在阅读本文之前不要做你的营业税

所以，你已经开始做小生意了。 这真是个好消息！ 然而，随着税收季节的到来，是时候了解税收将如何影响您的新事业了。

如果这听起来像您，您会想在 :15 中与 Barbara Weltman 一起观看 SBT 的这一集，Barbara Weltman 是 Big Ideas for Small Businesses, Inc. 的律师和创始人，也是 JK Lasser 的《小企业税》一书的作者。 在这次深入采访中，她给了我们一些商业建议，让我们的营业税不那么令人生畏。

查看他们在 :15 中关于 Small Biz 最新一集的讨论的编辑记录。

报税流程从一开始有什么不同？

Shawn Hessinger：刚起步的小企业主需要了解哪些与经营小企业时纳税不同的税收？

Barbara Weltman：嗯，税收只是做生意的一部分，你必须处理不同种类的税收。 你有所得税。 你有就业税。 如果您是个体经营者，您将支付个体经营税。 有消费税。 有各种处罚。 因此，您必须了解所有这些不同方面。

小企业主需要了解联邦、州和地方各级关于他们的税务申报的情况。 从本质上讲，肯定有很多您必须了解的活动部件。 我认为需要了解的重要一点是，大多数小企业使用注册会计师或其他税务专业人士，也许只是为了准备退货或支付工资。 但对小企业主来说重要的是知道他们必须了解税收的全部内容，因为它会影响商业决策。

作为企业主如何首次报税

Shawn Hessinger：企业主如何第一次报税？ 你谈到了获得注册会计师。 我的意思是，也许这是第一步。 但是你如何进行这个过程呢？ 比方说，提交个人所得税有什么不同？

Barbara Weltman：第一步是做好账簿和记录。 作为小企业主，您必须为您的个人财务这样做。 对于企业，税法要求您保留良好的账簿和记录。 拥有这些好账簿和记录可以让您纳税。 添加您可以使用该软件自己完成。

我当然不建议再进行纸质申报。 数学错误和错失机会的机会太多。 至少对于软件来说，它会提示你做你需要做的事情。 或者您可以求助于税务专业人士——税务专业人士有多种类型——注册会计师不是唯一的选择。

如果您不认识税务专业人士，请转介。 询问他们使用谁的其他本地企业主，并获得专家的良好推荐。

一些专家是注册代理人，从某种意义上说，他们获得了美国国税局的许可。 他们获得了该认证。 他们有继续教育的要求。 因此，他们应该对自己的工作了如指掌。

有注册会计师，但也有可以担任注册代理人的普通会计师。 有类似 H&R Block 的店面可以处理这些事情。 有一个 IRS 网站，您可以在其中找到税务专业人士并查看他们的证明，您还可以按邮政编码进行搜索。

小企业主使用哪些税表进行纳税申报？

Shawn Hessinger：小企业主使用什么表格来提交纳税申报表？ 显然，不同类型的纳税申报表需要不同类型的税表，这取决于您的业务设置方式。 但是你首先使用什么税表呢？

Barbara Weltman：这取决于您的业务是如何建立的。 因此，例如，如果您是独资经营者，并且您没有采取任何法律步骤来组建任何其他公司，或者您是一个成员有限责任公司（一个成员只是有限责任公司的一个所有者）。 如果您是一个成员有限责任公司，您将被视为独资经营者。

对于 LLC 税，您将在个人所得税申报表中提交附表 C。 因此，附表 C 将用于报告您的所有业务收入和支出，并与您的 1040 表格（您的个人所得税申报表）一起使用。

如果您属于该类别，则没有单独的备案 - 独立承包商，同样的事情。 一个成员有限责任公司可以选择像公司一样对待和纳税，比方说像 S 公司一样——你有这个选择。 因此，如果您是一家拥有两名或更多成员的有限责任公司，那么您就是合伙企业，需要提交 1065 表格。

现在，这意味着实体、合伙企业、有限责任公司拥有您，无需纳税。 它所做的是在税表上报告其收入和支出。 然后它会发给你附表 K-1 的所有者，它报告了你在所有这些中的份额，你在业务收入或损失中的份额，你在某些单独传递给你的项目中的份额——比如——如果合伙企业变成慈善机构单独传递给您的贡献，但这是您的份额。 因此，如果您是 50% 的所有者，您将获得合作伙伴报告的 50%。

下一种业务是 S Corporation——您只是没有合并。 但出于税收目的，您是一个传递实体，更像是合伙企业而不是公司，这意味着 S 公司提交 1120S 表格。 然后由附表 K-1 告诉股东您在个人回报中报告的业务收入和支出部分。

所以，S 公司，在大多数情况下，有一些例外情况我们不会讨论，但大多数时候 S 公司从不纳税。 你是在你的个人回报上这样做的，每个所有者都是单独做的。

假设您有一个 S Corporation，有两个所有者。 您将提交 1120S，每个所有者将获得其中的 50%。 所有者可能处于不同的税级，因此所有者可能对利润支付不同的税率。 然后，当然，最后一个实体是 C Corporation 或普通公司，它是自己的纳税实体。 它提交了 1120 表格； 它支付自己的税款，自己的预估税款，而作为股东，如果你为公司工作，你要么得到薪水，要么公司向你支付股息。 您报告分发给您的内容。

Shawn Hessinger：我认为很多刚起步的小企业，尤其是个体企业家，他们可能会选择 LLC 路线。 您能告诉我们一些关于有限责任公司和个人税收之间的区别吗？

Barbara Weltman：从税收的角度来看，这取决于您是否只有一名成员、一名所有者或两名或更多。 所以，如果你只有一个所有者，你就和没有采取任何法律行动一样。 现在，法律诉讼很好，因为它为您提供了所需的个人责任保护。 但从税收的角度来看，这确实没有任何区别。

但是，如果您在有限责任公司中有两个或更多所有者，那么您更像是合伙企业。 您将在税收方面被视为合伙企业。 LLC 可能是当今最受欢迎的实体类型，因为它为您提供个人责任保护。 但从税收的角度来看，它与其他选择并没有太大的不同。

Shawn Hessinger：你提到了一点； 这个有限责任公司，很可能被视为其他东西，比如 S Corporation。 这是否会对您的纳税方式产生任何重大变化？

Barbara Weltman：这主要是这样做的驱动因素。 如果您选择被视为公司，那么您选择 S Corporation 身份。 它使您能够领取薪水并对其进行预扣，涵盖您必须支付的税款，不仅包括您获得的薪水，还包括您在企业利润中所占的份额。

对于许多业主来说，它消除了单独缴纳预估税的需要，我认为这对刚起步的业主来说是一个挑战。 因为对于很多人来说，这是一个新概念。 我喜欢认为这些人中的大多数都是他们的 W-2 员工。 所以，他们总是有预扣处理他们的纳税义务。 但现在你要承担起赌注的重任。

Shawn Hessinger：有限责任公司是否只按季度缴纳税款？

Barbara Weltman：记住有限责任公司、合伙企业和 SE 公司。 他们不是纳税人。 它们是传递实体。 一切都传递给所有者。 纳税的负担落在业主身上。 他们必须缴纳预估税，每年发生四次。 它被称为季度，但它并没有平均分为季度。

作为直通实体的好处之一是您可能有资格获得这种称为合格业务收入扣除的扣除。 从本质上讲，您的利润的 20% 是您纳税申报表中的个人扣除额。 这取决于您的业务收入。 这不是商业扣除。 这是个人扣除，但不会花费您任何费用。 你得到它是因为你有资格，这是一个非常好的注销。

要了解哪些业务费用不可扣除，您可以转到以下内容：16 2022 纳税年度不可扣除的费用。

Barbara Weltman：我想谈的另一件事是税收抵免越来越多，而税收抵免是对你的税收的一美元对一美元的减免。

如果您考虑减税，则减免的价值仅与您所处的税级相同。假设您处于 22% 的税级； 千美元的扣除可以为您节省 220 美元的税款。 但是 1,000 美元的信用可以为您节省 1,000 美元的税款。

我们希望您喜欢我们对 Barbara Weltman 的采访。 如果您想了解有关可以申请的税收抵免和税收减免机会的更多信息，请查看以下文章：2022 纳税年度前 25 项小企业税收减免和企业税收抵免指南（2022 纳税年度）。

此外，要了解 2022 年和 2023 年的联邦所得税减免有何变化，您可以在 Small Business Trends 的本指南中找到。

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