullanılmasını da yasaklamalıdır, aksi takdirde vergi hesaplaması çok karmaşık hale gelir.

Voucherify ve Actindo ile doğru iş akışları nasıl kurulur?

Voucherify, satıcıların hangi kuponun hangi tür vergi hesaplamasını takip etmesi gerektiğini tanımlamasını sağlayarak doğru iş akışlarını kurma konusunda destek olur. Satıcılar, Voucherify Kontrol Paneli veya API'ler aracılığıyla bir kupon oluştururken, meta veri şeması içinde kuponun türünü farklılaştıracak ve kullanılan kuponun türüne göre siparişi belirli iş akışına doğru şekilde atamak için kullanılacak ek, özel bir alan tanımlayabilir.

Actindo daha sonra fatura oluşturma işlemini gerçekleştirebilir ve satıcının gerçek durumuna bağlı olarak satır öğesi veya sipariş başına vergileri hesaplayabilir. Bu, siparişte kullanılan kupon türüne bağlı olarak Actindo'nun faturalama ve muhasebe modülleri içindeki tamamen özelleştirilebilir iş akışlarıyla gerçekleştirilir.

Actindo, çeşitli sistemlerden gelen verileri merkezileştiren ve birleştiren, müşteri etkileşimi, müşteri deneyimleri ve kurumsal süreçler için 3P araçlarını birbirine bağlayan ve tüccarların gerçek iş ihtiyaçlarını takip ederek ticaret süreçlerini otomatikleştirmelerine yardımcı olan Ticaret odaklı bir ERP sistemidir.

Promosyonların, vergi uyumlu kuponların ve Voucherify ve Actindo'dan yararlanarak muhasebenin nasıl ayarlanacağını tartışmak istiyorsanız bizimle veya Actindo ile iletişime geçin.

Sorumluluk reddi beyanı: Uyumluluğu sağlamak için iş akışlarını ayarlamadan önce vergi danışmanınızla iletişime geçmenizi öneririz.

Actindo Hakkında

Actindo, dijital iş operasyonlarına yönelik dünyanın en esnek platformu Actindo Core1 ile gelir artışı sağlıyor

Actindo, pazardaki 15 yılı aşkın uzmanlığıyla Ticari ERP teknolojisinde küresel bir lider ve öncüdür. Actindo Core1 Platformu, herhangi bir dijital iş modelini dönüştürmek, kolaylaştırmak ve birleştirmek için şekillendirilebilir ticaretin yapı taşlarını düzenler.

API öncelikli ve MACH sertifikalı teknoloji, markaların ve perakendecilerin platformu kolayca genişletmelerine, eski ERP sistemlerini entegre etmelerine ve tüm kanallarda olağanüstü bir dijital deneyim sunmalarına yardımcı olan yerleşik veri organizasyonu ve dağıtılmış sipariş yönetimi özelliklerine sahiptir.

Actindo'ya güvenen tanınmış kurumsal şirketler arasında Nintendo of Europe, Kapten & Son, ALDI Onlineshop & tesa yer alıyor. Actindo'nun genel merkezi Münih'te olup, Köln, Shenyang ve Dubai'de de ofisleri bulunmaktadır.

Daha fazla bilgi için Actindo'nun web sitesini ziyaret edin.