Çevrimiçi Satış Vergisi İçin Nihai Kılavuz (2023)

Yönetmeliklerin artan karmaşıklığı nedeniyle, çevrimiçi satış vergilerini anlamak için yeterli zamanı ayırmak zor olabilir. Neyse ki, dijital vergilendirme dünyasında daha kolay gezinebilmeniz için gerekli tüm bilgileri bu nihai kılavuzda derledik.

Bu kılavuzda, hangi eyaletlerin çevrimiçi satış vergisi uyguladığını, çevrimiçi satış vergisi uyumluluğu için en iyi yazılım araçlarını ve daha fazlasını öğreneceksiniz. Başlayalım!

İnternet satış vergisi nedir?

İnternet satış vergisi, internet üzerinden mal ve hizmet satışından yapılan işlemlere uygulanan bir vergilendirme türüdür.

Çevrimiçi perakendecilerin, alıcının ikamet ettiği yere göre eyalet ve yerel satış vergilerini toplaması, bildirmesi ve ödemesi gerekir. Bu, karmaşık küçük işletme vergi yükümlülüklerini yönetecek kaynaklara veya uzmanlığa sahip olmayan küçük işletmeler için bir yük oluşturabilir.

Eyaletinizin çevrimiçi satışlar için satış vergileri toplamak için bir satış vergisi izni gerektirip gerektirmediğini araştırdığınızdan emin olun.

Çevrimiçi satıcıların satış vergisi toplaması gerekiyor mu?

Evet, çevrimiçi satıcıların, çevrimiçi alışveriş yaptıklarında müşterilerden satış vergisi almaları gerekir.

2018'de Yüksek Mahkeme South Dakota - Wayfair, Inc. davası, eyaletlerin çevrimiçi eyalet dışı satıcıların, satıcı fiziksel olarak o eyalette bulunsun veya bulunmasın, satış vergisi toplamasını ve ödemesini zorunlu kılabileceğini söyleyerek yeni internet vergi reformuna yol açtı. . Bu, çevrimiçi olarak satılacak birçok popüler ürünün nihai satış fiyatını etkiledi.

Bu genellikle ya çıkış sayfasına bir satış vergisi hesaplayıcısı ekleyerek ya da satış vergisini satın alma işleminin toplam maliyetine otomatik olarak hesaplayarak yapılır.

Eyalete bağlı olarak, yerel vergilerin de toplanması ve hesaba katılması gerekebilir.

Çevrimiçi satıcılar satış vergisini doğru miktarda nasıl öder?

Çevrimiçi satıcılar, iki ana prosedürü izleyerek ürünleri ve hizmetleri için doğru miktarda satış vergisi ödediklerinden emin olabilirler:

• Yerel, eyalet ve federal yasaları araştırmak ve izlemek – Çevrimiçi işletmelerin, ürünlerini veya hizmetlerini sattıkları eyaletlerdeki tüm satış vergisi kuralları ve yasaları konusunda güncel olmaları çok önemlidir.
• Güvenilir bir Satış Vergisi Otomasyonu yazılımı kullanma – Çevrimiçi satıcılar, uyumlu bir yazılım çözümü kullanarak, müşterinin bulunduğu yere göre vergileri doğru oranda hesaplama sürecini kolayca otomatikleştirebilir.

Uzak Satıcılar için Satış Vergisi Nexus'unu Anlama

Uzaktan Satıcılar için Satış Vergisi Nexus'unu anlamak, uzaktan mal ve hizmet satan işletmeler için çok önemlidir.

Uzak satıcılar için geçerli olan dört ana satış vergisi bağlantısı türü vardır:

• Fiziksel Nexus – Bu, eyalette mülk veya çalışanlara sahip olmak gibi bir eyalette fiziksel bir varlığı temsil eder.

• Tıklama Bağlantı Noktası – Bazı eyaletler, alışveriş yapanları kendilerine yönlendiren çevrimiçi perakendecilere, orada başka hiçbir bağları olmasa bile, eyalet içinde fiziksel bir varlığa sahipmiş gibi davranan yasalar çıkardı.

• Affiliate Nexus – Bu, bir çevrimiçi satıcının başka bir eyalette yerleşik bağlı kuruluşları veya bağımsız yüklenicileri olduğunda ortaya çıkar ve bu eyaletin işletmeyle bir tür bağlantı talep etmesine izin verir.

• Ekonomik Nexus - Bu, bir işletmenin belirli bir eyalette ikamet edenler aracılığıyla yapılan satışların sayısı veya tutarı için belirli eşiklere ulaşması ve bu eyalete bu işlemler üzerinden vergi toplama hakkı vermesi anlamına gelir.

Hangi eyaletler çevrimiçi satış vergisi alıyor?

ABD'deki çoğu eyalet, artık müşterilerin kendi sınırları içinde yaptıkları çevrimiçi maddi kişisel mülk satın alımlarından satış vergisi alıyor.

Şu anda 46 eyalet ve Columbia Bölgesi, çevrimiçi perakendecilerin müşterilerden satış vergisi toplamasını zorunlu kılan yasalara sahiptir ve bazı eyaletlerde satılan ürün veya hizmetin türüne bağlı olarak farklı oranlar uygulanmaktadır.

Ekonomik Satış Vergisi Bağlantı Noktasına Sahip Eyaletler

Ekonomik satış vergisi bağlantısına sahip eyaletler, işletmelerin belirli bir gelir eşiğine veya eyalette yapılan satış sayısına göre müşterilerden satış vergisi toplamasını zorunlu kılar.

Şu anda, bu eyaletler şunları içerir:

• Alabama
• Alaska
• arizona
• Arkansas
• Kaliforniya
• Kolorado
• Connecticut
• Columbia Bölgesi
• Florida
• Gürcistan
• Hawaii
• ıdaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Louisiana
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Mississippi
• Missouri
• Nebraska
• nevada
• New Jersey
• Yeni Meksika
• New York
• kuzey Carolina
• Kuzey Dakota
• Ohio
• oklahoma
• Pensilvanya
• Rhode Adası
• Güney Carolina
• Güney Dakota
• Tennessee
• Teksas
• Utah
• vermont
• Virjinya
• Washington
• Batı Virginia
• wisconsin
• Wyoming

100.000 ABD Doları Satış Vergisi Eşiği Olan Eyaletler

Çoğu eyalet, çevrimiçi satıcıların müşterilerden satış vergisi toplamaya başlaması gerekmeden önce, satışlar için 100.000 ABD Doları tutarında belirli bir eşik belirlemiştir:

• Alaska
• arizona
• Arkansas
• Kolorado
• Connecticut
• Columbia Bölgesi
• Florida
• Gürcistan
• Hawaii
• ıdaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Kentucky
• Louisiana
• Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Missouri
• Nebraska
• nevada
• New Jersey
• Yeni Meksika
• kuzey Carolina
• Kuzey Dakota
• Ohio
• oklahoma
• Pensilvanya
• Rhode Adası
• Güney Carolina
• Güney Dakota
• Tennessee
• Utah
• vermont
• Virjinya
• Washington
• Batı Virginia
• wisconsin
• Wyoming

250.000 ABD Doları Satış Vergisi Eşiği Olan Eyaletler

Yalnızca Alabama ve Mississippi, yalnızca satışlarda 250.000 $'lık bir ekonomik bağlantı eşiğine sahiptir.

Mississippi tüm çevrimiçi işlemleri sayarken, Alabama kayıtlı bir pazar yeri kolaylaştırıcısı aracılığıyla yapılan satışları, toptan satışları ve belirli hizmetleri hariç tutar.

500.000 ABD Doları Satış Vergisi Eşiği Olan Eyaletler

Texas, New York ve California, 500.000 $ satış vergisi eşiği olan tek üç eyalettir.

Kolaylaştırılmış Satış ve Kullanım Vergisi Sözleşmesi nedir?

Kolaylaştırılmış Satış ve Kullanım Vergisi Anlaşması (SSUTA), eyaletler arasında satış ve kullanım vergilerinin tahsilatını kolaylaştıran bir anlaşmadır.

Anlaşma, işletmelerin tüm katılımcı eyaletlerde satış ve kullanım vergilerini kolayca havale etmelerini sağlıyor.

SSUTA, tanımları, prosedürleri, vergi matrahını ve yazılım gereksinimlerini üye devletler arasında standartlaştırarak uyumluluğu basitleştirir. Ayrıca, vergi yükümlülüklerini sınırlayarak küçük işletme satıcılarını uygun hale getirmek için internet tabanlı vergilendirmeden muafiyet sağlar.

İşletmenizin Çevrimiçi Satış Vergi Yasalarına Uymasını Nasıl Sağlarsınız?

Çevrimiçi ürün satıyorsanız, çevrimiçi satışlar için geçerli eyalet vergi yasalarını anlamanız ve bunlara uymanız önemlidir.

İşletmenizin uyumlu olduğundan emin olmak için, web tabanlı ticaretin bu karmaşık alanında gezinmenize yardımcı olacak bazı ipuçlarını burada bulabilirsiniz:

• Eyaletinizdeki Yasaları Araştırın: Eyaletinizdeki çevrimiçi satış işlemleriyle ilgili vergilerin tahsil edilmesi, ödenmesi ve bildirilmesi için geçerli olan tüm kural ve düzenlemeleri öğrenin. Bunu yapmak, güncel kalmanıza yardımcı olacak ve ayrıca müşterilerinizden doğru miktarda vergi topladığınızdan emin olmanızı sağlayacaktır.
• Doğru Vergi Oranlarını Alın: Müşterilerden, bulundukları yere göre doğru miktarda vergi talep ettiğinizden emin olun. Fiyatların, sevk ettiğiniz malların veya tarafınızca gerçekleştirilen hizmetlerin nerede gerçekleştiğine bağlı olarak da değişebileceğini unutmayın.
• Müşteri Bilgilerini Doğru Toplayın: Gerektiğinde satış vergisi beyannamesi amacıyla kullanılabilmesi için ad, adres, telefon numarası ve e-posta adresi gibi müşteri bilgilerinin doğru toplandığından emin olun.
• İadeleri Zamanında Dosyalayın: Eyalet gelir departmanınızdan veya diğer vergi makamlarından herhangi bir ceza veya para cezası almamak için her vergilendirilebilir dönem için gerekli tüm beyannameleri doğru ve zamanında dosyalayın.

Online Satış Vergi Uyumu için En İyi Yazılım Araçları

En iyi yazılım araçlarıyla en son çevrimiçi satış vergisi uyumluluk düzenlemeleri hakkında güncel kalın.

Satış vergilerini yönetmek karmaşık olabilir, ancak bu çözümler süreçleri kolaylaştırır ve politikadaki değişikliklerden haberdar olur, böylece siz zorunda kalmazsınız.

• Avalara – 1.200'den fazla imzalı iş ortağı entegrasyonuyla Avalara, popüler ERP'ler, e-Ticaret sistemleri, muhasebe araçları ve diğer çözümler gibi zaten kullanmakta olduğunuz birçok iş uygulamasına sorunsuz bir şekilde bağlanır.
• TaxJar – Satış vergisi oranlarını doğru şekilde hesaplamak, ürünleri kategorilere ayırmak ve çok eyaletli dosyalamaları yönetmek gibi en çok zaman alan görevlerinize elveda deyin. TaxJar ile ticari operasyonlarınızın verimli, güvenilir ve tutarlı kaldığından emin olabilirsiniz.
• Vertex TaxCompliance – Vertex yazılımı ve hizmetleri, yerel vergi makamlarına beyanname vermeyi kolaylaştırır, sınır ötesi ticareti güvenle hızlandırır, dahili verimliliği en üst düzeye çıkarır ve çevrimiçi müşteri yolculuğunu optimize eder.

Bu tablo, her bir yazılım aracının temel özelliklerini ve avantajlarını özetler ve karşılaştırarak onların işi için doğru aracı seçmenizi kolaylaştırır.

Satış Vergisi Uyumluluğu için Pazar Yerlerinden Yararlanma

Çevrimiçi satış ortamında pazar yerleri, yalnızca satıcılar için geniş bir kitleye ulaşma alanı sağlamakla kalmayan, aynı zamanda satış vergisi tahsilatının bazı yüklerini de üstlenen güçlü platformlar olarak ortaya çıktı. Rehberimizin bu bölümü, satış vergisi uyumluluğunda pazar yerlerinin rolünü ve satıcıların bu platformlardan nasıl yararlanabileceğini tartışacaktır.

Online Pazar Yerleri ve Vergi Tahsilat Sorumluluğu

South Dakota - Wayfair Inc. kararının ardından, ABD'deki birçok eyalet Pazar Yeri Kolaylaştırıcı yasalarını çıkardı. Bu yasalar, Amazon, eBay, Etsy ve Walmart gibi çevrimiçi pazar yerlerinin, pazar yeri aracılığıyla yapılan satışlar için üçüncü taraf satıcılar adına satış vergisi toplamasını ve ödemesini gerektirir. Bu, genellikle satış vergisinin karmaşıklığıyla başa çıkacak kaynaklara sahip olmayan küçük işletmeler için önemli bir avantajdır.

Bu eyaletlerde bu pazaryerleri aracılığıyla satış yapıyorsanız, satış vergisi toplamak için ayarlama yapma konusunda endişelenmeniz gerekmez. Bununla birlikte, doğrudan satış yaptığınız eyaletlerde herhangi bir ekonomik bağlantı noktası eşiğini aştıysanız, kayıt tutma ve izleme için satışlarınızı izlemekten yine de siz sorumlusunuz.

Çevrimiçi Pazar Yerlerini Kullanmanın Yararları

Çevrimiçi pazaryerleri, özellikle satış vergisi uyumluluğu açısından küçük işletmeler için çeşitli avantajlar sunabilir. İşte önemli avantajlardan birkaçı:

1. Basitleştirilmiş Vergi Tahsilatı: Çevrimiçi pazar yerleri, satış vergisi tahsilatını otomatikleştirerek küçük işletmelerin üzerindeki yükü azaltır. Bu, vergi konularını ele almak için özel personeli olmayan işletmeler için zamandan ve kaynaklardan tasarruf sağlayabilir.
2. Uyumsuzluk Riskini Azaltır: Piyasanın satıcılar adına satış vergisini toplaması ve ödemesi ile işletmeler, satış vergisi yasalarına uymama risklerini azaltır.
3. İşletme Erişimini Genişletiyor: Çevrimiçi pazar yerleri, işletmelerin diğer eyaletlerde fiziksel bir varlık oluşturmaya gerek kalmadan daha geniş bir kitleye ulaşmasını sağlayarak, ilave satış vergisi komplikasyonları olmaksızın işletmenin büyümesine olanak tanır.

Çevrimiçi satış vergisi uyumluluğunda pazar yerlerinin rolü, dijital ticaret ortamında yol alan işletmeler için önemli bir husustur. İşletmeler, bu platformlardan yararlanarak temel operasyonlarına daha fazla odaklanabilir ve satış vergisi tahsilatının ve havalesinin karmaşıklığına daha az odaklanabilir.

Vergiye tabi olmayan herhangi bir çevrimiçi satış var mı?

Küçük işletme sahipleri, vergiye tabi olmayan belirli çevrimiçi satışlar olduğunun farkında olmalıdır.

Eyalete bağlı olarak, neyin vergilendirilip neyin vergilendirilemeyeceğini belirleyen farklı eşikler olabilir. Örneğin, bazı eyaletlerde, vergilendirilmeden önce çevrimiçi satışlardan belirli bir miktar para kazanabilirsiniz.

İşletmenizin faaliyet gösterdiği eyaletin yasalarını anlamak ve vergilerin güncel olmasını sağlamak önemlidir.

İnternet satış vergisinden kaçınabilir misiniz?

Belirli prosedürleri izleyerek internet satış vergisinden kaçınmak mümkündür. Eyalete bağlı olarak, geçerli olan farklı düzenlemeler olabilir.

Örneğin, bazı eyaletler, işletmelerin belirli bir eşiğin üzerindeki tüm satışlardan vergi toplamasını zorunlu kılar.

Diğer eyaletlerin hiç vergiye ihtiyacı olmayabilir. Herhangi bir çevrimiçi satış faaliyetine girmeden önce kendi eyaletinizdeki düzenlemeleri ve satış vergisi yasalarını araştırmanız ve anlamanız önemlidir.

İnternet vergi oranı nedir?

İnternet vergi oranı eyaletten eyalete değişir. Çoğu eyalet, hedef tabanlı bir satış vergisi tahsilat sistemi kullanır; bu, satıcıların, müşterilerinin ürünlerini sevk ettiği adrese göre satış vergisi oranını almaktan sorumlu olduğu anlamına gelir.

Oranlar, şehir veya ilçe düzeyinde olduğu gibi yerel yetki alanına bağlı olarak da değişebilir ve bu da doğru bir internet vergi oranının hesaplanmasını daha karmaşık hale getirir.

İnternet satış vergisi ne zaman başladı?

İnternet satış vergisi, Amerika Birleşik Devletleri'nde ilk olarak 2018'de Yüksek Mahkeme'nin eyaletlerin perakendecinin fiziksel konumuna bakılmaksızın çevrimiçi perakendecilerden satış vergisi toplamasına izin veren bir karar vermesiyle tanıtıldı.

Çevrimiçi satış vergisinin ABD'de faaliyet gösteren küçük işletmeler üzerinde büyük bir etkisi var çünkü artık diğer işletmeler gibi karmaşık düzenlemelerde gezinmek ve vergi ödemek zorundalar.

Resim: Envato Elementleri