Başlangıç ​​Maliyetleri Kesintisi Rehberiniz

Yeni bir işe başlamak, hızlı bir şekilde toplanabilecek çok sayıda organizasyonel masrafla gelebilir. Neyse ki IRS, mali yükü hafifletmeye yardımcı olabilecek başlangıç ​​maliyetleri için bir kesinti sunuyor.

Bu kılavuzda, başlangıç ​​maliyetleri kesintisi hakkında bilmeniz gereken her şeyi ve bundan nasıl yararlanabileceğinizi açıklayacağız.

Başlangıç ​​maliyeti kesintisi nedir?

Başlangıç ​​maliyeti kesintisi, girişimcilerin ve küçük işletme sahiplerinin, işe başladıkları yılda başlangıç ​​giderlerinin bir kısmını vergiye tabi gelirlerinden düşmelerine olanak tanıyan bir vergi hükmüdür.

Kesinti, pazar araştırması, yasal ücretler, kuruluş ücretleri ve reklam maliyetleri gibi masrafları içerebilen bir iş kurma ile ilgili maliyetlerin dengelenmesine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.

Başlangıç ​​maliyeti indiriminden yararlanabilmek için işletmenin yeni bir işletme olması, giderlerin işletme faaliyete başlamadan önce yapılmış olması ve giderlerin açılan işin türü için gerekli ve olağan olması gerekir.

Başlangıç ​​maliyeti kesintisinin miktarı, işin ilk yılı için 5.000 ABD Doları ile sınırlıdır ve kalan başlangıç ​​maliyetleri 15 yıllık bir süre boyunca itfa edilir.

Ancak, başlangıç ​​maliyetleri toplamı 50.000 ABD Dolarını aşan işletmeler, azaltılmış bir kesinti limitine tabidir.

Doğru yöne gitmenizi sağlamanın en iyi yolu, bir iş kurma kontrol listesine sahip olmaktır. Liste, finansman sağlamaktan yasal yardım bulmaya ve hatta vergi şartlarını bilmeye kadar her şeyi içerebilir. Kapsamlı bir kontrol listesi, aceleci kararlar vermenizi engelleyebilir.

Başlangıç ​​maliyetleri indiriminden kimler yararlanabilir?

Başlangıç ​​maliyetlerine katlanan yeni işletmeler, başlangıç ​​maliyeti kesintisinden yararlanabilir. Bu, yakın zamanda bir iş kurmuş girişimcilerin yanı sıra bir iş kurma sürecinde olan girişimcileri de içerir.

Kesinti, şahıs şirketleri, ortaklıklar ve şirketler dahil olmak üzere her tür ve büyüklükteki işletme için geçerlidir.

Hangi işletme başlangıç ​​maliyetleri düşülebilir?

Bir işe başlarken, hangi maliyetlerin düşülebileceğini anlamak önemlidir. İndirilebilir başlangıç ​​maliyetleri ve indirilebilir kuruluş maliyetleri, yeni işletme sahiplerinin vergilerden tasarruf etmesine yardımcı olabilecek iki kategoridir.

Hangi maliyetlerin bu kategorilere girdiğini bilmek, bir işletmenin finansal başarısında önemli bir fark yaratabilir.

İndirilebilir Başlangıç ​​Maliyetleri

Yeni bir işe başlarken, dikkate alınması gereken birçok maliyet vardır. Neyse ki, bu maliyetlerin bir kısmı vergiden düşülebilir ve yeni işletme sahiplerinin vergilerinden tasarruf etmelerine yardımcı olabilir.

Bu düşülebilir işletme başlangıç ​​giderleri, aşağıdakiler gibi aktif bir ticaret veya iş kurarken veya satın alırken gerekli olan maliyetleri içerir:

• Araştırma ve geliştirme giderleri, prototiplerin oluşturulması ve test edilmesi, yeni teknolojilerin geliştirilmesi, işgücü arzı veya mevcut ürün veya hizmetlerin iyileştirilmesi ile ilgili katlanılan maliyetleri içerebilir.
• Pazar araştırması giderleri, potansiyel müşterilerin ihtiyaçlarını ve tercihlerini anlamak için anketler, odak grupları veya diğer araştırma yöntemleriyle ilgili olarak ödenen maliyetleri içerebilir.
• Reklam ve promosyon maliyetleri, broşürler, el ilanları veya reklamlar gibi pazarlama materyallerinin oluşturulması ve dağıtılmasıyla ilgili masrafları içerebilir.
• Çalışan eğitim maliyetleri, eğitim materyalleri, eğitmen ücretleri ve seyahat masrafları gibi yeni çalışanların işe alınmasıyla ilgili masrafları içerebilir.
• Ekipman ve malzeme maliyetleri, işi yürütmek için gerekli ekipman ve malzemelerin satın alınması veya kiralanmasıyla ilgili masrafları içerebilir.
• İşletme kaydı, vergi hazırlığı ve diğer yasal veya mali konularda yardımcı olması için yasal ücretler ve muhasebe ücretleri gibi profesyonel ücretler alınabilir.
• Başlangıç ​​aşamasında ofis veya perakende alanı kiralama gibi kira ve kamu hizmetleri ile elektrik, su ve internet hizmeti gibi kamu hizmetleri.

İndirilebilir Organizasyon Maliyetleri

İndirilebilir organizasyonel maliyetler, bir şirket veya ortaklığın oluşumu sırasında ortaya çıkanlardır. Bu maliyetler şunları içerir:

• Kuruluş veya ortaklık oluşumu için yasal ve muhasebe ücretleri, ana sözleşme veya ortaklık anlaşmaları gibi yasal belgelerin hazırlanmasına ilişkin masrafların yanı sıra muhasebeciler veya avukatlar tarafından alınan danışmanlık ücretlerini içerebilir.
• İşletmeyi kurmak veya kaydettirmek için devlet ücretleri, işletmeyi devlete kaydettirmek için gereken dosyalama ücretleri veya imtiyaz vergileri gibi masrafları içerebilir.
• Organizasyonel toplantı maliyetleri, hissedarlar veya ortaklar için seyahat ve konaklama masrafları gibi şirket veya ortaklığın ilk toplantılarıyla ilgili masrafları içerebilir.
• Ruhsat ve izin alma ücretleri, işi yürütmek için gerekli izin ve ruhsatların alınmasıyla ilgili masrafları içerebilir.
• Varlıkların yeni işletmeye devredilmesiyle ilgili maliyetler de vergiden düşülebilir. Bu maliyetler, gayrimenkul, envanter veya fikri mülkiyet gibi varlıkların yeni işletmeye devri ile ilgili masrafları içerebilir.

Hangi başlangıç ​​işletme giderleri düşülemez?

Düşülebilir birçok başlangıç ​​maliyeti olsa da, tüm giderler uygun değildir. Kişisel harcamalar veya işletme faaliyete geçmeden önce yapılan masraflar gibi bazı masraflar düşülemez. İndirilemeyen başlangıç ​​maliyetlerine örnekler:

• Kişisel giderler
• Sermaye giderleri
• İşletme faaliyete geçmeden önceki araştırma ve deneme maliyetleri
• Patent ve telif hakları gibi maddi olmayan varlıkların elde edilmesi için yapılan harcamalar
• Mevcut bir işletmeyi satın almayla ilgili maliyetler
• Hisse senedi veya diğer menkul kıymetlerin ihracı ile ilgili masraflar
• Cezalar ve cezalar
• Lobicilik veya siyasi faaliyetler için yapılan harcamalar
• Vergiden muaf gelir veya vergiden muaf diğer kuruluşlarla ilgili maliyetler
• Bir emeklilik planı veya tröst oluşturmak veya yönetmek için yapılan harcamalar
• Vergiden muaf menkul kıymet ihraç etme veya vergiden muaf tahviller aracılığıyla finansman sağlama ile ilgili maliyetler

Başlangıç ​​maliyetleri kesintisini ne zaman alabilirsiniz?

İşletmenizin başladığı yılda başlangıç ​​maliyetleri kesintisi alabilirsiniz. İndirim, pazar araştırması ve reklam maliyetleri gibi yeni bir işletme oluşturma veya araştırma sürecinde yapılan harcamalar için kullanılabilir.

İlk yılda düşülebilecek maksimum başlangıç ​​maliyeti tutarı 5.000 ABD dolarıdır ve kalan bakiye 15 yıllık bir süre boyunca itfa edilir.

Mevcut tüm vergi indirimlerinden yararlandığınızdan emin olmak için doğru kayıtlar tutmanız ve bir vergi uzmanına danışmanız önemlidir.

Küçük bir işletme için başlangıç ​​maliyetlerini nasıl hesaplarsınız?

Küçük bir işletme için başlangıç ​​maliyetlerinin hesaplanması, işletmeyi çalışır duruma getirmek için gerekli tüm masrafların belirlenmesini içerir.

Bu giderler, pazar araştırması ve yasal ücretlerden ekipman ve malzemelere kadar her şeyi içerebilir.

Toplam başlangıç ​​maliyetlerini hesaplamak için her bir gideri ve ilgili maliyeti listeleyin ve bunları bir araya toplayın.

Başlangıç ​​maliyetlerinin hafife alınması daha sonra mali sıkıntıya yol açabileceğinden, gerekli tüm masrafları belirlemede kapsamlı olmak önemlidir.

Başlangıç ​​maliyetlerinin sağlam bir şekilde anlaşılması, uygulanabilir bir iş planı oluşturmak ve başarılı bir lansman için gerekli finansmanı sağlamak için kritik öneme sahiptir.

Başlangıç ​​maliyetleri kesintisini nasıl talep edersiniz?

Başlangıç ​​maliyetleri kesintisinin talep edilmesi, yeni işletmeler için vergi yükünün azaltılmasına yardımcı olabilir. Bu kesintiden yararlanmak için, bir IRS vergi beyannamesi doldururken izlenmesi gereken belirli adımlar vardır. Başlangıç ​​maliyetleri kesintisini talep etme adımları şunlardır:

1. İşletmenizin uygun olup olmadığını belirleyin: Başlangıç ​​maliyetleri indirimini talep etmek için, işletmenizin cari vergi yılı içinde başlamış olması ve işletmeyi başlatmakla ilgili harcamalar yapmış olması gerekir.
2. Başlangıç ​​maliyetlerinizi hesaplayın: Başlangıç ​​maliyetleri, yasal ve muhasebe ücretleri, pazar araştırması ve reklam maliyetleri gibi işi yürütmeye hazırlanırken yapılan tüm masrafları içerir.
3. Kesinti veya itfa arasında seçim yapın: Başlangıç ​​maliyetlerini ilk yılda 5.000$'a kadar düşebilir veya giderleri belirli bir süre boyunca, genellikle 15 yıl boyunca amorti edebilirsiniz.
4. Doğru vergi formunu doldurun: Sahip olduğunuz ticari varlığın türüne bağlı olarak Form 1120, 1120-S, 1065 veya 1040'ı doldurmanız gerekecektir. Başlangıç ​​maliyetleri kesintisini talep etmek için doğru formu doldurmanız önemlidir.
5. Kesintiyi vergi beyannamenize dahil edin: Kesinti veya itfa tutarını belirledikten sonra, bunu vergi beyannamenizin uygun satırına dahil etmeniz önemlidir. Bu, başlangıç ​​maliyetleri kesintisinden maksimum vergi avantajını almanızı sağlayacaktır.

Başlangıç ​​maliyetleri kesintisi ile ne kadar talep edilebilir?

Başlangıç ​​maliyetleri kesintisi ile talep edilebilecek miktar, işin ilk yılında 5.000 ABD Doları ile sınırlıdır. Toplam başlangıç ​​maliyetleriniz 50.000 ABD Dolarını aşarsa, kesinti fazla tutar kadar azaltılacaktır. İlk yılda mahsup edilmeyen kalan giderler 180 ay boyunca itfa edilebilir ve talep edilebilir.

Bir LLC başlangıç ​​​​maliyetlerini düşebilir mi?

Evet, bir LLC başlangıç ​​​​maliyetlerini vergi beyannamesinden düşebilir. Ancak, kesinti belirli sınırlamalara ve uygunluk koşullarına tabidir. IRS, başlangıç ​​maliyetlerini, işi kurmak ve çalıştırmak için gerekli olan sermaye giderleri olarak kabul eder.

Tüm uygun harcamaları doğru bir şekilde bildirdiğinizden ve mevcut tüm kesintilerden yararlandığınızdan emin olmak için bir vergi uzmanına danışmanız önemlidir.

Tek mal sahibi başlangıç ​​maliyetlerini düşebilir mi?

Evet, tek mal sahibi, belirli sınırlamalara ve gerekliliklere tabi olarak başlangıç ​​maliyetlerini vergi beyannamelerinden düşebilir. Başlangıç ​​maliyetleri, işe başlama sırasında yapılan olağan ve gerekli harcamalar olmalı ve ilk yılda 5.000 $'ı geçemez, kalan maliyetler 15 yıla yayılmalıdır.

Bağımsız bir yüklenici başlangıç ​​maliyetlerini düşebilir mi?

Evet, bağımsız yükleniciler, ekipman alımları ve pazarlama giderleri gibi işleriyle ilgili başlangıç ​​maliyetlerini vergi beyannamelerinden düşebilir. Tıpkı LLC'ler ve tek mal sahipleri için olduğu gibi, kesinti işin ilk yılında 5.000 $ ile sınırlıdır ve kalan maliyetler dağıtılabilir.

Gelir olmadan başlangıç ​​​​maliyetlerini düşebilir misiniz?

Bir işletme sahibinin, başlangıç ​​maliyetlerine maruz kaldıkları yıl boyunca geliri yoksa, bu maliyetleri yine de vergi beyannamelerinden düşebilir. Kesinti ilk yılla sınırlı olabilir ve sonraki yıllara aktarılabilir.

Başlangıç ​​maliyetlerini amortismana tabi tutabilir misiniz?

Ekipman alımları veya mülk iyileştirmeleri gibi bazı başlangıç ​​maliyetleri, bir işletme sahibinin vergi beyannamesinde zamanla amortismana tabi tutulabilir. Daha önce belirtildiği gibi, bir işletme sahibinin vergi beyannamesi üzerinde başlangıç ​​maliyetlerini amortismana tabi tutma yeteneği, IRS tarafından belirlenen belirli uygunluk gereklilikleri ile sınırlandırılabilir.

Resim: Envato Elementleri