营业税抵免指南（2022 纳税年度）

您可能有资格获得有价值的信用额度，这些信用额度可以帮助减少您的总体责任并使您的业务运营更加负担得起。

本指南概述了一些最常见的商业税收抵免及其在储蓄方面对您的意义。 有了这些信息，您就可以在报税和充分利用这些抵免额方面做出更明智的决定。 让我们开始吧！

什么是税收抵免？

税收抵免是可以从您欠的税款中扣除的金额。

这是政府激励某些活动或企业的一种方式，根据被激励的活动或企业的类型，可获得不同的金额。

税收抵免可以是可退还的或不可退还的。 如果您的信用额度超过您的纳税义务，可退还的信用额度将导致退款，而不可退还的信用额度只能将您的应税收入减少到零。

税收抵免和税收减免之间有什么区别？

税收抵免和税收减免是减少纳税义务的两种常见方法，但两者之间存在重要区别。

税收减免减少了应纳税的收入金额，而税收抵免直接减少了您的纳税义务。

税收抵免通常比扣除额更有优势，因为它们可以让您以美元对美元的方式减少税收，而扣除额只能根据扣除的金额按比例减少税收。

许多积分没有最低支出或收入要求，每个符合条件的人都可以使用。

您应该知道的小企业税收抵免清单

有一些可用的税收抵免可以帮助减少企业的纳税义务并可能增加其收到的退款金额。 了解这些税收抵免以及如何获得这些税收抵免对于任何希望最大限度地节省储蓄的小企业主来说都是必不可少的。

以下是每个小企业主都应该知道的小企业税收抵免清单：

1.一般商业信用

包罗万象的一般营业税抵免是将您获得的个人抵免和扣除相加的好方法。

有资格获得此信用的一些活动包括进入新市场、留住员工和购买电动汽车。 填写表格 3800 以获得此信用。

2. 带薪家庭和病假的雇主信贷

小企业主可以利用国会在 2017 年授权的税收抵免，帮助他们为《家庭和医疗休假法》(FMLA) 涵盖的员工提供带薪休假。

该法律允许符合条件的员工每年获得最多 12 周的有工作保障的无薪休假，以及获得团体健康福利。 完成此信用的 8994 表格。

3. 替代燃料积分

生产甲醇和乙醇等醇基燃料以及生物柴油或可再生柴油等其他替代燃料的企业主可能有资格获得税收抵免。

这些利基信贷有助于激励对替代燃料来源的投资，提高美国的能源独立性，同时减少对进口石油的依赖。

对于这些学分，请使用表格 8849、8864、8896、6478 和 4136。

4. 小雇主健康保险费抵免

如果您为员工提供医疗保险，您可能有资格获得大量税收抵免。

美国国税局规定，雇主可能有资格获得为符合条件的健康保险计划支付的保费的 50%，以及为符合条件的免税雇主支付的保费的 35%。 使用表格 8941 获得此抵免额。

5. 替代机动车信贷

如果企业主在 2022 年购买了替代燃料汽车，他们可以享受高达 8,000 美元的税收抵免。

此信用不包括混合动力或电动汽车，因为它们依赖传统燃料来源。 使用表格 8910 以利用此税收抵免。

6. 增加研究活动的信用

希望支持国内研发的企业可能有资格获得高达其支出 20% 的税收抵免。

虽然计算信贷的过程可能很复杂，但可以节省大量资金。 此抵免仅适用于某些类型的研究，如果您的企业符合条件，请使用 6765 表格申请此抵免。

7. 雇主提供的儿童保育设施和服务的信用

协助员工支付育儿费用的企业可能有资格获得最高 25% 费用的税收抵免，外加额外 10% 的育儿资源和转介费用。

此项信贷的上限为每年 150,000 美元。 要申请此抵免额，请使用 8882 表格。

8. 工作机会税收抵免

雇用传统上面临就业障碍的个人的企业可以从税收抵免中受益。

这包括但不限于失业退伍军人（包括伤残退伍军人）、前重罪犯和长期家庭援助接受者。 要申请此抵免额，请使用 5884 表格。

9.小雇主养老金计划启动成本的抵免

小型企业在设立养老金时可能有资格获得最高 500 美元或成本的 50% 的税收抵免。 该抵免额可在计划的前三年使用。

要符合资格，企业必须少于 100 名员工，每人收入至少 5,000 美元，并且在过去三年内不能建立 401(k) 或其他符合条件的退休计划。 要申请此抵免额，请使用 8881 表格。

10. 残疾人通道信贷

总收入不超过 100 万美元或全职员工人数不超过 30 人的企业可能有资格获得税收抵免，以鼓励安装坡道、升级卫生间、改进存储单元和盲文文本以制作其场所残障人士无障碍。 使用表格 8826 申领此抵免额。

11. 新市场信贷

使用 8874 表格，投资于旨在帮助低收入社区的合格社区发展实体 (CDE) 的企业，如果符合条件，可以申请这项税收抵免。

12.赋能区就业信用

通过美国住房和城市发展部，企业可能有资格为居住在已建立的赋权区的每位全职或兼职员工提供高达 3,000 美元的补助，该区旨在促进低收入地区的发展。 使用表格 8844 申请此抵免额。

13. 投资信贷

该税收抵免支持投资于重新造林、用于商业的替代能源财产或建筑修复的企业。

这些企业可能有资格申请相当于其支出 10% 的税收抵免，每年最高可达 10,000 美元。 可以在 3468 表格上申请此税收抵免。

14. 带薪休假的税收抵免

根据《家庭优先冠状病毒应对法》(FFCRA)，因 COVID-19 而生病或被隔离的员工可以获得最多 80 小时的带薪休假福利，每天最高 511 美元或总计 5,110 美元。

企业有资格就 2021 年 9 月 30 日之前支付的工资享受这些税收抵免，并且可以使用 941 表格申请。

15. 员工保留信用

CARES 法案为企业提供税收抵免激励措施，以保持员工就业，即使企业关闭或销售额下降。

2020 年每位员工的最高信用额度为 5,000 美元，2021 年每个季度每位员工的最高信用额度为 7,000 美元。

16. 所得税抵免 (EITC)

中低收入工人和家庭可以利用收入所得税抵免 (EITC) 获得税收减免。

如果您符合条件，该抵免额可用于降低您的欠税或增加您的退款。

如何申请小企业税收抵免

申请小企业税收抵免可以在报税时节省大量资金，并且通过正确的准备和知识，您可以最大程度地受益。

为确保您充分利用这些学分，请考虑以下步骤来申请它们：

• 收集文件和信息。 在申请任何税收抵免之前，请务必确保您已准备好所有必要的文件和信息。 这包括损益表、符合条件的购买收据和慈善捐款记录。
• 做研究以确定资格。 不同的学分有不同的要求和资格。 事先做一些研究将帮助您了解您有资格获得哪些学分。
• 计算您的潜在节省。 根据可用的各种信用计算您的潜在储蓄将帮助您决定哪些是值得追求的。 在提出索赔之前，先了解可能适用的任何限制或限制。
• 填写申请表。 一旦您收集了所需的一切并确定了要修读的学分，请准确填写所需的表格并根据准确的说明提交它们以获得批准。

信贷是否包含在应税收入中？

一般来说，大多数税收抵免被认为是免税的，不需要作为联邦税收目的的额外收入报告。

在报税时，信用额度通常会从您的总应税收入中扣除，从而降低纳税义务。

根据所使用的具体信用额度，可能有某些项目在提交申报表时必须独立报告。

开展新业务是否有税收抵免？

开展新业务没有税收抵免。 但是，美国国税局在您运营的第一年提供两项最高 5,000 美元的潜在税收减免，可以从您当年的应税收入中扣除。

LLC 有税收抵免吗？

有限责任公司可以利用许多税收抵免，例如一般商业税收抵免、带薪病假和家庭假抵免以及替代燃料抵免。 但是，要启动有限责任公司，您可以享受两项潜在的税收减免，每项价值高达 5,000 美元，但没有税收抵免。

您需要收据才能申请税收抵免吗？

请务必注意，为了申请税收抵免，您必须提供适当的文件和费用证明。 此要求同样适用于个人和企业税收抵免。

例如，如果您申请节能家居改造的信用额度，则您必须能够出示购买 HVAC 系统和绝缘材料等物品的收据。

您如何为您的小型企业获得大额退税？

通过注意您有资格获得的扣除和抵免，可以最大限度地提高您的小企业退税。

确保您正在利用适用于您的特定业务结构的任何豁免或扣除，例如健康保险或退休计划供款。

您还需要研究适用于您的情况的税收抵免，例如研发税收抵免或可再生能源税收抵免。

你可能还喜欢：

• 雇用残疾工人的小企业税收抵免
• 国家税务网站

图片: Depositphotos