Seyahat Harcamaları için 10 Vergi İndirimi (2022 Vergi Yılı)

Vergi mevsimi, özellikle size sunulan vergi indirimlerinden habersizseniz, stresli olabilir.

Yıl boyunca iş için seyahat ettiyseniz, vergiye tabi gelirinizi azaltmanıza ve paradan tasarruf etmenize yardımcı olabilecek bir dizi vergi indirimi vardır.

2022 vergi yılında seyahat masrafları için 10 vergi indirimi için okumaya devam edin.

İş seyahati giderleri vergiden düşülebilir mi?

Evinizden ve ana iş yerinizden uzaktayken yapılan iş seyahati harcamaları vergiden düşülebilir.

Bu masraflar ulaşım masraflarını, bagaj ücretlerini, araç kiralama, taksi, servis, konaklama, bahşiş ve ücretleri içerebilir.

Gerçek giderlerin makbuzlarının ve kayıtlarının vergi amaçlı olarak tutulması ve gerçek maliyetin düşülmesi önemlidir.

Ne tür seyahat masrafları vergiden düşülebilir?

İş seyahati masraflarını düşebilmek için, IRS tarafından belirlenen belirli kriterleri karşılamaları gerekir.

Bir seyahat harcamasının vergi indiriminden yararlanabilmesi için karşılaması gereken temel gereksinimler şunlardır:

• Olağan ve lüzumlu giderler: Gider, ticarette veya işletmede müşterek ve kabul edilebilir, işe yararlı ve uygun olmalıdır.
• Doğrudan ticaret veya iş ile ilgili: Masraf, doğrudan ticaret veya işle ilgili olmalı ve kişisel nitelikte olmamalıdır.
• Geceleme evden uzakta: Gider, gece boyunca hem vergi mükellefinin evinden hem de ana iş yerinden (vergi dairesinden) uzaktayken yapılmış olmalıdır.
• Uygun belgeler: Vergi mükellefi, yapılan harcamalara ilişkin makbuzlar ve kayıtlar gibi uygun belgeleri saklamalıdır.

Geçerli İş Seyahati Vergisi İndirimleri

İş seyahati masrafları hızla artabilir. Neyse ki, bu harcamaların çoğu işletmeler ve işletme sahipleri için vergiden düşülebilir.

Amerika Birleşik Devletleri'nde vergi indirimi için uygun olan iş seyahati harcamalarının türlerine ilişkin bir genel bakışı burada bulabilirsiniz:

Konaklama masrafları

İş seyahatlerinde konaklama giderleri vergi indirimi olarak talep edilebilir. Buna otellerde konaklama, tatil evlerinin kiralama maliyetleri ve seyahat sırasında diğer konaklama yerleri dahildir.

Yemek Giderleri

İş seyahatinde yapılan yiyecek ve içecek giderleri vergiden düşülebilir. Bu, seyahat sırasındaki yemekleri ve müşteriler veya yüklenicilerle yapılan toplantılar sırasındaki yemekleri içerir.

Nakliyat giderleri

İş seyahati sırasında yapılan iş seyahati masraflarının mahsup edilmesi de talep edilebilir.

Buna uçuşlar, tren biletleri, araba kiralama, iş seyahati için kullanılan kişisel araçlar için benzin, geçiş ücretleri, park ücretleri, havaalanına veya tren istasyonuna gidiş ve dönüş taksi yolculukları ve daha fazlası dahildir.

Bir arabayı çalıştırma ve bakım masrafları

İş seyahati için kullanılan bir arabanın işletme ve bakım masrafları da vergi indirimi olarak talep edilebilir.

Buna yakıt, sigorta, kayıt maliyetleri, gerçek onarım maliyetleri ve bakım ücretleri dahildir. Şoför veya sürücü kiralamak için ödenen ücretler de düşülebilir.

Ev römorklarının işletilmesi ve bakımı

İş seyahati için ev römorklarının işletilmesi ve bakımı, bu tür römorkların kullanımının işletmeniz için "sıradan" ve "gerekli" sayılması koşuluyla, vergi indirimleri için uygun olabilir.

Buna yakıt maliyetleri, onarım ve bakım ücretleri, sigorta ve kayıt ücretleri gibi bir römork kiralama veya sahip olma ile ilgili tüm maliyetler dahildir.

İnternet ve telefon giderleri

İş seyahati ile ilgili internet ve telefon harcamaları da vergi indirimi olarak talep edilebilir.

Bu, Wi-Fi veya veri planları gibi herhangi bir internet hizmetinin maliyetini ve dolaşım ücretleri veya uluslararası aramalar gibi telefon hizmetlerini içerir.

Akıllı telefonlar ve dizüstü bilgisayarlar gibi ticari kullanım için satın alınan tüm iletişim cihazları da vergi indirimi için uygun olabilir.

bilgisayar kiralama ücretleri

İş seyahati sırasında kullanılan bilgisayar ve diğer bilgi işlem cihazlarının kiralama ücretleri de vergiden düşülebilir.

Bu, bir bilgisayarın satın alınması, kiralanması veya kiralanması için geçerli ücretlerin yanı sıra İnternet ve diğer dijital hizmetlere bağlanma ile ilgili maliyetleri içerir.

Vergi indirimine hak kazanmak için iş gezisinin başarısı için bu tür tüm harcamalar gerekli olmalıdır.

Seyahat malzemeleri

Bavul ve diğer çantalar gibi seyahat malzemeleri de iş seyahati için kullanıldığında vergi indirimi için uygundur.

Kilitler ve izleme cihazları gibi eşyaların korunmasıyla ilgili tüm masraflar da vergi indirimi olarak talep edilebilir.

Ofis ekipmanı veya referans malzemeleri gibi diğer gerekli malzemeler de indirim için uygun olabilir.

Konferans ücretleri ve etkinlikler

Konferans ücretleri ve iş seyahatiyle ilgili etkinlikler de vergi indirimi için uygun olabilir.

Buna kayıt, konaklama ve yemek gibi bir konferansa katılımla ilgili ücretler dahildir.

Mekan kiralama ve ikram gibi iş etkinliklerinin organizasyonu ile ilgili tüm masraflar da vergi indirimi olarak talep edilebilir.

Temizlik ve çamaşırhane giderleri

Temizlik ve çamaşır yıkama ile ilgili iş seyahati masrafları da vergi indirimi olarak talep edilebilir.

Buna, giysilerin yıkanması için alınan temizlik ücretleri gibi otel ve motel hizmetlerinin maliyetinin bir kısmı ile evden uzakta seyahat ederken giysilerin temiz tutulmasıyla ilgili diğer makul giderler dahildir.

Uygun Olmayan Seyahat Harcamaları Kesintileri

İş giderleri ve vergiler söz konusu olduğunda, tüm seyahat giderleri eşit yaratılmaz. Bazı giderler “Uygun Olmayan Seyahat Harcamaları Kesintisi” olarak kabul edilir ve gelir vergilerinizden indirim olarak talep edilemez.

Aşağıda, düşülemeyecek yaygın seyahat harcamalarının bir listesi ve her birinin kısa bir açıklaması yer almaktadır:

• Kişisel Tatiller: Seyahat sırasında bazı işler yapsanız bile, kişisel bir tatil sırasında yapılan harcamalar vergiden düşülemez. Ayrıca, kişisel zevk veya eğlence faaliyetleri ile ilgili harcamalar da indirim için uygun değildir.
• Hediyeler: Seyahat sırasında ticari nedenlerle satın alınan hediyeler, hediye bir şekilde işletmeye fayda sağlamayı amaçlasa bile vergiden düşülemez.
• İşe gidip gelme: Eviniz ile normal iş yeriniz arasında gidip gelmenin maliyeti, indirilebilir bir gider olarak kabul edilmez.
• Yemekler: İş seyahatinde tüketilen yemekler, belirli miktar limitleri ile sadece kısmen düşülebilir.
• Konaklama: Konaklama maliyeti, ancak iş gezisi için makul ve gerekli görüldüğü takdirde indirilebilir bir giderdir.
• Eğlence: Gösteri veya spor etkinliği biletleri gibi eğlence giderleri, bir iş gezisiyle ilişkili olsalar bile vergiden düşülemez.

Seyahat Masrafları Nasıl Düşülür?

Seyahat giderlerinin gelir vergisinden mahsup edilebilmesi için giderlerin olağan ve işletmenin işleyişi için gerekli sayılması gerekir.

Bu, giderlerin sektörünüzde yaygın ve kabul gören ticari faaliyetler olması ve yararlı, uygun ve ticari amaçlar için olması gerektiği anlamına gelir.

Seyahat masraflarını kesinti olarak talep edebilmek için, çalışanlar için Form 2106'da veya serbest meslek sahipleri için Çizelge C'de listelenmesi gerekir.

Seyahat masrafları için ne kadar kesinti yapabilirsiniz?

Bir iş gezisindeyken, uçak, tren veya otobüsle varış noktanıza ulaşımın tüm maliyeti indirim için uygundur.

Benzer şekilde, gideceğiniz yere ve çevresine ulaşım için araç kiralarsanız, kiralama bedeli de düşülebilir. Bir iş gezisi sırasında yapılan yemek harcamaları için, maliyetin yalnızca %50'si mahsup edilebilir.

Seyahat masrafları için vergi kesintilerinizi nasıl kanıtlarsınız?

Seyahat masrafları için vergi kesintilerinizi kanıtlamak için, makbuzlar, faturalar ve masrafların miktarını ve amacını gösteren diğer destekleyici belgeler gibi doğru kayıtları tutmalısınız.

Sağlamanız gereken belgelerden bazıları ulaşım, konaklama ve yemek makbuzlarını, seyahatin ayrıntılı bir güzergahını veya programını, seyahatin gerçek ticari amacının bir açıklamasını veya tüm masraflar için ödeme belgesini içerir.

İzin verilmeyen bir işletme giderinin düşülmesinin cezaları nelerdir?

İzin verilmeyen bir işletme giderinin düşülmesi, eksik ödemenin %20'si oranında doğrulukla ilgili cezalara, faiz ödemelerine, vergi beyannamesinin yeniden değerlendirilmesine ve ağır vakalarda vergi kaçakçılığından para cezalarına ve hapis cezasına neden olabilir. Bu cezalardan kaçınmak için gider kesintisi kurallarını anlamak ve doğru kayıtlar tutmak önemlidir.

Bir iş gezisine ailenizi veya arkadaşlarınızı getirdiğinizde seyahat masraflarını düşebilir misiniz?

Ailenizi veya arkadaşlarınızı bir iş gezisine götürmenin masraflarını düşebilmek genellikle mümkün değildir. Ancak bu kişiler şirkete değer katmışsa bu mümkün olabilir. Bir iş gezisine aile ve arkadaşlar getirmekle ilgili herhangi bir kesinti talebinde bulunmadan önce bir muhasebeci veya finans uzmanıyla konuşmanız önerilir.

Tatildeyken yapılan işle ilgili masrafları düşebilir misiniz?

Kişisel bir tatil sırasında yapılan harcamalar, seyahat sırasında bazı işler yapılsa bile vergiden düşülemez. Kesintiye hak kazanabilmek için, gezinin birincil amacının iş olması ve masrafların doğrudan o işi yapmakla ilgili olması gerekir.

Çalışanlar için seyahat giderleri vergi indirimi talep edebilir misiniz?

İşverenler, olağan, gerekli ve yeterince belgelenmiş olmaları halinde çalışanların seyahat masraflarını düşebilir. Giderler ayrıca çalışanın W-2'sinde vergiye tabi gelir olarak bildirilmelidir.

İş seyahati sırasında yemek ücretinin düşülmesine ilişkin limitler nelerdir?

IRS, iş seyahatinde olanlar için makul olan ve müsrif olmayan yemek ve otel masraflarının %50 oranında kesilmesine izin verir. 2021 ve 2022'de tam restoran yemek masrafları düşülebilir. Yemek masrafı yapılmadıysa, olası masraflar için günlük 5,00 ABD Doları düşülebilir. Federal yemekler ve gündelik masraflar, standart yemek ödeneğini belirleyen şeydir.

BUNLARI DA BEĞENEBİLİRSİN:

• indirilemeyen giderler
• standart kesinti tutarları
• Hipmunk küçük işletme

Resim: Envato Elementleri