什么是 1040 表格？ 如何归档和不同类型
已发表: 2023-07-27您是一位有抱负的企业家或企业主，希望提高纳税水平吗？ 好消息：美国国税局 (IRS) 使用 1040 表格使提交年度所得税申报表变得比以往更容易。
虽然一开始看起来有点复杂，但一旦您了解其中的内容以及如何相应地提交，该表格实际上就非常简单。
在本文中，我们将探讨有关 1040 表格的所有信息，以便您可以有效地填写该表格，最大限度地提高您的税收优惠并获得报酬！
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什么是 1040 表格？
1040 表格是个人、合伙企业、遗产和信托公司用来向美国国税局 (IRS) 报告其收入、收益、损失、扣除额、抵免额和其他税务相关信息的所得税申报表。
该表格用于申报上一年的税款，必须在每年 4 月 15 日之前提交。
1040 表格为纳税人提供了其财务状况的全面概览，并允许他们计算任何估计的纳税额。
除 1040 表格外，纳税人可能还需要提交其他表格，例如 IRA 和其他税收优惠账户的 5329 表格或 8959 表格，以确定除常规 Medicare 税之外支付或预扣的任何额外 Medicare 税。
Dancing Wonders 制作的关于 IRS 1040 表格变更的富有洞察力的视频是对本文的极好补充。 读完后一定要检查一下！
IRS 1040 纳税表的用途是什么？
您是否想知道如何报税以及 IRS 1040 纳税表的用途是什么？ 让我们看一下 1040 表格的四个用途。
- 提交联邦所得税申报表。 IRS 表格 1040 是每年用于提交联邦所得税申报表的主要表格。 此表格可让您计算该财政年度的应税收入总额。
- 确定所欠税款。 为了帮助您确定您要缴纳的税款，IRS 表格 1040 包含一份详细的表格，允许您报告您的所有收入来源、学生贷款利息扣除等扣除额以及税收抵免。
- 确定税收优惠。 除了计算您所欠税款外，1040 表格还可以让您确定您可能有资格获得的任何潜在税收抵免或扣除，例如医疗保险税。 从长远来看，这有助于减少您的纳税义务并节省您的钱。
- 安排付款。 如果您当年欠税，您可以使用 1040 表格来安排您的付款。 付款可以通过 IRS 网站以电子方式提交，也可以通过邮件提交。
谁填写 IRS 1040 表格？
虽然许多纳税人熟悉 1040 表格以及如何提交，但您可能想知道到底是谁填写了 IRS 1040 表格。 接下来，我们将了解可能使用 1040 表格的四种不同纳税人。
- 个人。 个人，包括单独报税的单身申报者和已婚夫妇，通常每年使用 1040 表格提交纳税申报表。 该表格为他们提供了一种报告所有收入和税收减免并计算所欠税款的方法。
- 伙伴关系。 LLC（有限责任公司）和 S 公司等合伙企业通常为其每个业务合作伙伴提交一份 1040 表格。 这有助于确保各方遵守税务法规并准确报告其收入和扣除额。
- 遗产和信托。 基金会、慈善机构和家庭信托等遗产和信托机构必须使用 1040 表格提交年度纳税申报表。 这有助于他们报告遗产或信托所赚取的收入，以及任何可能适用的税收抵免或扣除。
- 非营利组织。 非营利组织，包括慈善机构、教堂和非营利团体，每年也可能需要提交 1040 表格。 通过这样做，他们可以报告自己的总收入和慈善扣除额，这有助于确保他们遵守税务法规。
如何提交 1040 纳税表
对于许多试图报税的人来说，报税表往往是乏味且令人困惑的。 让我们来谈谈如何正确提交 1040 纳税表。
在此下载税表 1040。
第 1 步：备案状态
在“申报状态”部分，您将检查适合您税务目的的申报状态。 您的选择包括单身、已婚联合报税、已婚单独报税 (MFS)、户主 (HOH) 或合格的未亡配偶 (QSS)。
您的基本信息，例如您的法定全名和配偶的全名、地址和社会安全号码，也应包含在此处。
第二步：数字资产
来自加密货币和其他数字资产（例如稳定币和不可替代代币（NFT））的收益应在本节中报告。
第 3 步：标准扣除额
对于标准扣除额，如果您的配偶在不同的申报表上进行逐项列出，或者如果您是双重身份的外国人，您将说明某人是否可以将您列为受抚养人，将您的配偶视为受抚养人。
第四步：家属
家属将列在这里。 其中应包括符合资格的父母、兄弟姐妹、子女或继子女。
谁以及谁没有资格获得税收抵免，例如儿童税收抵免或其他受抚养人的税收抵免，将在本节中进行检查。
第5步：收入（包括净投资所得税）
您今年的所有收入以及您要求的任何调整都应列在此处。 这称为您的调整后总收入 (AGI)。 不要忘记附上您的 W2 表格。 作为企业主，尽可能了解如何向自己付款以及所有税务后果，这一点非常重要。
第 6 步：税收和抵免
接下来，您将列出您想要申请的任何积分或逐项扣除额。 这样做可能会增加您的所得税申报表的数量。
第7步：付款
在付款中，您将列出所有税表中预扣的联邦所得税总额、上一年纳税申报表中仍欠的任何金额、大多数中低收入人群的抵免额以及其他可退还的抵免额。
第8步：退款
这是整个1040表格中最好的部分。 您的退款是在这里计算的！ 您还将在此部分中提供您的银行信息，以便您的退款可以直接存入您的帐户。
第 9 步：您欠的金额
在某些情况下，这些数字对您不利，您将欠税款。
第 10 步：第三方指定人员
如果您希望第三方（例如财务顾问或会计师）查看您的纳税申报表，您可以在提供的空白处包含他们的信息。
第11步：签名
不要忘记签署您的报税表！ 这样做可能会导致退款延迟。
下表简要列出了正确填写 1040 纳税表所涉及的步骤：
| 步骤数 | 部分 | 描述 |
|---|---|---|
| 步骤1 | 备案状态 | 选择您适当的报税身份（单身、已婚共同报税、已婚单独报税、户主或符合资格的未亡配偶）。 包括姓名和社会安全号码等基本信息。 |
| 第2步 | 数字资产 | 报告加密货币和其他数字资产（例如稳定币和 NFT）的收益。 |
| 步骤3 | 标准扣除额 | 说明您有资格享受标准扣除额以及您是否可以申报为受抚养人。 |
| 步骤4 | 家属 | 列出符合资格的家属（父母、兄弟姐妹、子女、继子女）并检查税收抵免资格。 |
| 步骤5 | 收入（包括净投资所得税） | 报告所有收入和调整（调整后总收入 - AGI）。 附上 W2 表格。 |
| 步骤6 | 税收和抵免 | 列出您想要申请的任何税收抵免或逐项扣除。 |
| 步骤7 | 付款方式 | 报告预扣的联邦所得税、上一年所欠金额以及可退还的抵免额。 |
| 步骤8 | 退款 | 计算您的退税并提供直接存款的银行信息。 |
| 步骤9 | 您所欠金额 | 如果适用，计算并报告您所欠税款的金额。 |
| 步骤10 | 第三方指定人员 | 如果需要，请提供供第三方审核您的纳税申报表的信息。 |
| 第11步 | 签名 | 在您的报税表上签名以避免处理延迟。 |
请注意，虽然此表概述了提交 1040 纳税表所涉及的步骤，但在准备纳税申报表时，有必要查阅官方 IRS 说明和指南，因为税法和法规可能会随着时间的推移而发生变化。
1040 表格变体：帮助您选择最适合您企业的税表
作为企业主报税时，有许多不同的纳税表格可供选择。 选择正确的产品可能会令人困惑，但我们随时为您提供帮助。
1040-ES
1040-ES 表格应用作自营职业者、从事自由职业的个人以及从正常工作以外的来源获得收入的人的收入证明。
谨慎的做法是研究适合个体经营者的最佳税务软件，以确保正确完成。 请务必了解如何申报自营职业税，因为规则可能很棘手。
1040-NR-EZ
拥有利息、股息或特许权使用费收入的非居民应使用 1040-NR-EZ 税表。
1040-C
如果您是独资经营者，您需要在 1040-C 表格上报告您的收益或损失。
1040-PR
需要报告收入的波多黎各公民和个人纳税人可以使用 1040-PR/Schedule L 表格。
1040-不锈钢
作为美国居民并有波多黎各收入的纳税人将使用 1040-SS/附表 B 表格来报告其税款。
1040-ES NR
1040-ES NR 是标准 1040-ES 表格的变体，可供非居民个人使用。
1040V
1040-V 表格作为一份声明，当您欠 IRS 钱时，您可以将其与付款一起发送。
1040 – SR
对于老年人和退休人员，1040-SR 表格是一个不错的选择。 该表格是专门为老年人更轻松地提交个人所得税申报表而设计的。
1040 – NR
作为非居民，1040-NR 表格可能是您的最佳选择。 此表格看起来与标准 1040 类似，但适用于不住在美国的个人。
1040-X
如果您需要对 1040 税表进行任何更改，1040-X 是一个绝佳的选择。
1040 表格提示
正确填写纳税表格始终很重要。 这里有三个技巧可以帮助您做到正确。
- 家庭就业税：如果您雇用了保姆、管家、园丁等家庭雇员，则必须遵守家庭就业税要求。 这些税通常包括您需要从员工工资中预扣的社会保障税和医疗保险税（FICA 税）以及您作为雇主的缴款。 未能正确处理这些税款可能会导致处罚和法律问题。
- 保存记录：全年维护准确且有组织的记录对于顺利进行税务准备至关重要。 这包括您的收入、支出、扣除额和抵免额的文件。 各种费用的收据，例如教育费用（如果您是教师）、家属护理费用和慈善捐款，在申请扣除和抵免时很有价值。 此外，保留已提交的纳税申报表（成绩单）副本可用于多种目的，例如验证您的政府福利或贷款的申报状态。
- 按时提交：提交联邦所得税申报表的截止日期通常是 4 月 15 日（对于大多数个人而言）。 未能按时提交可能会导致罚款和任何未缴税款的利息。 如果您无法在截止日期前提交纳税申报表，您应该考虑申请延期，这将为您提供更多时间来提交最终纳税申报表。 但是，请记住，延期提交文件并不意味着延期缴纳税款，因此任何所欠税款仍应在原定截止日期前缴纳。
请记住，勤勉、积极主动地履行纳税义务可以帮助您避免不必要的复杂情况，并有可能为您省钱。 如果您的财务状况复杂或对纳税申报表的任何方面不确定，请考虑向合格的税务专业人士寻求建议。 他们可以指导您完成整个流程，并确保您遵守所有税务法规。
底线
1040 表格可能令人生畏，但事实并非如此！ 有了正确的知识和准备，您就可以确保正确提交税款。
全年保持良好记录、缴纳任何所需的家庭就业税以及按时申报都是避免美国国税局罚款或费用的重要因素。
利用这些 1040 表格变体之一也将有助于确保您从纳税申报表中获得最大收益。
如果您需要帮助填写 1040 表格或其他表格（例如 w4 表格或 w9 表格），您可以访问州税务网站或 IRS.gov 获取免费税务建议。
1040 和 W-2 一样吗？
不，1040 表和 W-2 表不同。 个人使用 1040 表格提交上一年的所得税。
它向美国国税局报告收入、扣除额和其他税务相关信息。 另一方面，雇主使用 W-2 表格报告雇员的工资和预扣税。
它还提供有关全年社会保障和医疗保险付款的信息。
2022年的1040有货吗？
是的，2022 1040 表格已发布并可在 IRS 网站上下载。
使用新表格报税的截止日期可能是 2023 年 4 月 15 日。纳税人熟悉 1040 表格的更新规则和规定非常重要，因为它们可能与往年有所不同。
纳税人还应审查自 2022 年 1 月开始今年申报季以来可能进行的任何更新或更改。
我应该使用哪种 1040 表格时间表？
您应使用的 1040 表格时间表类型取决于您尝试报告的信息。
一般来说，大多数纳税人需要使用附表 1 获取额外收入和扣除额，使用附表 2 获取某些税收抵免，使用附表 3 获取某些不可退还的抵免额。
您可能还需要根据您的具体情况使用其他附表，例如您是否与配偶联合报税或有自营职业收入。
最好咨询合格的税务专业人士或查看 IRS 网站上的说明，以确定哪些时间表适合您。
1099和1040有什么区别？
1099 和 1040 表格之间的区别在于，1099 表格是无需预扣税款的收入信息申报表。
这包括利息、股息、资本收益和租金收入等收入。 1040 表格是纳税人每年必须向 IRS 提交的官方纳税申报表，用于报告应税收入并计算应缴税款。
1099 表格提供完成纳税申报表所需的信息，而 1040 表格用于提交实际应缴税款。 了解税务术语以及 1040 和 1099 规则是有益的。
图片：Envato Elements